“税收风险”是企业风险管理中值得一提的风险，对中小企业而言更为重要。依法纳税和正确的税收筹划涉及公司权益的真实性，所有者权益的真实性以及所有者权益的风险。
“税收风险”会给公司的经济造成巨大伤害，并将严重干扰公司的正常运营，甚至导致整个公司的业务危机甚至破产。
中小企业如何避免增值税风险？
目前，企业所征收的税款主要包括两类，即流转税和所得税，而流转税主要是增值税和营业税。所得税包括企业所得税和个人所得税。
应根据征税时的征税义务确认收货时间。应立即将销售行为转移到相关的销售帐户，并应及时计税。
对于一般企业而言，财务会计系统相对健全，正常的销售额可以及时注入销售帐户，但会计时间会稍有不同。因此，下面仅列出一些特殊项目可能产生的“税收风险”：1.所收取的额外费用不包含在营业税中； 2.实物投资未征税； 3.通过各种促销方式进行的销售不按实际销售价格征税； 4.“以物易物”不被视为营业税；销售有缺陷的产品，例如外国货物，剩余物料，废品等，无需缴纳营业税；与产品一起销售包装不收税； 7.生产或委托用于在建工程的商品，不作为营业税处理； 8.增值税应税项目和非应收增值税项目的混合销售未分类。如果不清楚，则应缴纳增值税。
规避公司所得税风险的关键是什么？
避免企业所得税的税收风险的关键是：首先，正确计算收入；其次，计算税前扣除项目。
不能扣除的项目包括：资本支出，无形资产转让和开发支出，对非法经营的罚款和没收的财产损失，滞纳金，罚款，自然灾害或各种税款的意外损失的赔偿。该部分超出了国家允许的公益性和救济性捐赠，以及非公益性，救济性捐赠，各种赞助费用以及与收入无关的其他费用。
企业所得税的税收风险比明确的不可扣除支出内容更为重要，企业成本会计的真实性以及是否符合匹配和一致的原则更为重要。特别要注意库存的会计和管理，因为一旦库存管理出现问题，它将涉及成本会计和应计所得税的真实性。
当然，企业在会计中形成的与税收有关的问题可能反映在固定资产和固定资产的折旧，工资的计算，劳动保险金的提取，管理费和销售费用以及费用中。财务费用。在这方面，这可能导致会计法和税法之间的不一致。年度报告时，企业可以通过仔细检查和调整应纳税所得额来逃避税收风险。
I.提高税务检查员的风险意识
避免税务审计风险的首要问题是在执行税务审计过程中提高对审计师风险的意识并自觉控制审计风险。
首先，我们必须提高税务检查员的素质，增强风险意识，并使每个人都意识到这与税收审计的生存和发展直接相关。因此，检查人员应加强自身的学习和磨练，更重要的是，有必要加强检查人员的职业培训教育，不断更新其知识，提高检查人员的业务技能和职业道德。
第二是优化税收审计的外部环境，建立和完善税收审计标准和评估体系，并为税收审计服务的规范运营提供指导。对税务审计师及其业务运营的要求越高，约束机制越强大。税务审计的风险较小。同时，对检查质量进行科学，严格的评估和评估可以有效地促使税务审计师自觉遵守检查指南。提高审计质量，避免审计风险。
其次，合理安排审计工作，努力做到最好。税务审计的质量在很大程度上取决于执行业务人员的质量。这要求将税务审计工作委派给满足或适应工作的人员。检查员的选择是有效控制审计风险的主要环节。为此，我们必须注意以下几点：首先，税务监察员具有一定的独立性，有必要确保监察员在依法履行公务时受到法律的保护，不受其他组织的约束。个人不当行为，任何组织和个人不得拒绝或阻碍检查人员依法执行公务，也不得对检查人员进行报复。其次，税务检查员必须具备工作的基本条件，这是选择税务检查员时应考虑的主要方面。第三，派出检查组必须是一支高效而团结的团队。审计目标很明确。成员负责其才能，合理的分工，积极参与决策，按照计划和程序统一审核计划和程序。
第三，及时使用不同的审核方法
大致有三种审核方法：帐户基本审核，基于系统的审核和基于风险的审核。基于帐户的审计是对相关计费事项的详细审查，这既费时又费力，并且难以完成任务，这种方法是一种实用的方法。基于系统的审核始于要检查对象内部的管理系统，并阐明了审核的范围和重点。限制也很大。如果被审计单位的经济业务量少而金额大，则采用详细的审核制度更为有效。 。基于风险的审计是一种基于风险评估分析的审计模型，该模型基于量化的风险级别确定实质性测试的过程和范围。它分为五个步骤：（1）评估固有风险，包括内部和外部风险因素，并对重要审计领域进行标准化。 （2）了解内部控制结构，进行控制测试，评估控制风险。 （3）根据估计的固有风险和控制风险的程度确定检查风险，以选择检查程序并制定检查计划。 （4）实施实质性审核计划并收集审核证据。 （5）提出审计意见和结论。可以看出，基于风险的审计方法采用内部控制结构和风险分析方法进行审核和核实，并提供审计意见和结论，不仅节省时间，提高了审计效率，而且降低了审计成本。审计风险，提高审计质量。因此，在税收审计方法中，无疑使用基于风险的审计是规避审计风险的最佳选择。
第四，制定严格的审核计划并收集可靠的审核证据
。选定税收审核对象后，必须为税收审核项目制定详细的计划。它是审计业务的指南，也可以避免实施。审计工作的随机性，及时有效地收集了充足的审计证据，保持了审计费用的合理性。为此，在制定计划时，我们必须首先明确检查目标，并详细了解检查方法。
公司税收风险的预防措施：
1，完善内部控制。
为了避免税收风险，公司财务人员必须掌握财务会计和税法法规之间的区别，并尝试正确缴税。这一客观要求体现在企业内部控制制度的完善上，即企业在严格把握传统财务内部控制的前提下，应致力于通过管理水平的提高和风险意识的增强。手段，充分利用现代知识技术，建立了一套可操作，易于控制的内部财务报告组织信息系统。
2.加强信息管理建设。
企业应建立税收风险管理信息和沟通系统，厘清与税收有关的信息的收集，处理和传递程序，建立和完善税法的收集和更新系统，并及时编制适用的税法。企业并定期进行更新。企业可以使用计算机系统和网络技术来建立内部和外部信息管理系统，以确保内部和外部信息的顺畅，将信息技术应用于税收风险管理的各个方面，并建立涵盖风险管理和内部控制系统的基本流程。风险管理信息系统。
3，优化外部环境。
首先，加强税收服务，营造和谐的招聘氛围，坚持以人为本，牢固树立税收服务意识，维护纳税人合法权益，进一步完善税收征管复议制度。在纳税人和税务机关之间。二是认真开展税法宣传，提高纳税人遵守税法的能力。税收宣传的目的是让人们了解法律，了解法律并遵守法律。只有了解法律并了解法律，他们才能谈论遵守法律。三是抓好行政协调，逐步建立以“政府领导，税收，部门合作，司法保障和社会参与”为主要内容的综合社会税收体系。
4，建立良好的税务企业关系。
国家税具有财政收入和经济调节的功能。中国制定了各种类型的税收政策，具有很大的灵活性。此外，由于全国各地的税收征管方式不同，税务执法机构拥有更大的自由裁量权。没错，企业税务筹划的合法性也需要由税务行政执法部门确认。在这种情况下，企业需要注意对税务机关工作程序的了解，注意地方税务机关税收征管的特点和具体方法，与税务机关保持友好联系，加强联系与沟通。 ，争取对税收的理解和税收。主管部门已经实现了一致性，尤其是在处理某些含糊不清的新事物方面，这是税务部门认可的，从而避免了税收风险。在进行税收筹划时，有必要分析具体问题，针对公司的风险状况制定切实可行的风险防范措施，以规划税收筹划的成功实施。
5.管理者应提高对税收风险的认识。
作为公司的管理层，我们不仅应在系统中，而且在领导者的管理意识中，都应高度重视税收风险的管理。由于税收筹划具有特殊目的，因此其风险是客观的。面对风险，企业领导者应始终保持警惕，并采取积极有效的措施来预防和减少风险的发生。
6。加强政策研究，准确把握税收政策。
成功的税收筹划应充分考虑企业外部环境条件的变化，未来经济环境的发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及国家的非税收政策。业务运营的税收因素。影响，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益，短期利益和长期利益的关系，提高企业效率。中国的税收政策变化很快。许多税收优惠政策具有一定的及时性和区域性。这就要求企业要注意税收优惠对经营效率的影响。