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家庭信托在美国已有数百年历史，在中国香港非常受欢迎。在中国大陆，家庭信托仍然是新生事物，但是随着年龄的增长，中国大陆最富有的人也已经从最初的财富创造阶段过渡到了目前的财富维持阶段。此外，近年来，中国一直在研究遗产税的实施。我相信家庭的信任将很快进入公众视野。家庭信托主要用于资产的隔离，保护和继承。在美国，这基本上是有钱人家的标准。家族信托具有避税，财富继承，财产隔离和稳定经营的功能。
避免税收。主要是遗产税。受托人可以通过信托将财富转移给受益人。依法纳入信托的财产不属于客户所有，因此自然不属于继承范畴，也不必缴纳继承税。
财富的传承。关于富裕的继承人，有一句古老的说法，那就是三代人。在国外，那些最富有的人可以通过家庭信托来保证家庭资产的继承100年。创立标准石油公司的著名洛克菲勒公司利用家族信托将其庞大的家族资产从1934年扩展到现在。
属性隔离。将资产委托给信托机构后，将在信托财产和其他财产之间建立隔离墙，从而可以防止面对公司的破产和离婚的客户进行清算和分拆。
稳定的业务发展。因为信托具有隔离的功能，所以明智的企业家会将自己公司的股本加载到信托资产中，以防止由于离婚等其他事件而导致股本分离。上市公司也将引起股价动荡，危害公司利益。
家庭信托具有继承计划，隐私保护，避税和资产隔离的作用。
富人的生活也受到限制。 传统遗嘱执行时常常有很多缺点。 家庭信任可以更好地继承，保留甚至增加他们的财富。
企业家通常希望他们的孩子能够开展业务，继承和积累更多的家庭财富，但并不是每个企业家孩子都对家族企业感兴趣。有些人喜欢在其他方向上实现自己的梦想。例如，巴菲特的小儿子彼得选择成为一名音乐家，而不是加入伯克希尔·哈撒韦公司。因此，许多富人采取家庭信任的方式来考虑子女的利益。他们没有直接将财产分配给继承人，而是将其委托给信托基金受托人进行管理，从而分离了股东和经营者的角色，并使用了有能力的人员。职业经理人管理家族企业，同时确保继承人可以过着无忧的生活。
财富继承与稳定的保证在欧美等发达国家，家庭信托基金的使用已经很普遍。 IBM负责人沃森（Watson）与他的孙子作为受益人建立了一个数百万美元的信托基金，他们在35岁时就可以控制各自在该基金中的股份。小约翰·肯尼迪（John Kennedy Jr.）是美国前总统约翰·肯尼迪（John F. Kennedy）的儿子，他依靠家庭信托基金过着贵族的生活，并招待商业杂志。他的父亲和叔叔也从家庭信任中受益。据约翰·肯尼迪的兄弟爱德华·肯尼迪说，他在1936年4岁时，父亲为他和他的兄弟设立了1000万美元的信托基金。
另一个著名的案例是巴黎希尔顿酒店，尽管她的祖父于2007年将希尔顿酒店出售给黑石集团，并宣布她将其大约23亿美元的大部分资产捐赠给慈善机构希尔顿基金会，但这并没有影响巴黎的生活。因为她仍然拥有自己的家庭信托基金。
在香港，徐进恒，船长徐爱洲的孙子，中国建筑企业董事长徐世勋之子的收入也来自家族信托基金。徐爱洲在1940年代在房地产和投资业务中积累了很多财富。他将中建大厦和其他亚洲集装箱股份等重要资产投入周兴房地产，并持有家庭信托基金。在共同控制下，家庭成员每月在基金中领取工资，不能直接分享遗产。此外，一些官员将设立家庭信托基金，以确保他们不会谋取个人利益。例如，香港前政务司司长唐应年将其财产作为家庭信托基金移交给了父亲唐相谦。为了防止家庭信托基金的影子使受益人不受限制地亵渎，一些信托还将设立反anti亵条款，以限制受益人的权利。在设计信托契约时，您可以根据父母对孩子的期望来设置财产释放的条件。例如，如果付款足以维持孩子的中年生活，或者只能用于医疗和教育费用，则不会继承孩子的巨额资金和价值偏差。
合理的节税伞在美国等继承税很高的国家，信托基金的另一个重要功能是节税。通过建立理论上可以永久存在的王朝信托，财富家庭可以避免遗产税和代际转移税。例如，在遗产税的边际税率最高的45％的情况下，如果继承了三代，王朝信托可以为继承人节省超过70％的税。但是，建立王朝信托需要向委托的金融机构支付高额的佣金和管理费，并且年度成本可能达到信托资产的1％。因此，为了节省管理费用，许多人会选择负责任的家庭成员或朋友作为受托人。例如，萨默·雷德斯通（Somer Redstone）的家庭信托基金SMR Trust，其主要托管人是他的副总裁维亚康姆公司首席执行官菲利普·多曼（Philip Doman）。当然，在这种情况下，客户的选择和公平交易更为重要。香港罗氏针织有限公司的创始人罗定邦于1996年4月成立了家族基金，并选择了第二个儿子罗书凯作为受托人。 2007年，他的第四个儿子罗家宝的女儿罗英宜出庭，指控第二个叔叔未能在信托基金中提供财产，并且要求他提供有关资产的全面，准确的信息。为了解决此问题，信托基金受托人还可以指定一个专门的监视器来监视受托人的合规性。
资产隔离防火墙是因为信任具有独特的资产保护机制，并且客户和受益人通常不是同一个人。家庭信托也可以充当财产的“防火墙”。如果客户死亡，离婚或破产，则不会牵涉信托财产，债权人和配偶均无权将其撤走。香港的一位富商与一个10岁的女儿成立了1000万港币的三年期信托。没想到，两年后，这位富有的商人由于经营不善和破产而面临破产。在清算时，债权人发现他们无法将资金用于信托。三年期满后，该信托被转换为现金并转为女儿的名字。根据香港的有关法律，信托只取决于受益人是否收到钱，而不论受益人是谁或如何收到钱，富商都可以依靠它。信托基金大张旗鼓地重组。
去年引起轰动的吴亚军主席与蔡奎离婚，也使公众看到了家庭信托的奇妙用途。蔡奎的家庭信托“ Silverland”最终摆脱了吴亚军的家庭信托“ SilverSea”，仅通过一项协议就解决了配偶分离的问题。通常由财产股权划分引起的税收成本和交易成本也将对上市公司的影响降至最低。
海外上市的好工具实际上，信托安排在海外上市中很普遍，长期以来一直是企业跨境重组和资产规划的工具。那么，在海外上市中典型的信托结构如何安排？ 2012年底在香港上市的中国白银集团详细执行了此过程。
中国白银集团的国内运营公司主要是江西龙天勇有色金属有限公司（简称“龙天勇金属”），其股份由陈万天（66.18％），吴文勇（15.64％），陈万龙（7.27）拥有。 ％），陈蓉（7.27％）和万成来（3.64％）持有。其中，实名股东陈万全和陈万成担任代理人，并代表陈万天和其配偶周培珍持有部分股权。为了完成上市重组，大股东陈万天的配偶周佩珍选择改变国籍，以绕过《外国投资者并购境内企业的规定》，并成为圣克里斯托弗和自2011年9月以来担任尼维斯人。
重组方法可以概括如下：周佩珍建立了一系列中间控股公司，例如Rich（BVI），China Silver Group（Cayman），China Silver（BVI）和China Silver（Hong Kong）。 ）在中国成立外商独资企业“浙江富印”，然后利用该外商独资企业收购国内的“龙天勇金属”及其他相关经营公司，从而完成了国内股权投资的重组和准入。这个国家。当所有的股权都转让给周培珍后，如何保证原股东的利益？解决的办法是周培振建立了五个全权信托作为客户，分别是陈氏家族信托，WWW信托，CWL信托，CR信托和WCL信托。 这五个信托是“龙天勇金属”五个原始股东，陈万天，吴文勇，陈万龙，陈荣和万成来的家族信托。 他们各自在上市公司中的股份也与原始股东相同。 五位原始股东是其各自信托的保护人，五位原始股东及其配偶和子女是其各自信托的受益人。