软件行业税收优惠及税收筹划思路分析
1.明确公司的税收性质，一般纳税人？小规模纳税人？
软件销售及技术服务技术服务类的征收税率3%%（小规模纳税人）6%%（一般纳税人）软件产品16%%
2.技术开发费的增值税减免
这一块是相对容易免税的，只需要将技术开发合同拿到当地的科技局备案即可，但必须注意：其中的知识产权必须是对方所有或者双方共享，如果是你的知识产权是不能免税的。同样如果你免税了，那么你开出的增值税专用发票对方也是无法抵扣的。
3.软件产品增值税减免
软件产品销售，征税税率3%%（小规模）16%%（一般纳税人），小规模3%%这个是逃不掉的，但是你如果软件销售达到500万（1年内）会强制你变为一般纳税人，那时候16%%的税率压力就会比较大，因此建议你这之前就做好软件产品认证。快的话1个月搞定，拿到这个证书后即便是一般纳税人也可以享受3%%的增值率（超过3%%的部分即征即退）。
4.研发费用加计扣除
这是能帮企业省所得税，例如，一个公司一年的研发费用是100万，做了研发费用加计扣除后，研发费用就可以按照150万来计算。就等于说多了50万的成本，自然利润就少，所得税就了。
5.最后来说企业所得税
除了上面说的研发费用加计扣除，其实我们都知道软件企业哪来多少成本，无非就是人员成本，那么如果这样，你年底的所得税就会很可怕了。净利润的25%%，这种情况下，可以在有税收优惠的地区注册一家个人独资企业，不需要缴纳企业所得税，个人所得税进行核定征收，完美解决成本问题，比如江苏徐州经济开发区就是增值税企业所得按照地方留存的50%%-70%%返还，个人独资企业核定征收后税率0.5%%-3.5%%。而且是一站式服务平台，也就很适合外地企业。
看得见的全是成本，了解公司的本人应该最清楚了。我这里简单罗列一些，供你参考后以便更全面把握。成本：(1)需要注册公司的话有注册费用、(2)有场地的话，就有房租、(3)养人就需要员工工资、(4)办公环境的建设：电脑和网络、宽带、桌椅、装修、电话传真打印复印、装修、(5)购买外部软件费用(如果需要相关的工具的话)、(6)外部服务器(如果需要主机托管或虚拟主机的话)、(7)对外合作、广告、接待、会展费用、(8)软件著作权登记费用、专利费用。一般管理费用可以用员工平均工资的两倍进行估计。这里已经列出主要费用，其它要发生的费用，你自己思考一下。合理避税问题，各地鼓励软件产业的措施不一样，你问两个人就明白了，一是当地开发区管委会，二是会计师事务所。销售软件和受托开发软件是不一样的。销售软件应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。
对于劳动成本高劳动密集和智力密集的服务行业，渝惠网认为，可以通过注册分公司或新公司的方式到低税区，利用当地的税收优惠政策来降低税负。有些地区甚至不需要到当地实体经营就可以享受优惠政策。
税务稽查人员要通过企业内部的软件系统查帐,而纳税单位刻意隐藏个别费用项目,这属于技术性逃避税收。查不出来什么事没有，查出来就要挨罚，严重的要坐牢。
避税是指纳税人以不违反税法规定为前提而减少纳税义务的行为。避税不同于逃税漏税是不违法的。在市场经济条件下，国内避税的表现形式多种多样，其中，比较有代表性的避税手法有投资方案避税法、转让定价避税法和成本避税法。 当然这些在操作起来是比较麻烦的。
你完全可以把精力放在选择财务软件上，现在的财务软件功能上都是非常强大的，建立多个帐套、把财务软件存放在MP4或U盘上只要你想到的基本都可以实现。建议你试用下智点财务软件，在百度上都可以搜索到，也可以去官方网站下载个试用版
个税筹划问题，这里税点点讲解几个常用的方法，仅供参考：
1. 根据工资支付方式合理避税：目前的个税法并未对个人非货币性福利收入有具体的管理办法，因此可以通过减少名义收入的方式来降低应纳税所得额，进而达到能够接受的税率范围。
2. 根据五险一金扣除标准合理避税：适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。拿公积金举例，每个月的住房公积金提高后，实际收入并未受影响（公积金可以取出来），然后又有比较明显的节税效果。
3. 根据优惠政策进行合理避税：当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。比如大家可以和公司达成协议，一部分工资薪金通过福利形式发放出来，不以现金形式，因此不会被视为收入，也就没有税收。单位可以增加福利项目，比如免费交通、免费餐点，这样不给员工加薪也能减轻员工的税务负担，变相增加了员工收入。
4.个税当中，年终奖的税务筹划：年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而提高了全年的综合个税税率。
需要特别注意的一点是税收临界点。对照税率表，我们发现假如年终奖是54000元，需要缴纳5295元，假如年终奖多了1元，则需要缴纳10245元，可谓差之毫厘，失之千里。
以上就是回答内容，希望对你有所帮助，谢谢。