您应该是付款时的会计分录。
借：应交税费-应交企业所得税
应付税款-应付增值税
贷款：现金/银行存款
1.增值税凭单通常有两种：增值税普通发票和增值税特殊发票。两者都是销售凭证，但特殊票也可以用作扣除额。
2.企业所得税通常仅是付款通知书或纳税申报表（银行）。这主要用于会计。
3.纳税凭证通常是在纳税人申报并缴税后获得的。该帐户只有一份原始副本。如果要将其提供给第三方，则需要去主管税务机关签发“确认与税收有关的机密信息的声明”
无需累积增值税
增值税是一种额外价格税
发生收入时，您的收款的一部分是已收税款，这意味着您将收税而不是州税。这部分税款应支付给国家/地区，对您的公司构成责任。
现在输入：
借款：应收帐款（或银行存款）
贷款：应付税款-应付增值税（产出）
贷款：主营业务收入
购买时（根据您是一般纳税人），您所支付的金额包括您为该国支付的税款。这部分税款可以从您收到的税款中扣除，然后变成由于该州想向您赔偿，因此需要在应付税款（债务帐户）中借记（负债的相反方向），输入为：
借款：原材料
借款：应付税款-应付增值税（输入）
贷款：应付帐款（或银行存款等）
这样，在应付税款-增值税应付款帐户中，有借方和贷方，但是贷方比借方更多。如果有贷方余额，则意味着您必须向该国支付增值税。借记余额时，这意味着您支付了更多的钱，需要留在下一个会计期间才能扣除。如果您的企业不是一般纳税人，或者您尚未获得购买商品的扣减证明，那么您所支付的款项只能用作商品成本，而不能从应扣税额中扣除您的增值税应该付钱
需要预提公司所得税，但无需预提主营业税和其他科目
企业所得税需要使用所得税费用帐户
借款：所得税费用
贷款：应交所得税