公司没有车，但可以租车，租车的费用根据其用途记入相应的科目，根据租车的方式不同可以付运费，也可以自已有司机，只租车，因此汽油是自已加的，这时候汽油根据其用途，或作运输费用，或作差旅费用。
合理避税这个东西不是一句二句话能说清楚的，应该对税法有所了解对业务比较熟悉的人可以综合考虑，不排除从学校出来的学生因学习较好，有运用得较好的，但建议切不可擅作主张，瞎搞不行。
报销前的会计分录是借：其他应收款300贷：库存现金 300200元差旅费是计入管理费用中去（增加）100元也增加当然计入库存现金中了，那报销了那其他应收款就减少借：管理费用 200 库存现金100 贷：其他就收款 300
费用报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。其中，发票的合规性与潜在的税务风险高度关联。潜在税务风险点包括：①发票审核不严，导致假票、废票入账，少交所得税；②将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，节日福利、服装费等少交个税；③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税；④将赠送行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、个税、所得税。
为了降低涉税风险，费用报销需做到四个统一，即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致。这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规避税务风险。许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，有白条现象，也有套现现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多隐患。不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以发票记录为准，只认发票上的列示。
这个很正常啊 ，通讯等发票都属于消费类发票啊，员工用这样的发票，公司然后发工资，就相当于把工人工资变成了营业费用（或者经营费用，本来是利润，现在变成了成本类资金）公司进销项对调了，另一方面，公司成本增加，变相的把利润减少，企业所得税就可以少交。
个人方面，如果自己平时领工资要交个人所得税，那么这样操作之后，个人多的税就不用交了。
这种避税属于违规避税（但原则上不违法）
如果还不明白，可以再问。
企业咋会吃亏呢 呵呵
和私车主签订租赁协议，其中说明汽油、过路费由企业承担
这样过路费和油费就可以以出差费、交通费等形式报销了
把个人费用拿到公司报销，要看费用是否用于公司的生产经营，用于公司的生产经营的费用，可以报销，还有公司规定的员工福利部分也可以报销，除此之外的个人消费费用到公司报销，税务查到要补交企业所得税和个人所得税、罚款和交滞纳金。
1、部分工资按规定发放，剩下以费用报销方式发放；
2、平时工资不高，未达到纳税标准的，年终奖金预提，分摊到每月工资当中。
3、有内外帐有公户私户的，还可以采取部分工资从公户发放，部分从私户发放。
4、员工发放福利入账时计入其他科目（招待费在企业所得税申报中只能部分扣除，要综合考虑，以免得不偿失）
操作方法很多，看你们财务怎么操作比较方便。