投资界大牛云集，有人以自然人名义投资，有人用有限公司，有人用有限合伙来投资，税收上各有什么不同呢？
其实是大有玄机！
以下按自然人投资和有限公司投资为例：
自然人投资模式
例如：投资项目A 100万，1100万卖出，投资收益1000万，期间各种费用超过300万；
投资项目B 500万，最终100万卖出，投资亏损400万；
因为是个人投资，所以期间费用不可抵扣，其他项目投资亏损不可抵扣，个人需要就单个项目缴纳收益个人所得税
需要支付的分红个税为（1100万-100万）*20%%=200万。
目前中国的个人投资收益，只考虑赚到的钱的征税问题，没有考虑亏损时候的问题。
自然人投资项目，个人承担无限责任。
自然人不是家庭申报体系，各个家庭成员之间，各个项目之间的投资收益和损失不能对冲。
自然人投资，当年出现的亏损，不可以冲抵以后年度的收益。
有限公司投资模式
例如：投资项目C100万，1100万卖出，投资收益1000万，期间各种费用超过300万；
投资项目D500万，最终100万卖出，投资亏损400万；同时，公司还有其他各种费用300万；
因为是公司，所以收益和费用可以相抵，有限公司最终该项目收益为1100万-100万-300万=700万。
但是，考虑到项目D的亏损，以及公司的其他费用支出，该公司当年实际收益为700万-400万-300万=0元，当年无需缴纳任何所得税。
公司制可以帮助大家解决所有个人自然人投资带来的问题。
通过有限公司投资项目，可以通过有限公司的注册资本，成功规避可能因为项目公司带来的进一步风险。
公司的各种收入和收益，可以被亏损和费用冲抵，各个项目和各个合伙人之间的收入和亏损也可以交叉使用。
有限公司当年的亏损，可以在未来5年内使用冲抵以后年度的收益，也就是亏损可以跨年使用。
最后投资收益到股东个人的时间使用捷税宝产品，综合税负率不超过7%%，比着原本分红个税20%%可是节省了不少呢。
总之，一个良好的投资架构和模式，将极大程度上帮助老板，创业者，投资人在不同阶段，控制现金流出，控制利润水平和税赋水平。
股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：那么股权转让税涉及哪些税种？
（1）印花税：股权转让要求签订股权转让合同或协议。双方均需支付印花税。印花税按合同价的五分之一征收，税负低。
（2）增值税：只有转让上市公司股权的公司才需要按照金融产品转让的方式缴纳相应的增值税。金融货物转让的增值税税率，一般纳税人为6％，小规模纳税人为3％。
以上两种类型不重复，那么股权转让税的支付重点是（3）个人所得税：将持有股份的个人转让给个人或企业，并按率20％； （4）企业所得税转移至：个人或企业按25％的税率缴纳企业所得税。
从以上可以看出，个人所得税和企业所得税负担沉重，是最大的股份转换税。我们如何实现合理的税收节省？为了发展区域经济，国家和地方各级采取了一系列区域税收优惠政策。大多数经济开发区都出台了财政返还政策。例如江西凭祥，宁波，浙江，武清和霍尔果斯都有很好的税收优惠政策，股权转让的总体思路是：转让个人股在税收低迷时设立独资公司;需要预先计划公司股票转让，以在减税中建立有限合伙制，并享受减税优惠税收政策。提到天津武清有限合伙公司可以按20％的税率征收，其他地区则需要按5％至35％的5级超额累进税率征收。或使用少数民族政策，西部大开发政策，三峡移民政策，国家扶贫政策，旧革命区政策等，以及产业税收优惠政策，高新技术产业等政策。
外资股权变更，应该就股权交易全额，减去相关费用、股本后的余额，减按10%%税率计算缴纳预提企业所得税。
具体如何确认股权交易额，要看当地主管税务机关的交易判定情况、关联交易判定情况等因素。
纳税是公民的义务，避税操作空间比较小，但是在政策允许的范围内，应该可以进行税收筹划，以减少税收负担。对于自然人转让有限责任公司的股权的税负，大体可以有下述方法；
1、有效利用知识产权等无形资产避税。自然人股东在转让股权前，将预先持有于自身名下的商标、专利或著作权对公司进行增资，由于评估价格可控，所以将极大地增加其自身权权益，进而在股权转让时可以极大限度地避免交易税金的产生；
2、在股权转让前一段时间（6个月至一年），通过增加坏账准备计题等财务安排等有效降低公司净资产；
3、如果自然人股东尚100%%持有其他有限责任公司，可以通过业务交易，选择合适的交易并适用的税种等减少股权交易税金的产生。
在这种情况下，首先，您是否确定转让的价值是否具有附加价值？如果没有增加，请查看与企业每个份额相对应的净资产。如果每股对应的净资产基本相同，则税务机关没有直接征收土地增值的依据。具体政策：
国家税务总局关于加强股权转让所得个人所得税征收管理的通知。
国税函〔2009〕285号
4.税务机关应加强对股权转让收入计税基础的评估和审查。从扣缴义务人或纳税人申报的股权转让中取得的有关资料，应当认真检查，以确定股权转让是否符合独立交易的原则，是否符合合理的经济行为和实际情况。 。
如果申报的计税依据明显低（例如平价和低价转让等），并且没有正当理由，则主管税务机关可以参考与每股净资产或个人股东享有的股权比例。
因此，这里要向税务机关解释工作并获得其批准。
如果你明白了，就接我去喝一杯~~~ :)
别忘了采用
1.事实是25％的股份的价值为27.5万元。 您为什么要转让原价25万元？ 这与预收税局要您缴税的原因相同（恐怕您是逃税的，因此被视为您的收入）。 税收中有许多这样的审计想法。
2.将来，您是否需要为分配利润支付个人所得税？ 您还必须询问税务部门。 确实有反对意见：
1）实际上，税务局已将这笔钱视为收入，而转让方已将其支付；
2）但受让人在账户或您的权益证明上花费25万元人民币，以获取等值的27.5万元收益，这也超过了表观转让成本。
有限责任公司的股东可以相互转让全部或部分股权。股东将股权转让给股东以外的其他人时，应当征得多数其他股东的同意。股东应当将其股权转让事项书面通知其他股东，征得同意。如果其他股东未在收到书面通知后30天内作出回应，则应视为已同意转让。如果一半以上的其他股东不同意转让，则不同意的股东应购买转让的股权；如果他们不购买，则应视为同意转让。在相同条件下，其他股东有权优先购买已获得股东批准的股票。如果两个以上股东主张行使优先购买权，则各自的购买比例应通过协商确定。如果协商失败，则在转让时应根据各自的出资额行使优先购买权。公司章程另有规定的，应当以股权转让为准。
股权转让，分为个人股东和公司股东
个人股东转让其持有的股权时，应缴纳个人所得税和印花税
如果是公司股东转让，则必须根据转让收益合并公司收入，收取公司所得税和印花税
请注意，转让股权时，税收对象是转让股权的股东，而不是股权所指的公司。