应退企业所得税分录-应退企业所得税抵应交税分录

所得税退税会计分录

借款：1300笔银行存款

贷款：营业外收入补贴1300

企业所得税汇算应补交企业所得税。用上年应退所得税抵顶怎样做帐务处理

1.借款：上年度损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

2.借：利润分配

贷款：上一年的损益调整

3.如果上一年可退还的所得税在应纳税所得额中，则无需再次进行。如果当

为应收款时，请使用应付税款-所得税抵销应收款。

企业所得税退税留抵怎么处理

？？

有点奇怪，您是否确定在多付款后所得税将成为增值税抵免额？这真的没有处理...

对我来说很奇怪。

如果必须这样做，它应该看起来像这样：

借款：应付税款-应付增值税-已付税款

贷款：上一年的损益调整额-所得税费用

但这是非常不合理的。除非您从税务部门获得书面信息，否则不建议这样做。

退回前年多交的企业所得税，分录怎么做

查看您的公司是否实施了“会计准则”或“小型企业会计准则”

会计标准所得税申报表会计分录如下：

返回时：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

借：银行存款

贷款：上一年的损益调整

“小型企业会计准则”：

借：银行存款

贷款：应付税款-应付所得税

没有上一年的损益调整项目。小型企业会计标准无法追溯到过去。