企业必须在税收筹划的六个前提下做好准备（1）树立诚信和税收感税收筹划是企业的基本权利，税收筹划的权利与公司的其他权利具有相同的界限，超出了主动权（无论是主动还是被动，这种界限不再是公司权利，而是违反公司权利，企业纳税义务，不再是合法的，而是非法的。企业的权利和义务可以相互转换：当税法的缺陷得到纠正或税法中的地方不明确时，相应的规划权利企业将转为纳税义务。如果超额累进税率改为固定的百分比税率，纳税人将不会使用累进等级的不同税率;如果税法或法规的某些规定或内容是重新解释，适用范围明确，税收征税。人们可能不再有权计划;当税法或法规的某些具体内容被取消时，他的税收筹划条件消失了，公司的计划权转为税务义务。因此，为了避免与税收相关的法律风险并有效地进行税收筹划，税法应该立足于对税法所体现的立法精神和国家政策的深刻理解。 （2）搞好税务筹划的基本工作首先，我们必须规范企业的会计行为。建立真实完整的会计账簿，编制真实客观的财务会计报告，不仅是合法纳税，税收管理的基本需求，也是税收筹划的基础。其次，因为企业税务筹划是一项复杂的预先计划和财务计量活动。企业必须根据实际情况事先做好业务，投资和财务管理活动的安排和计划，然后对一些经济活动进行合理控制。因此，有必要建立科学严谨的审批机制，实施科学决策，制定企业税收筹划。走在正确的轨道上。此外，有必要加强对税收筹划风险的预防和控制。企业必须正视客观存在的风险，树立税收筹划的风险意识，始终保持对生产经营过程中风险规划和税务相关事项的警惕。通过有效的风险预警机制，在规划过程中实时监控潜在风险，及时寻找风险根源，采取有效措施，遏制税收筹划风险。 （3）建立健全的信息收集和交付系统和税收筹划数据库
任何税收筹划计划都是基于企业在一定时间内收集的信息和一定的税收法律环境，并具有较强的目标。性和时效性，因此税收筹划是一种创造性思维活动。它需要在大量目标材料的基础上形成输入信息的刺激。这意味着要提高企业税收筹划的有效性，必须有一个全面的信息收集和交付系统和税收计划数据库，以实现税收筹划的准确性，完整性，及时性和相关的适当性。 （4）掌握税收筹划的基本技术方法税收筹划有许多技术方法，可分为税收优惠计划方法，经济税收筹划方法和避税方法。税收优惠计划包括三个方面：充分了解税收优惠的基本内容;掌握获得税收优惠所需的条件;并寻求税务机关的认可。以保护为导向的税收筹划重点是减少和避免重复的税收支出，调整和取消生产经营行为和重复税收支出的环节，避免税收违法行为的规划。主要是掌握和理解税收制度的规定和解释，避免因理解错误造成的惩罚。此外，由于每种税种的应税金额是通过税收调整确定的，因此税收方法不指定会计处理方法或具有多种会计处理方法。会计政策的选择也可以达到税收筹划的目的。企业在制定具体方案时，应结合自身实际情况和综合权衡取舍。可以组合上述方法以获得更好的结果。 （5）注意税收筹划方案的全面性从根本上说，税收筹划属于范围
税收筹划是指在税法允许的范围内，为纳税人预先安排企业的经营，投资，财富管理，组织和交易，达到减轻税负，实现零风险的目的。税收。对于企业来说，税收筹划的意义：
首先，减轻税负。通过税收筹划，企业可以实现税负的绝对减免，相对降低税率，延迟纳税时间。从而实现企业的最大经济效益。第二是避免税务风险。公司税收筹划在税法允许的范围内进行，从而有效规避税收风险，实现零税收风险。
第三，有利于提高企业的管理水平。税收筹划过程要求对经济活动的各个方面进行事先科学安排，这将有助于提高企业的管理水平。
企业税收筹划的六种方法
首先，利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资领域和行业
税收筹划的一个重要条件是投资不同地区和不同行业，享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税优惠政策已经形成了以工业特许权为基础的新的税收优惠模式，辅以区域优惠待遇，并考虑到社会进步。区域税收优惠政策只保留西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经废除。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节约能源。因此，企业利用税收优惠政策进行税收筹划主要表现在以下几个方面： 1.低税率和减少收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：合格小企业的优惠税率为20％;综合资源利用企业总收入10％。税法规定了小型应税企业的应纳税所得额，员工人数和总资产。 2.工业投资的税收激励措施。工业投资的税收优惠主要包括：豁免需要国家支持的高新技术企业，减免幅度为15％;给予农业，林业，畜牧业和渔业免税;为国家重点基础设施投资享受三免五税半的税收优惠政策;环保，节能，节水，安全生产等特殊设备投资的10％将从本年度企业的应纳税额中抵销。
3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业为安置残疾人支付的工资100％扣除，特定人员（如岗位，失业，专业人员等）的就业工资支付也给予了某些扣除。只要雇用下岗工人和残疾人，企业就可享受免赔额的减税。企业可以结合自己的业务特点，分析哪些岗位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差异。雇用可以享受报价的特定人员。二，合理利用组织机构进行税收筹划
在某些情况下，公司可以合理地使用组织的组织来计划企业的税收。例如，在企业所得税法合并之后，企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应当汇总到统一组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和简易税收，这将对总部的税收负担产生影响。公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规并进行有效的税务规划。
公司从组织形式中选择两个子公司和分支机构。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务;分公司是不具有独立法人资格的实体，需要总公司的法律责任和义务。企业组织形式需要考虑的因素包括：分支机构的盈亏，以及分支机构是否享有优惠税率。第一种情况：预计具有优惠税率的分支机构将有利可图，选择子公司的形式，并分别纳税。第二种情况：预计非优惠税率的分支机构将有利可图，选择分公司形式，并从总公司领取税款，以弥补总行或其他分支机构的损失;即使下属公司都有利可图，此时纳税也没有任何部分。税收效应可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况：预计非优惠税率的分支机构将被淘汰，分支机构将被选中。汇总税