因为您的公司在上海注册，所以该单位的所有会计业务都应在上海进行，所有税款应在注册地点缴纳，但须经主管税务海关的核查。您的单位似乎是一家生产型企业，其员工应包括生产工人。根据劳动部门的规定，公司所有职工（退休职工除外）均应缴纳劳动保险费。
这是一个序言，原理不能更改。但是，在特定的操作过程中，可以根据企业的具体情况进行处理。没有一个词可以回答这个问题。
1 \广告行业属于营业税的征收范围。非增值税纳税人不征收增值税，按营业收入的5％缴纳营业税（附加税，城市建设税，当月营业税额的7％，教育附加费，当月营业税额的7％，个人所得税营业利润收入按累进税率计算。例如，如果您的月营业额为6,000元，则营业税为6000 * 3％= 180元，城市建设税为180 * 7％= 12.6元，教育附加费为180 * 2％= 3.6元）2对于非增值税纳税人，小规模纳税人和普通纳税人之间没有区别。
避税的类型根据其特征和内容分为国内避税，国际避税和税负转移三种。从实践的角度来看，国内避税是指企业通过各种方式，途径和手段逃避国内纳税义务。
合理避税：首席执行官可以做什么
1.以“外国”企业代替中国的外资企业实行税收倾斜政策。因此，从内资企业向中外合资，合作企业等商业模式的过渡，是获得更多减免，免税或减税的好方法。
2.注册为“避税绿洲”
在经济特区和经济技术开发区城市以及国家认可的高新技术产业园区和保税区建立的每家生产，经营和服务型企业，以及从事高科技发展可以享受更大的程度税收优惠。选择投资地点时，中小企业可以有目的地选择上述特定区域进行投资和生产操作，从而享受更多的税收优惠。
3.进入特殊行业
例如，针对服务业的免税规定：托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利机构提供的托儿服务免征营业税；婚姻介绍和fun葬服务免征营业税；医院，诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
4.做“管理费用”一文
企业可以提高坏账准备的提取比例。坏账准备金计入管理费用，减少当年利润，减少所得税。
企业可以最大程度地缩短折旧期限，从而增加折旧金额，减少利润，减少所得税。另外，所使用的折旧方法不同，折旧金额相差很大，最终将影响所得税金额。
5.不带“费用”的使用
中小型企业私人所有者应考虑如何分配用于运营的水，电，燃料等，产品成本中是否包括家庭生活费，交通费以及各种杂项费用。
在当今的商业世界中，经常使用此项目。他们列出了在公司的运营项目中购房，购车的费用，甚至还包括子女入学的费用。国家政策不允许这种处理。尽管这种方法在当前的商业世界中并不罕见，但我们在这里不提倡。
6.合理增加员工福利
在生产和经营过程中，中小型企业的私营所有者可以考虑在应税工资范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，建立雇员养老金，失业保险等。基金和员工教育基金。资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中。
7.做足够的文章以进行“销售结算”
合理避税：首席财务官可以做什么
有许多常用的避税方法，但一般仅不过是：国家优惠税收政策的使用，转让定价方法，成本计算方法，融资方法和租赁方法。
1.税收优惠政策
新税法避免了过多的税收减免现象。同时，税法还规定了税收优惠政策，例如：高新区企业的所得税减免15％；新成立的高新技术企业自生产之日起两年内免征所得税；以“三废”为主要原料的企业所得税可在5年内减免；企事业单位进行技术转让及相关咨询，服务，培训等，年净收入在30万元以下的，暂免征所得税。企业应尽量避免税收。
2.定价转移
转让定价方法是公司避税的基本方法之一。它指的是这样一个事实，参与产品交换和销售以分享利润或转移利润的经济活动的双方不是按公平的市场价格。它是一种基于企业共同利益的产品定价方法。使用这种定价方法的产品的转让价格可以高于或低于市场公允价格，以达到减少或免税的目的。
转让定价避税原则通常适用于具有不同税率的关联公司。通过转让定价，高税率公司的部分利润将转移到低税率公司，最终将减少两家公司支付的税款总额。
不但少缴税，而且不违反法律，公司可以设计合理的避税方式
“今年3月成立了一个由10人组成的管理咨询公司。如果预计年销售额为1000万元，作为该公司的财务经理，您可以使该公司免税，并且它不违反税法吗？在10月15日举行的第一届中国财务经理年会上，中国税务规划网的税务专家兼首席执行官李继友先生为全国各地的财务经理提出了一个问题。他说，只要他熟悉税法并善于规划，就可以做到。
可能未缴纳800,000元的税金
如果这样的管理咨询公司的年销售额为1000万元人民币，则在正常情况下应缴纳约80万元至100万元人民币的营业税和所得税。许多公司的董事长和总经理不一定了解财务政策。在这种情况下，他们经常会要求财务经理或人员报税并办理手续。大多数财务经理可能会根据税法支付此税。但是，如果该财务经理做出一些计划，则可能无法支付80万元的税款。
如果您仔细研究税法，至少有两项新的税收政策将使该公司免交80万元的税款。首先，今年的国家法规：“新成立的服务型企业，安排了30％的失业和下岗工人，可以免缴三年营业税和所得税。”这项政策看起来很简单，但很实用。公司的一些领导人可能会说：“我如何安排下岗失业人员呢？”实际上，这是一个概念上的障碍。例如，该管理咨询公司可以使用此策略来安排两名下岗女职工在食堂工作，然后安排一名失业或下岗工人来领导。这样就不用交80万元的税，省下的钱就可以买回来。几辆豪华车。但是，许多财务人员可能已经阅读了一百次此税收政策，但是没有人使用它。此外，还有一个文件可用。2004年，新的税收政策规定：“如果所建立的私营企业中退休的士官比例为30％，则免征三年营业税和所得税。”该公司可以完全招募退休的男兵来开车，招募两名女兵来做秘书和操作员，他们不是公司的核心管理人员，对公司影响不大。
每年免税80万元，三年免税200万元以上。许多公司的首席执行官都没有考虑过这个问题。在中国目前没有计划的背景下，许多公司担心谁与税务部门关系良好。他们更多地考虑事故发生时如何“扑灭大火”，而不是事先安排“防火材料”，尚无规划的概念。
可以设计合理的避税措施
深圳有一家自动化设备制造商，已经在设备上开发了一套软件配置。产品价格比同类产品高30％。企业还遇到了一个问题，即产品价格高，所购材料不多，企业的增值税负担很重。企业经理和财务人员已经反复讨论，没有提出好的解决方案。增值税是属于“脑袋”类别的税种。一旦发生事故，惩罚是非常严厉的，很少有公司敢于在这方面做文章。
李继有在该公司的研究中发现，该软件是高附加值的产品，而高价主要来自于该自行开发的软件。
之后，他建议将公司分开，并成立一家软件公司，专门向该公司出售软件，然后将其安装在设备上。这样，可以从购买的软件中扣除17％的增值税，而软件公司则需另外支付3％的税。这样，公司就没有违反税法，无形抵消了14％的增值税。
还有另一家外商投资企业，其享受的“免二减三减”优惠政策已经用尽。 2004年，该公司还希望进一步扩大投资规模，并需要大量购买设备。
普通公司可以购买并购买。财务报告完成后，很少考虑购买链接中是否有税收安排。如果这家外资企业是国家鼓励的项目，可以进行一些税收筹划。该公司可能有很多税后利润，可以转换为股本，从而可以享受再投资退税政策。此外，总投资在转换为股本后发生了变化。在总投资范围内，购置家用设备还可享受40％的所得税减免政策，购置1000万元的家用设备可抵税400万元。所得税。通过这些设计，公司仍然可以享受许多优惠政策。
企业应有税务经理
为了降低企业的税收成本，除了降低企业的税收成本外，还应尝试降低企业的税收和风险成本。
税收管理成本是企业用于支付税收的成本支出。在许多企业中，这部分支出可以忽略不计，通常由财务人员持有。但摩托罗拉，惠普等跨国公司在中国投资并设有专门的税务经理，他们的年薪高达50万元左右，部门员工很多。这应该引起国内公司的深刻思考。国内公司很少有专门的税务经理，因为他们认为金融和税收是自然整合的业务。
实际上，在许多情况下，金融和税收是分开的。财务政策是一项稳定的政策，税收政策是一项变更政策；当前的公司融资全部是后金融融资。没有在事先设计和安排中起作用。一般来讲，年纳税额在100万元以上的企业应设立税务专员或税务经理，这是国际化的趋势。
企业的第三项成本是风险成本。首先是罚款的成本，由于违反税法和法规而被罚款。企业在纳税过程中面临风险。如果他们不遵守税法并且不了解税法，他们将遭受很多损失。第二个是公司缴纳更多税款的风险，这在公司之间也很普遍，但很少有公司关注。李继有曾经在港澳台合资公司担任税务顾问，发现他在纳税时没有享受优惠政策。财务经理不知道生产型外商投资企业能否享受“两三免税”的税收优惠政策。由于公司未能掌握许多部门的税收政策，它们可能导致公司缴纳更多税款，而对其却一无所知。
企业必须精通税法，无论是想降低税收成本还是降低风险成本。
所谓的熟练程度不仅在于阅读税法和政策，还在于理解，更重要的是，学习使用。2003年，国家税务总局发布了第158号文件，其中规定：“向一个单位借款但在一个纳税年度内未还清的个人股东，应被视为已向该公司收取20％的个人所得税。的股利。”该公司准备向公司借款200万元购买别墅，并于2003年10月办理了手续，并于2004年1月归还了贷款。这样的事情，如果您不了解文件规定，可能会出现不同的结果。首先，公司的财务人员没有看到此规定，也没有处理。一旦税务机关核实，无疑将征收40万元的税款和滞纳金。其次，我听不懂。我想知道这是否是纳税年度，我应该支付20％的个人所得税。我怎么不付款呢？第三是让董事长的妻子负责借款，以免产生证件，不交税。
这样，公司没有必要拥有精通税法和善于计划的税务经理，但这是必要的。