上一年多计提企业所得税-上一年度预缴企业所得税

关于多计提的企业所得税的会计处理问题

没关系

您可以每月或每季度累积一次

如果您发现多个应计项目，则可以在下个月进行红色应计项目（即，抵消应计项目）

请问您季度预缴的企业所得税如何做分录

1.是否可以预付所得税。由于它是预交付商品，因此建议不要在预交付商品时累计，而是在年底时累计，否则会比较麻烦并且帐户不干净。

每日预付款

借款：应交所得税

贷款：银行存款

年末，“应付税款-收入税”帐户的借方余额总计

借款：所得税费用

贷款：应交所得税

也结转

借：今年的利润

贷款：所得税费用

2.是的，直接从“应付税款所得税”中扣除，资产负债表用负数表示。在年底应计之后，该负数被注销。

借款：应交所得税

贷款：银行存款

3.如果应计，从理论上讲，应在季度的最后一个月，以符合应计原则。例如，第一季度所得税是在四月支付的，它应在三月底应计

借款：所得税费用

贷款：应交所得税

4月预发货

借款：应交所得税

贷款：银行存款

如果可以在付款当月产生，则不是大问题。在付款的同时进行应计，以上输入被冲销。首先付款，然后付款。只要它们在同一个月内完成，顺序就不是原则问题。