中国的税收分为三类：国家税收，地方税收，国家税收和地方税收分享。不同地区，不同行业，不同时期，不同性质的企业会影响企业的税种和税率。通过有效的税收筹划，企业可以实现收入，成本，成本和利润的最大价值，达到减轻税负的目的。
企业必须做好税收筹划工作。有几个切入点：
1。选择具有大型税务计划空间的税收类型。选择对决策有重大影响的税收作为税收筹划的重点。选择具有较大税收弹性的税作为税。规划的重点，税负越大，税收筹划的可能性就越大。
2。遵守税收优惠
通常，在设计税种时，有税收优惠。如果公司充分利用税收优惠，他们可以享受税收优惠。
3。改变纳税人的构成
在制定税务规划之前，公司必须首先考虑是否可以避免成为纳税人。例如，根据1994年开始的增值税和营业税暂行规定，公司宁愿成为营业税的纳税人而不是纳税人的增值税，而不是一般的增值税纳税人而不是小规模的增值税纳税人。增值税纳税人。由于营业税的总税负轻于增值税的整体税负，增值税一般纳税人的整体税负轻于增值税小规模纳税人的整体税负。
4。影响应付税款的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：税基和税率。税收筹划只不过是从这两个因素开始。例如，企业所得税以应税收入为基础，税法规定企业的应纳税所得额=总收入 - 允许扣除项目金额。在具体的计算过程中，规定了复杂的增税和减税项目。因此，企业进行税收筹划具有一定的空间。
5。重视财务管理环节
税务筹划工作可以在公司财务管理过程中完成。例如，根据税法，负债利息被用作所得税的扣除，并且可以获得所得税福利。股息支付只能以公司税后利润分配。因此，债务资本计划具有节税优势。
参考：
税收筹划与逃税之间存在根本区别。 “中华人民共和国税收征管法”第六十三条明确规定：纳税人伪造，变造，隐瞒，擅自毁坏账簿，会计凭证或者账簿，如果不包括或者列入多项支出，则逃税;或者，如果税务机关通知申请并拒绝申报或虚报纳税申报表，并且未缴纳或减少税款。如果纳税人逃税，税务机关应当收回未缴纳或者未缴纳的税款或滞纳金，并处以不超过50％且不超过已缴纳或者少付税额50％的罚款，构成犯罪，依法追究刑事责任。刑事责任。税收筹划是一种纳税人，他们使用税法和税收政策来减少或消除税收负担并最大化公司价值。因此，税收筹划既不违法也不犯罪。从行为时间来看，税收筹划是在纳税义务发生之前进行的管理，投资和财务管理的预先规划和安排。它具有预先规划的特点。逃税是在纳税行为发生后进行的。隐瞒和伪造既定的纳税义务，具有明显的事后和欺诈特征。
虽然税收筹划经常受到重视，但其风险很难规避。因此，在税收筹划过程中，企业应了解机遇风险，积极运用有效的应对方法，防范风险，提高税收筹划。收入。
按规定确定纳税理念，按规定纳税是企业发展税收筹划的关键。纳税人有义务按照规定纳税。他们还有权合理地实施税收筹划，科学合理地准备收入和支出。为了制定税收筹划，企业还必须以合理性为根本和前提，合理利用纳税人的权利，而不是利用法律漏洞获取收入。如果是非法的，将依法进行判断。由于税务机关的合理性，纳税人已经接受了专门的税务代理和税务筹划专业的招聘。这可以为企业提供一个特殊的规划计划，另一个也可以减少纳税人的非法风险。但是，当确认税收筹划与纳税人的生产经营有关时，建立税务筹划人员是合理的。熟悉公司员工创建程序和业务状态。
及时向税务执法机构查询。由于税收的各种立场，税务筹划的制定和实施是否得到当地管理税务机关的认可，是实施税收筹划的关键。因此，加强与当地税务机关的联系，得到税务机关的理解和支持，及时获得税制改革的数据是非常重要的。由于税收筹划的经济波动在法律界限上工作，税务规划人员不容易准确掌握确切的范围，从而限制了打算利用税收筹划的纳税人熟悉所涉及的税收制度，也需要要充分了解当地的税收。单位收集和管理的性质和全面限制。
尽量使纳税人对税法系统的理解与税务单位的管理一致，以减少故意避税的怀疑和风险。在运用成本效应法评估规划和规划的利润时，我们不仅要考虑减少税额，还要考虑规划计划实施或整体收入减少引起的其他成本的增加。 。此外，企业还必须重视经济。系统中的税收风险和环境变化只能通过综合考虑各种因素的作用和相互作用来满足企业的利益。
你好，税收筹划的一个重要条件是投资不同地区和不同行业享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税优惠政策已经形成了以工业特许权为基础的新的税收优惠模式，辅以区域优惠待遇，并考虑到社会进步。区域税收优惠政策只保留西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经废除。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节约能源。因此，企业利用税收优惠政策进行税收筹划主要表现在以下几个方面：1。低税率和减少收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：合格小企业的优惠税率为20％;综合资源利用企业总收入10％。税法规定了小型应税企业的应纳税所得额，员工人数和总资产。
2。工业投资的税收优惠政策。工业投资的税收优惠主要包括：豁免需要国家支持的高新技术企业，减免幅度为15％;给予农业，林业，畜牧业和渔业免税;为国家重点基础设施投资享受三免五税半的税收优惠政策;环保，节能，节水，安全生产等特殊设备投资的10％将从本年度企业的应纳税额中抵销。
3。就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业为安置残疾人支付的工资100％扣除，特定人员（如岗位，失业，专业人员等）的就业工资支付也给予了某些扣除。只要雇用下岗工人和残疾人，企业就可享受免赔额的减税。企业可以结合自己的业务特点，分析哪些岗位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差异。雇用可以享受报价的特定人员。二，合理利用组织机构进行税收筹划
在某些情况下，企业可以合理地使用企业的组织形式来规划企业的税收。例如，在企业所得税法合并之后，企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应当汇总到统一组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和简易税收，这将对总部的税收负担产生影响。公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规并进行有效的税务规划。
企业有两种子公司和分支机构可供选择。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务;分公司是不具有独立法人资格的实体，需要总公司的法律责任和义务。企业组织形式需要考虑的因素包括：分支机构的盈亏，以及分支机构是否享有优惠税率。
第一种情况：预计具有优惠税率的分支机构将有利可图，选择子公司的形式，并分别纳税。第二种情况：预计非优惠税率的分支机构将有利可图，选择分公司形式，并从总公司领取税款，以弥补总行或其他分支机构的损失;即使下属公司都有利可图，此时纳税也没有任何部分。税收效应可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况：预计非优惠税率的分支机构将被淘汰，分支机构将被选中。简易纳税可以弥补其他分支机构或总部的利润损失。第四种情况：预计应用p的分支