《 2006年最新版的中国现行税收优惠政策和税收筹划操作实用手册》
第一章中国税收制度和税收优惠政策
第一章中国税收制度
2税收优惠的概念和分类
第3章税收优惠的方式
第二个税收特定的税收优惠政策
税收税收优惠政策
本章2所得税优惠政策
第3章资源，财产税优惠政策
第4章目的，行为税优惠政策
第5章农业税优惠政策
按地区划分的第三项税收优惠政策
第1章对农业，林业，畜牧业和渔业的税收优惠政策
第2章对能源运输行业的税收优惠
第3章金融和保险证券
第4章对技术和新兴产业的税收优惠
第5章：对文化产业的税收优惠电子，教育，体育与健康
}第6章公民福利和社会保障税优惠政策
第七章行政司法和公用事业税收优惠政策
第四部分地区税收优惠政策
第1章西部大开发税收优惠政策
第2章经济发展开放区税收优惠政策
第3章开放城市税收优惠政策
第四章出口加工和税收区优惠政策
第5章其他区域税收优惠政策
第五章外国税收优惠政策
第1章出口税收优惠政策
第2章进口税收优惠政策
第3章国外税收优惠政策
第6章企业税收筹划基本技能
第1章税收筹划基本分析
第2章税收筹划和计划所需的税法知识
第3章税收筹划基本会计知识
第4章税收所需的法律知识
第5章税收筹划的基本操作技能
第七章税收优惠平台的应用和税收筹划的新思路
第1章税收筹划的新观点{ {}}第2章税收筹划的税收优惠平台
第3章：税收筹划的技术措施
第4章税收税收筹划的新思路
第5章：商业周期税收筹划的使用{{} }
第八章公司税会计和会计技能
第1章公司税会计纳税申报表的内容和方法
第2章公司税会计会计税收会计技能
第3章税务会计处理技巧
第4章企业税会计税务检查应对技巧
第九章企业法律节税，避税和转移计划技巧
第1章公司纳税人的权利和义务
第2章公司税收节省和税收筹划
第3章基本技能f或公司税收筹划
第4章：公司税收避税和税收避税计划
第5章公司税收避税计划的基本技巧
第6章企业转移税计划的技巧
第7节税收，避税和转移计划的比较分析
第十届税收优惠政策和税收计划经典案例研究
第1章使用税收优惠税收计划的经典案例研究
2：公司法律储蓄计划的经典案例分析
第3章：公司法律避税计划的经典案例分析
第4章公司税收转移计划的经典案例研究
税收筹划选择题
1.税收筹划的主体是（A）。
一种。纳税人B.税收主体C.税收依据D.税收机关
2。税收筹划与逃税，税收，税收欺诈等之间的根本区别是（D）。
一种。非法B.可行性C.非非法D.合法性
3.避税的最大特点是他的（C）。
4。企业所得税计划应着重于（C）调整。
一种。销售利润B.销售价格C.成本费用D.税率
5.根据（B）分类，税收计划可以分为绝对税收节省和相对税收节省。
一种。不同的税收B.税收的原则C.不同性质的企业D.不同的纳税人
6.相对税收的主要考虑因素是（C）。
一种。 B.利润总额C.货币时间价值D.税率
的绝对值7.税收筹划最重要的原则是（A）。
一种。遵守原则B.最大化财务收益的原则C.及时性原则D.规避风险的原则
8。有义务代扣代缴税款的单位和个人为（B）。
一种。实际纳税人B.扣缴义务人C.纳税人D.税务机关
9。在可以转移税收负担的条件下，纳税人不一定是（A）。
一种。实际负责的纳税人B.代扣代缴债务人C.代收代偿债务人D.法人。
10。适用的增值税和营业税起征点的税收优惠政策的组织为（D）。
A。公司拥有的企业B.合伙企业C.独资企业D.个体工商户
11。适用于多个税率级别的应税对象的税率是（C）。
一种。固定税率B.比例税率C.过多税率D.全额税率
12。税收转移的计划通常通过（A）来实现。
一种。价格B.税率C.纳税人D.税基
13.在以下税种中，直接税是（C）。
一种。消费税B.关税C.财产税D.营业税
14.中国购买免税农产品的增值税的扣减率定义为（C）。
A.7％B.10％C.13％D.17％
15。从事货物批发或零售的纳税人是小规模纳税人，其年度应税销售额低于（C）。
A.300,000元（含）B.500,000元（含）C.800,000元（含）D.1百万元（含）
16。从事商品生产或提供应税服务年度应税销售额低于（B）的纳税人是小规模纳税人。
A.3亿（包括）B.5亿（包括）C.8亿（包括）D.100万（包括）
17.判断增值税一般纳税人和小额纳税人（A）是关键纳税人税负高低的因素。
一种。无差异余额点B.纳税人身份C.适用税率D.可抵扣进项税额
18。一般纳税人按照购买或出售的商品的7％缴纳（C）税率，并扣除进项税额。
一种。保险B.装卸成本C.运输成本D.其他杂项费用
19.下列混合销售活动应缴纳增值税（A）。
一种。家具厂销售家具并支付送货上门费用B。电信部门销售手机并提供付费电信服务
C。装饰公司向客户提供设计和承包材料来装饰房屋D.餐厅提供食物和饮料该服务还提供饮料
20。 （B）征收金银钻石和钻石珠宝的消费税。
一种。批发链接B.零售链接C.委托加工链接D.生产链接
21。符合消费税责任发生期限的下列项目是（B）。
一种。进口应税消费品是获得进口商品的日期。 B.自产应税消费品在同一天转移。 C.加工后的应税消费品与加工费相同。 D.需预付款。结算方式是
22收到付款的日期。消费税复合税率的适用税率为（A）。
一种。香烟B.切丝C.黄酒D.啤酒
23.适用于固定消费税税率的税种是（C）。
一种。香烟B.烟丝C.黄酒D.白酒
24.适用于消费税率的税种是（B）。
25.以下各项不包含在营业税（C）中。
A。包裹销售B.包裹租金C.包裹押金D.逾期未收回的包裹押金
26。娱乐业通过以下方式适应营业税率（D）
税收筹划是指通过计划与税收有关的业务并进行完整的纳税操作来节省税收的目的。
税收筹划来自西方。它在发达国家非常普遍，已经成为一个成熟稳定的行业。专业化的趋势非常明显。
税收筹划包括避税，节税，逃避“税收陷阱”，转移计划和零风险。
1避税计划是一个与逃税有关的概念。指纳税人采用非违法手段，利用税法漏洞和空白获取税收优惠。
两部分税款是指纳税人使用一系列优惠政策和税收处罚，例如税法中固有的起征点，免税，减税和免税，而不会影响税法。该政策通过对公司筹款，投资和商业活动的巧妙安排，实现了国家税收少付的目标。
3避开“税收陷阱”意味着纳税人应谨慎行事，不要落入被认为是其业务活动中税收陷阱的税收政策条款。
4税收转移计划是指纳税人为降低自己商品的税负并通过调整所出售商品的价格而将税负转嫁给他人而进行的经济活动。由于可以通过转移计划来实现减轻自己税负的目标，因此人们也将其纳入了税收筹划范围。
5与税收相关的零风险意味着纳税人的生产和经营账目清晰，纳税申报表正确，纳税及时，充分，没有违反税收或酌处权，或者风险极小并且微不足道。州。
税收筹划有利于实现公司价值或最大化股东权益，因此许多纳税人乐于筹划。但是，如果纳税人原则上不计划税收筹划，则可能无法达到预期目的。