3月28日，根据中央广播电视网的报告，国务院常务会议决定深化增值税改革措施。从5月1日起，制造业和其他行业的增值税税率从17％降低至16％。
将（一般）纳税人的年销售标准从50万和80万元提高到500万元。
同时，运输，建筑，基本电信服务和农产品等商品的增值税税率从11％降低到10％。
1.残疾人的就业可以税前工资的200％扣除
2.主要考虑商务娱乐支出，慈善捐款，广告支出等，这些均在税前扣除。您可以先考虑公司的总年收入是多少，然后估算这些费用的支出~~~
增值税税收筹划方法（一）农产品和税收优惠政策1.农产品增值税的优惠政策。中国税法规定，从事种植，养殖，林业，畜牧业和水产养殖生产的单位和个人，自己生产和销售初级农产品，免征增值税。进项税额按农产品进货发票或农产品进价的13％扣除额计算，可从当期销项税额中扣除；但是，不得扣除自己生产的农产品的进项税。
2.具体的税收筹划方法。企业使用自己的农产品进一步生产工业产品，不得减免增值税。因此，为了达到减税的目的，生产企业可以采用单独的或分散的方式进行增值税税收筹划。也就是说，通过建立独立的法人实体，农产品的生产和农产品的深加工是分开的。这样，它成为两个独立法人之间的产品交易，以达到减税的目的。
（二）废旧物资的采购政策和税收筹划1.废旧物资的采购政策。财政部规定，经营废旧物资回收的单位出售购进的废旧物资，免征增值税。购买由废料回收单位出售的废料的一般增值税纳税人，可以按照下列规定开具废料回收业务单位。由税务机关监管的普通发票上注明的金额，从进项税额中扣除，扣减比例为10％，但此规定仅适用于专门从事废料管理的一般纳税人。其他纳税人不能执行此规定。因此，一般增值税纳税人自己购买的废料与从经营废料回收的单位购买废料之间的税收负担有所不同，因此可以执行增值税税收筹划。
2.具体的税收筹划方法。与农产品税收筹划方法类似，生产企业可以建立独立的法人实体来进行增值税税收筹划。制造企业自行购买废料，只能取得普通增值税发票，只能抵扣企业的进项税；如果制造公司直接从经营废旧物资的部门购买废旧物资，则可以享受进项税抵扣额减免，但这必然会导致购买废旧物资的成本大幅增加；因此，在通过各种方法分析企业可能承担的税收负担之后，公司合理避税的最佳方法是成立独立的法人公司，专门从事废旧物资的采购。这样，生产企业可以通过分散的机构开具特殊的增值税发票来抵扣进项税。同样，新成立的废料收购公司也可以根据国家废料收购政策享受国家免税政策。
例如，当企业B是从事塑料瓶生产的企业时，生产塑料瓶所需的原材料主要是废塑料容器。如果乙方直接购买废旧塑料容器共计人民币500万元，由于乙方只能取得普通增值税专用发票，则不能按规定扣除进项税额；如果企业B成立了一家专门从事塑料瓶生产所需的废塑料容器的收购的独立法人公司，则企业B设立的独立法人实体可以扣除500万元的废塑料容器。从进项税中扣除10％，新成立的购买废塑料容器的公司可以在收购阶段享受免税。
（3）微型企业的税收优惠政策和税收筹划1.微型企业的增值税优惠政策。中国的绝大多数企业是私营企业。近年来，小型和微型企业的数量迅速增加和发展，促进了我国经济的可持续发展。为了进一步促进小微企业的发展，并确保增值税征收的顺利实施。 2016年4月19日，国家税务总局发布公告，明确了2016年至2017年微型和微型企业的增值税政策。公告指出，2016年5月1日至2017年12月31日，小型规模较大的有纳税义务的增值税纳税人，当月销售额不超过3万元时，可以享受小微企业的暂免税。增值税优惠政策。
2.具体的税收筹划方法。小微企业享受增值税的优惠政策有一定条件，即月销售额不超过3万元。小型和微型企业只有在此标准内才能享受国家免税政策。随着小型和微型企业的发展壮大，不可能长期享受这一优惠政策。为了享受小微企业的长期优惠政策，有必要对小微企业进行合理的税收筹划。与上述方法类似，小微企业可以采用离散或分散经营的方式，将不符合享受小微企业税收优惠政策条件的公司分开。即，根据操作模式和业务特征可以将企业分为两个或多个。小型和微型企业，使公司分离后可以继续享受小型和微型企业暂时免征增值税的优惠政策，从而减轻了整个企业的税收负担。
例如，C是一家从事计算机和零配件销售的小型微型企业。 2016年9月，实现销售收入40,000元，其中计算机销售25,000元，计算机零配件销售15,000元。如果C公司不拆分，将无法享受对小型和微型企业免征增值税的优惠政策；如果C公司已建立法律批准程序，则将成立两家小型和微型企业，一家专门从事计算机业务，另一家专门从事计算机零部件生产业务.2016年9月，两家公司的月销售收入不超过30,000元，因此，他们可以暂时免征增值税优惠政策。
个人税收筹划有哪些好的方法？
答：1.多付住房公积金
根据我国有关征收个人所得税的有关规定，住房公积金的每月缴纳额可从税收中扣除，这意味着住房公积金不予征税。
2，投资免税产品
除20％利息税的低税产品（储蓄）外，还有两个主要好处：教育储蓄，个人收入的教育储蓄存款利息收入，个人所得税免税（利息的20％）；收取的储蓄，享受全部存款的优惠利率。
货币市场基金是一个不错的选择。除了能够赚取比活期存款更高的利息外，所获得的利息无需缴纳个人税。还有其他基金可将股息，股息和利息分配给个人投资者，并且不再预扣个人所得税。同时，个人投资者不对个人投资者购买，出售股票，期货或基金所得收入的差额征收个人所得税。
3.购买保险
除医疗保险，基本养老保险和失业保险基金外，对于投资股息保险，保险收入无需缴纳20％的个人所得税。
方案A：
母公司，母公司，母公司，子公司，子公司，公司，公司，公司，公司，公司及公司，单位：万元。
应纳税所得额
应付款
2010、1000、1000、250、250，-1000，-1000、0、0和损失。
弥补损失后的1100、1100、275、275、200、200、0、0和800万损失
2012、1200、1200、300、300、200、200、0、0、0和600万美元。
弥补损失后的1300、1300、325、325、300、300、300、0、0、300万
2014、1400、1400、350、350、300、300、300、0、0、0，补，亏，补，补，补，补，补，补，补，0、0
1500、1500、375、375、375、400、400、60、60
2010年至2015年母子公司应缴纳的所得税总额为1,935万元。
增值税的征收范围包括货物生产，批发和零售，货物进口以及提供加工，维修和保养服务三个阶段。增值税目前的税收收入占中国税收总额的60％以上，是中国最大的税收。增值税税收筹划对增值税纳税人具有重要意义。
一。从纳税人的角度进行规划。增值税纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人的基本税率为17％，小规模纳税人的税率通常为3％。因此，纳税人可以在纳税前确定哪种税率对自己有利，然后根据一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为有利于增值税的纳税人。价值纳税计划的主要思想是：1.使用税收激励措施来减轻税收负担。增值税有许多优惠税收政策，包括减免增值税，立即退税，首次退税，首次退税等。纳税人可以充分利用这些优惠政策来节省税款。
2.增值税采购行为计划。购买行为属于服务行业中的代理行业。如果同时满足三个条件（一个是受托人不预付资金；另一个是卖方将发票开给客户，而受托人则将发票转移给客户；第三，则是受托方）根据卖方实际收取的销售和增值税与客户结算付款，并收取额外的手续费）。不征收增值税，但按5％的税率征收营业税。因此，从事采购业务的纳税人应努力满足这三个条件，以便根据营业税而不是增值税缴税。
3.增值税寄售的计划。寄售有两种类型：寄售和佣金销售。前者征收增值税，而后者征收营业税。当点差率（点差率=（销售价格－购买价格）/销售价格）大于29.41％时，按佣金类型收取的营业税为5％，税负较轻；当价差率低于29.41％时，差额为寄售税负担轻。
4.商业零售企业选择合理的供应商收费方式以达到节税目的。商业零售公司向供应商收费时，可以根据估计的销售费用，以入场费，上市费等名义预先收取大部分费用。销售周期结束后，将按比例收取剩余的一小部分费用，因此大部分费用仅支付5％的营业税和一小部分的17％的增值税。
5.税收计划以促进利润。工商企业的促销方式一般分为三种：折扣销售，实物礼品和现金返还。考虑到各种税收因素，就促销方式的选择而言，折扣促销是最具成本效益的；其次，实物礼品是最划算的。
6.运费税收计划。如果企业下属的船队主要运输企业出售的货物，则该船队可以独立并成为二级法人运输子公司，从而使货运收入从增值税的支付方式转变为营业税的支付方式。达到节税的效果。