如何建立一个完善的股权结构，税收筹划问题值得考虑。扫描代码并加入[股权结构设计的税收筹划]免费学习。听取税务律师袁先生分析股权结构设计的利弊，并掌握实际的节税要点。
您仍然认为您可以控制67％的股份吗？您认为您绝对可以以37％的股份投反对票吗？为什么马云和任正非持有不到10％的股份？
2019年5月23日，由法律财务和税务咨询小组主办的有关“企业股权的顶层设计和税务计划”的主题演讲在东莞Boshang大学成功举行。本讲座将对股权设计，公司控制和税收筹划的秘密进行权威解释。法律财税咨询小组的钟春标律师担任演讲嘉宾。法律财务和税务咨询小组副主席彭力，财务和税务顾问张荣华和王朝龙也参加了演讲。
在演讲开始时，主管副总裁Peng Li首先在我们的演讲中致辞。
讲师钟春标，广西师范大学法学学士，中国政法大学民商法学硕士学位，东莞“第七个五年”法学普及讲堂讲师，东莞律师协会金融保险委员会委员。同时，钟春标律师还是东莞市商会东部地区同乡会学生会副会长，东莞市昌平镇青年企业家协会副会长。钟春标律师主要从事民事和商业诉讼，公司治理，股权设计，税收筹划和公司法律培训。
现场钟忠标律师将系统地解释股权设计和股权激励的理论，专业公司股权，公司章程，股权设计和股权激励等几个模块的重点，并结合多年的实践经验和实战经验处理。，帮助同学公司在日常运营中有效解决股权公司控制权纠纷。
股权顶级设计大师公司；
设计股权结构以吸引投资；
通过股权规划和设计来隔离风险；
通过股权激励措施挽留优秀人才；
权益合规上市对接资本；
股权税筹划可节省合法税款；
股权转移家庭财富；
科学的税收筹划可以在合理和合法的前提下帮助企业减轻税收负担，降低运营成本并最大程度地提高收益。在讲座的最后，钟春标律师向在场的学生讲解了税收筹划的相关内容，以期为学生避税，减税。
演讲后，财务和税务顾问张荣华作了总结演讲。
法律财务和税务咨询小组每两个月举行一次大型演讲，内容涵盖法律，财务，税收和知识产权领域。每月进行三个关键的公司访问，以走进同学的企业，深入分析企业问题并当场提供解决方案。为博商学生提供更专业，及时的服务。
商会，华南地区最热门的企业家社区！公用号码：dgbosum，
2018年7月24日下午，由东部地区学生会主办的“股权设计和节税计划”主题演讲在昌平镇昌正律师事务所举行。东部商会东莞分会副主席林文利和东部地区华东学生会常务理事陈慧峰出席了会议。在大雨中，来自东部地区的30多名学生积极参加了讲座。
元帅首席执行官在致辞中真诚地表示，他时刻在思考如何更好地服务于东部地区的学生，东部地区的管理团队也愿意为这些学生付费。今天，各行各业的竞争压力都很高。元帅首席执行官分析了大多数学生公司面临的“五个高点”和“三个低点”的问题：
五个高企业：1.高税收； 2.高工厂租金； 3.高昂的人力资源成本； 4.每日高消费； 5.不满意的市场份额；
企业的三个低点：1.员工效率低下； 2.公司利润低； 3.向客户鞠躬，向供应商鞠躬；
元帅首席执行官希望通过在东部地区举行的活动，加强该地区学生之间的资源和信息共享，以为学生带来更多的价值和收益。
受邀参加本次演讲的演讲嘉宾是：广东长征律师事务所主任，东部地区副首席执行官，博尚第56届同学春春标。钟先生专门研究公司治理，股权设计，股权激励和主要公民。诉讼，法律顾问，税收筹划，投资和融资并购。
股权设计是公司组织的顶层设计，它对公司的长期发展具有非常重要的影响。钟春标董事专注于股权设计和公司控制，股权转让和家族财富继承以及股权设计和税收筹划的三个主要模块。
如果股权结构不合理，将会阻碍企业发展或业务失败。钟春彪已经通过了很多公司案例，例如实功夫，海底捞，腾讯，小米，京东和汽车之家等，并且具有更多代表性的股权结构设计。使用通俗易懂的语言，学生对股权设计有清晰的了解。股权设计六项原则的重要性，公司股权的九条生命线，九项主要考虑因素，股权结构的常见致命错误以及如何利用不同合伙股东的数量来科学设计股权。
针对学生所关心的股权转让和税收筹划，钟春标还讲解了非常实用的操作工具和方法，分享了纯干货的精髓。学生们进行了热烈的讨论，每个人都学到了很多东西。有了更深入的了解，我学会了如何使用股权结构的设计以合法和合规的方式减少税收支出，从而更好地管理业务和管理财富。
后来，东莞市未来模式知识产权代理有限公司的合伙人小苏先生是商标评审委员会的审查员，并在商标事务方面拥有共同的专业知识。商标是企业的无形资产。它用于区分运营商的品牌或服务与其他运营商的商品。肖先生简要介绍了商标的内容，特征，类型，注册和作用。
感
谢谢
博尚行长207级李全辉先生：赞助香港月饼，会议水果和会议饮料；
前一段时间，我的好朋友，互联网行业的小礼（化名）带了一个传统行业的客户来咨询和讨论如何扩展连锁服务行业的股权设计。 “互联网+服务业+股权”的结合与您分享非常有趣。
小梅（化名）是美甲品牌连锁店的创始人。目前，已经在杭州的大型购物中心相继开设了数十家连锁店，在江苏等地也开了一些店。用小梅的话来说，我在创业初期也遇到了很多陷阱，并支付了相当多的学费，但是我碰上了不懈的研究。我还找到了一些正确的方法。基本上，杭州的商店现在都是直接营业的卖场+专营店，生意不错，江苏方面主要是直营店，慢慢发展。
小梅的结构和定位不仅与经商有关。她希望将美甲服务和衍生产品变成一家公司，因此她找到了小莉，邀请她一起创业，并将现有品牌与互联网思维结合起来。做大做强，扩张迅速。过去，小梅过去一直在寻找外部合同，无论是在寻找高管还是单一商店投资者。这次，小莉和她谈起了股权问题，谈论了顶级设计和长期发展……但是小梅目前的商店都是自雇人士，所以他们找到了我。
小梅了解到原始模型无法满足当前的扩展需求。随着商店数量的增加，她希望引入机构投资者来投资更多的资金，以使公司规模更大，甚至成为一个行业。她还希望通过股权设计，可以将像小莉这样的互联网运营人才捆绑在一起。因此，问题来了：越来越多的小型商店。个体工商户形式的风险和问题是什么？如何通过股权设计扩展业务模型？
让我们看一下个体工商户的风险。大多数企业家只看到个体工商户的小巧美观的特征。成立过程简单，没有复杂的组织结构，易于管理，可以节省税收。税。但是，众所周知，法律规定，个体工商户的所有人必须为个体工商户的债务承担无限的连带责任，个体工商户没有股权和合伙人的存在依据。 ，他们无法将人员和资源聚集在一起。对于一个主题，单个商店的问题也将影响整个问题，从而引发“烧毁连载船”的法律风险，因此，商店越多，相应的风险就越大。
接下来，我们将“ i。改变小商店的主体，隔离创始人的风险； 2.母公司和子公司的股权设计从串行到并行； （三）直接经营店铺，建立分支机构，方便组织管理； 4。，专营店，外部合作根据条件分为股权合作”四个层次的分析，试图解决小梅等传统服务业老板的痛点。它主要基于以下权益设计计划。
（股权结构设计图）
一，小商店的主店转型以隔离创始人风险
步骤1：首先成立一家有限责任公司（例如成立小梅品牌管理有限公司），注册资本不应设置得太高，并且创始人的投资风险应在可控范围内范围。同时，作为顶层设计框架，原始商标和品牌将转移到新成立的公司中使用。
步骤2：然后将原始商店的租赁合同关系，员工关系，设备产品等转移到新公司。当然，我们必须正式评估价格，并通过资产转让或合同转让进行操作。
第3步：取消原始的个人业务。小商店的转型只能取消原来的个体工商户，而不能直接由个体工商户改为有限责任公司。
第二，母公司和子公司的股权设计，从串行到并行
我们的建议是区分城市和地区。目前，小梅的商店位于杭州，南京和上海。未来可能会开放更多城市。目前，可以通过杭州小梅，南京小梅，上海小梅等顶级品牌公司在三个城市设立子公司。这种设计的好处如下。
优势之一：风险独立性。这三个子公司是兄弟公司，每个子公司完全独立运作，品牌由母公司授予。例如，原来的一系列电路变得平行，一个子公司的经营风险将不会影响其他兄弟公司。
的好处二：层次结构链接。最初没有公平的概念，只能通过私下签订合同来进行操作。没有身份感，存在合同无效的法律风险。现在，通过母公司和子公司的股权设计，顶级公司可以将顶级资金，人才和资源联系起来，各个城市的子公司也可以吸引该市的投资伙伴或业务伙伴。
好处三：控制权利。通过母公司和子公司的股权设计，只要小梅品牌公司拥有以下子公司51％以上的表决权，总体决策权和控制权就在母公司，所有客户数据（尤其是未来的Internet O2O）和其他业务信息可以分享和交流。
优势四：合并财务报表。通过母公司和子公司的股权设计，只要母公司拥有51％以上的股权，就可以合并子公司的财务报表，合并后的财务数据可以归因于母公司的投资价值。母公司，有利于吸引机构投资者。等待金融投资者。
III。直营店，设立分公司以促进组织管理
小梅目前的杭州门店既有直营店，也有专营店，因此直营店可以完全以小梅的杭州子公司的名义包括在内。目前，由于相应的管理费用和财务费用，建议不要建立Sun公司成本会增加。如果直营店的经营风险可以自己控制，则建立分支机构结构既简单又方便，并且易于组织和管理。
第四，加入商店，外部合作将根据条件转换为股权合作
最后一点并未反映在上述股权结构图中，但将来可能会计划和推销的是特许商店的股权合作。所有人都知道，从业务计划的角度来看，直营商店成本高昂，但易于管理和控制，并且有利于保护商业秘密。特许商店的财务压力较小，甚至品牌都可以赚钱，但很难控制。保护也受到限制，两种方法都有优缺点。但是，如果未来是基于Internet的，并且品牌变得越来越大，那么在完善管理之后，也许加入的问题可以解决大部分问题。另外，从股权设计的角度来看，我们还建议将来可以从外部合作条件转换为股权合作，即先外部参与，然后总部支持甚至收购。例如，南京子公司有一家专营店。该公司持有其100％的股份的是小王的老板。与小梅南京子公司的最初关系是特许经营合同。特许经营合同规定啦啦公司可以实现多少业绩和利润此后，南京子公司可以通过股权置换的方式获得51％的股份，真正使我与您同在。有关详细信息，请参见下图：
以上是我们对小梅问题的总体解决。当然，由于它涉及客户业务信息，因此许多信息已被修改。当前，仅公开与股权有关的公开可用信息。在合作伙伴时代，我们相信传统服务行业也可以通过股权设计来扩展和布局。我希望本文对每个人都有启发。
文字|世邦工业技术集团首席财务官李振妮孙梅徐小培
私营企业经常争夺控制权，许多自然人股东或高管莫名其妙地“缴了高税”。面对经济不景气，这对于私营企业无疑是雪上加霜。这些比赛可能有不，这些税本可以支付。
据不完全统计，自2019年以来，共披露了48起涉及上市公司控制权变更的新事件，其中27起是私有企业拥有的国有资产，占56％。面对上市公司的控制权之争，笔者认为，这与民营企业对股权结构调整和税收筹划的应用意识薄弱有直接关系。
为未来做准备。私营企业如何重新设计股份制结构设计和巧妙的税收筹划，从而通过沉默的方式实现最大的节税利益，这已成为私营企业家和CFO的最新焦点。
冷漠的股权重组和税收筹划的代价
本文的目的是从顶层设计开始，并提出以下核心思想：“重塑股权结构以进行税收筹划，由于重塑股权结构而匹配税收筹划，并整合存量税收筹划一分为二。”从案例开始，我将详细讨论民营企业股权结构重组和税收筹划的整合与应用，以期引起民营企业对这种现象的关注和启发。
关于民营企业股权结构和税收筹划的现状和现状，作者认为主要关注以下三个方面：
首先，人们对股权结构和税收筹划的意识不强。许多民营企业专注于业务和技术，忽略了公司治理和税收筹划，没有意识到股权结构和税收筹划的重要性，因此不具备进行专业研究和股票税顶层设计的意识。
私营企业意识低下的最典型，最常见的现象，例如：公司的公司章程，作为“公司章程”，是股东之间合作的最高行为准则，在公司内部具有最高的法律地位。公司，但很遗憾“实际上，很少有企业家仍然对公司的组织章程给予足够的重视，而是将它们视为仅是工商注册所必需的正式材料。直到公司竞争控制权的某一天，他们才意识到公司的公司章程是一场战斗由于意识薄弱，关键武器最终会变得昂贵！
第二是错过股权重组和税收筹划的最佳时机。大多数民营企业认为上市距离他们很远。随着业务发展需求和规模的扩大，他们只关心新公司的持续注册。成立新公司时，股权结构没有得到充分证明，顶层设计也没有建立。从中型到大型，随着公司数量的增加和营业利润的积累，核心公司账簿的复杂复杂的股权结构和高保留收益等现象开始出现，这些核心公司主要由自然人持有。
由于对决策水平的忽视，该公司没有配备精通法律，税务和财务方面的专业人才，或者即使没有专业水平，也错过了股权重塑和税收筹划的最佳时机。在不久的将来，由于复杂的股权结构，金融机构可能会在信用评级和融资方面遇到困难。从长远来看，股份制改革或上市后的股权之争可能对自然人征收高额税款。
第三，在私募股权改革中，有很多“向自然人的股东缴纳高税”的现象。许多民营企业，虽然公司上市时的市值增加了数十倍，但也发现，当公司在上市前进行股份制改革时，未分配利润（盈余公积，未分配利润）被转为股本，自然人股东付了钱
这是作者申请重组私有企业股权结构和整合税收筹划的第一个内容。根据甲公司的实际情况，分析发现甲公司具有自然人股东100％股权，较高的账面留存收益和持有另一家核心公司B的投资三个特征。因此，甲公司被选为最大的投资控股。实际控制人的公司。公司现有的实物业务被剥离，然后改为一家投资控股公司，以实现从业务和股权到上市实体外部的剥离。
此股票税整合应用程序的内容主要实现以下效果：
一种是避免当公司A被假定为将来要上市的主体时对自然人股东征税的问题。
第二是通过A控股公司间接控制拟议中的公司，以达到“不拆股，权益杠杆小”的效果，并且还设计成在不同业务领域可扩展的业务份额例如B和B1。结构上，每个独立的业务部门都可以用作上市主体；
第三，它为金融机构选择不同的合并实体进行债务融资提供了更大的空间和便利。作者通过间接股权重塑了自然人的直接控股，形成了金字塔形的控制链，从而实现了上市公司所控制的股权结构。它恰好与李立伟先生于2019年5月发表的那本书相同。“金字塔结构”是“股份结构”的七种方法之一，它只是在创始人股东和要上市的公司之间建立控股公司，即自然人-控股公司-—要上市的公司。
由自然人股东也100％控股的公司C应该如何进行股权重塑和税收筹划？这是作者对私有公司股权结构的重组和税收筹划整合的应用的第二部分，也就是将来要上市的B公司为稀释股份而大幅增加C公司的资本。自然人。你为什么这样做？
有以下三个原因：C公司是创始人首次创业时的核心公司。保留收益高达几亿，自然人100％持有股份。业务内容与公司B相同。将来，公司B的上市必须要求C公司收拾行装并上市。根据国税发[2010] 54号，由未分配利润，盈余公积金和其他资本公积转出注册资本和股本，但发行股票溢价的，按照“利息，股利和股利收入”征收。项目。根据个人所得税法规，将来C公司打包并在市场上上市后，自然人将不可避免地对高保留收益和自然人股份征收高额税款。股份和税项一体化的应用，不仅达到了未来计划股份制改革中为自然人股东节约未分配利润等税款几千万元的效果，而且在股权结构上达到了明确的水平。集团的同一业务部门。
股权结构和税收筹划重组的重点
针对上述民营企业的普遍问题和现象，结合BM民营企业股权结构重组和税收筹划的结合应用案例和经验，笔者认为，民营企业股权的关键方面结构调整和税收筹划均要实现三个方面。。
首先，预先计划是股权结构重组和税收计划相结合的前提。众所周知，税收筹划的原则是利用现行税法的不完善之处，对纳税人的投资和经营进行事先，巧妙的安排，以实现节税或递延税项。影响。但是，实际上，大多数企业家都认为上市离他们很远。当企业准备将来进行首次公开募股时，引入专业机构重组股权结构和税收筹划还为时不晚。主要因素是时间，合规性和列表。基本上，不考虑税收筹划因素。这是许多民营企业上市后要缴纳大量税款的主要原因之一。因此，应事先准备好股权结构调整和税收筹划申请的整合。选择合适的时间，并为将来的IPO留出足够的时间和空间。
其次，将两者融合为一体是重塑股权结构和整合税收筹划的核心。在实践中，股权结构的重组通常需要企业法人更多的参与，而税收筹划主要是公司财务人员，这导致股权结构的重组与税收筹划的分离。作者认为，民营企业的首席财务官需要比国有企业的总会计师更多的知识结构，并且必须进入企业决策水平。这样，可以从顶层设计开始，并重塑用于税收筹划的股权结构。税收筹划的结构和匹配实现了将股票税收筹划整合为两个“是股权结构调整和税收筹划一体化的核心应用。
同样，股权结构的重组和税收筹划必须充分考虑自然人股东的税收。通常，在财务税收筹划中，主要考虑因素是公司税收，并且大多数都忽略了自然人股东的税收筹划。私营企业的核心公司大多是自然人股东，账面保留利润更多。当股权结构调整和税收筹划时，自然人股东的税收筹划应被列入税收筹划重点之一。
总之，随着私有集团的快速发展，高层股权设计和股权重组对于确保私有企业的长期发展和健康运营至关重要。税收筹划也是提高企业税收效率的重要措施。重塑股权设计的过程通常会伴随着很大的空间用于节税和效率规划。民营企业必须加强对税收筹划和专业人才分配的重视，整合股权结构和税收筹划的重组，以实现业务和在税收相关事件发生之前，润武无声地渗透了这些事件，以确保最大程度地提高法律，合规和节税收益。
孟卫东，会计师，税务师，国际财务经理，山东新城税务会计事务所主任，立新税务所山东渤海分局理事长，山东注册税务师协会常任理事，从业20余年。年，服务目标受众超过300个，涵盖各个行业，包括制造业，金融业，建筑业和房地产业，运输与物流业，上市公司，中央和国有企业以及财税部门。他在财税工作方面积累了丰富的工作经验，对中国的财税制度，政策和法规有深刻的了解和独到见解，擅长将会计，税务和法律知识应用于公司税相关的处理。这是实用和可操作的。更强壮特别擅长企业重组税收筹划，企业税收风险评估控制，房地产行业商业模式和税收，财务预算和房地产开发项目融资。
以下是孟卫东改变董事思想以创造企业价值的现场录像
我叫孟卫东，孟是孟子的孟。我来自山东滨州，齐鲁的孔子和孟次的故乡。我和我的团队现在经营一家名为山东新城税务会计事务所的税务会计事务所。
新城律师事务所还是一家古老的税务中介机构，拥有许多荣誉称号-山东省标准税务所，山东省优秀税务所，山东十大税务所，山东省A级税务会计师事务所的税务组织，省高级税务会计师事务所的党组织等。我还是山东省注册税务师协会的常务理事。我从事金融和税务咨询已有20多年，为300多个客户提供服务，涉及各个行业。他对中国的财税制度，政策法规有一定的认识和见解。
我专注于研究税收优惠与税收筹划之间的关系。我相信，大多数成功的税收筹划案例都是基于享受税收优惠政策。在这方面，我也非常愿意与您分享我的经验。。
商业思维+财务思维可以为企业创造价值
老实说，我现在要为公司提供财务咨询，因为我发现许多公司的财务人员现在都将精力投入到专业技术上，所以我没有告诉他们很多专业知识，但是你会发现您的专业不一定能为公司创造很多价值，也不一定会得到老板的认可。财务在所有组织结构中有多重要？一些财务人员相对强大，而一些财务人员在公司中没有太多发言权。公司财务状况取决于老板的批准。获得老板的批准取决于您对公司的贡献。
财务人员不能没有技术，因为技术是基础，但绝对不是您的技术，而是您的想法决定一个人是否可以成功，或者它是否可以为公司创造价值！技术永远无法学习，我们的税收政策每天都在变化，我们的会计准则每天都在变化。如果您在生活中花费有限的时间来学习无限的知识，那么这是不可能的-您已经完成了税收改革的三个阶段，黄金税收，了解了国家和地方税收的合并，然后税收改革即将来临。特殊的税收减免政策和社会保障政策又来了……社会在变化，政策在变化，您作为公司的财务人员无法跟上。老板要你买票，你去买票，老板问你如果您增加成本，则会违反您的意愿增加成本。您的想法仍然是如何减少对企业的税收。这是不可能的。您是否没有发现改革后这些违法行为造成的损失有多高？现在，大数据是如此强大，您甚至无法想象。这迫使我们的财务人员改变主意和思维。只有当财务人员的财务思想结构变得更大时，才为您的公司完成。显而易见的贡献可以使您的老板感觉到业务思想与财务思想相融合，从而使他可以感觉到财务的重要性，并且您在老板心中的地位将得到改善。
这是您将财务和税务知识应用到企业的最后一句话！
政策是趋势，尤其是财政和税收法规。如果发生事故，就会发生预警，并可能进入黑名单，迫使我们的公司遵守法律法规并遵守我国的各种法律法规。在这样的背景下，财务职能发生了根本变化。簿记，管理和税收时代已经过去。目前有一些较大的公司正在使用ERP来代替簿记工作吗？现在，机器人可以直接将原始文档直接自动注册为簿记凭证，换句话说，这反映了财务人员的个人能力，财务为公司创造价值的时代已经到来。只有您的财务人员为公司创造价值，您才能变得更有价值。无论您学得多么好，您都是注册会计师和注册税务师。您不会为老板创造任何价值。他可能听不懂您说的话，但仍然没用，这是行之有效的最后一句话！您的财务和税收知识适用于企业，这是硬道理！
既省钱又省钱
就像一杯水，您不需要知道其中的分子式，您只需要知道每天喝几杯就足够了。学习申请！随着社会的发展，我发现会计的定义和金融的定义在不断变化，因为会计为经济服务，经济也发生了变化。金融的定义是否也应该改变？商业是冒犯，金融是防御，商业可以赚钱，金融可以省钱。中国经济改革开放四十年前，是广泛的管理。无论如何，黑猫和白猫在捉老鼠时都是好猫。只要老板果敢大胆，敢于投资并去生产线，他通常就会赚钱。但这已成为过去。过去，公司过去常常是靠赚钱来赚钱。金融只是簿记。内部管理是否到位都没关系。但是现在，企业利润越来越低。除了通过商业赚钱之外，财务又如何呢？为了省钱，节省的是利润。业务是开源的，财务节流的，业务是发展的，财务是控制风险，尤其是税收风险。那么，是花了钱还是赚了钱？
改变主意之后，您会发现财务在赚钱。那么财务人员如何为公司赚钱？有很多方法可以赚钱。今天，我将告诉您几种通过税收赚钱的方法。税收是财务的重点。从这一点上，我将与您分享几种通过税收赚钱的方法。当然，逃税也是为公司赚钱的一种方式。我担任财务顾问已有很多年了，我知道虚假发票过多。但是我想告诉你，将来不要逃税。您最初购买的发票，只要在上游运行，您仍将承担责任。现在，我们公司不再能够依靠这种技巧来赚钱，您迟早会找到您的！大数据现在太强大了，让我告诉您，金税第三阶段正在监控企业（包括我们的财务人员）的程度，当您开具发票时，他就有时间进行监控。如果您是会计师，则通常会在晚上12点和早晨1点开具发票，并且您的公司不是卡拉OK公司，也不是娱乐公司。这样的公司一定有问题。逃税会计已经成为过去。
税法很复杂，您必须学习！
今天，我们将讨论节税问题。我谈论节税更多是关于原则，逻辑和思考。节约税收的前提是税法的第一本。关于税法的研究是无穷尽的，但是我希望每个人都想研究那些公司经常使用的税收政策。如果您不经常使用该政策，则不必阅读该政策。足以理解，但您必须学习。
-中小企业免征企业所得税优惠，这意味着从2019年1月1日至2021年12月31日，中小企业的年应纳税所得额不超过人民币100万元，减少了25％。计算应纳税所得额，并按20％的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的，减收应纳税所得额的50％，按20％计算税率须缴纳企业所得税。看起来实际上有这么多的数字：不足100万的企业为5％，针对300万至300万的企业所得税为10％，但您必须了解小型和小型利润企业的情况：年应纳税所得额不超过300万元人民币员工人数不超过300人，总资产不超过5000万元。
第二是业务水平。财务人员，您真的了解贵公司的业务模式吗？如果您不了解商业模式，那就像蒙上了眼睛。如果财务人员不了解业务，不了解公司的业务模型，不了解股权，不了解策略，不了解顶层设计，甚至会进行会计核算，甚至如果您是注册会计师您总是做的是小额信贷！
税收筹划的核心是更改交易模型
我去一家公司做一个项目。我直接交流的第一件事是公司的商业模式。这是我做财务的起点。如果您不了解该业务，则将无法进行计划。实际上，只有更改交易，您才能缴纳更少的税款。这是税收筹划的核心。我们无法更改税率，但是可以更改交易模型。我们可以看一个例子。甲公司以两亿元的价格将土地转让给乙公司。合同签订时，乙公司支付一亿元。甲公司在接下来的六个月内完成了土地交付工作。结算完成后，乙公司再支付一亿元。但是，在接下来的时期，A公司感到遗憾的是，土地价格可能增长过快，或者有其他想法，并且不想出售土地，因此A公司尚未完成转让和结算程序。这不是很多吗？但是甲公司用乙公司的钱花了半年时间。双方协商，甲公司应以同期最高银行利率支付乙公司的利息。然后，双方签署了补充协议。为了同意撤销原始合同，甲方向乙公司支付了六个月的资本占用费，同期最高利率为10％，并支付了500万利息。在这种情况下，B公司收取了500万美元的资本占用费。乙公司必须根据贷款服务支付500÷1.06×6％= 2,833万元的增值税。乙公司的会计这样做是很正常的。这是无可非议的，但是如果我能以B公司的会计师身份参加从事这项业务将有助于该业务改变其思维方式和交易模式。同样，如果您移动2个单词，结果也会改变。哪两个字？它是将利息更改为违约金，因此无需缴税，因为仅需要缴纳增值税的应纳税行为即可缴纳增值税。根据增值税的相关管理规定，我们查看违约金。有两种情况下的违约金。一是买方向卖方收取违约金。谁打破了违约金？卖方违反合同，买方收到卖方的违约金。买方要支付增值税吗？没有加税，为什么？他不交增值税，因为他不出售商品，也没有发生应税行为。如果利息变成违约金，则无需支付增值税。您节省28.3万。你有结果，你的老板很高兴。这不是非法的。如果您不进行更改，则利息为增值税，而您不付款。这是违法的，这是财务为公司创造的价值！
反向思考，合理节省税款
您必须进行税收筹划，您必须与他人思考不同。今天，您的公司有利润，但是我可以让您少交或少交企业所得税，而且这必须是完全合法的。我可以告诉你一个故事，这个故事是真实的，它发生在18年末。
一位老板从事环保材料。公司规模不大。但是在过去的几年中，他做得很好。我们与他的公司进行了交谈，并说在18年中，该公司已实现了150万的丰厚利润。他说，如果我的利润少于一百万，我仍然可以享受小型和微型企业的优惠所得税，只缴纳10％的所得税。现在我赚了更多的钱，我必须缴纳25％的所得税，即我必须缴纳375,000的所得税！我几乎赚了50万元，几乎都缴了税！
我在下半年开玩笑地对他说：看你的奥迪A6超过6年了。您的大老板还应该换车，并花一百万美元购买梅赛德斯·奔驰的场景！
我为他算了一笔账，如果我以100万的价格购买汽车，则增值税为100 / 1.16 * 16％= 1379万，一次性税前支出为8621万，并且利润发生了变化从150万到63.79并可以享受小微企业的优惠政策。其收入减为应税收入的50％，企业所得税的税率为20％。实际缴纳的企业所得税为63.79 * 50％* 20％= 63,800企业所得税150 * 25％= 375,000，节省37.5-6.38 = 3112百万，再加上已扣除的137,900增值税，这意味着您购买了100万辆汽车，而该国支付了您449,900！
他说，有这样一件好事吗？我说过你明天会回去与您的财务讨论。最终结果是，他在回去与公司财务进行讨论之后才这样做。
在税务医疗检查中发现：该政策看起来不错，不会被使用
我们的财务人员知道（财税[2018] 54号）财政部和国家税务总局关于企业所得税减免设备政策的通知：1.自1月起的企业2018年1月1日至2020年12月31日期内新购设备，其单价不超过500万元的，允许计入当期成本，在应纳税所得额中扣除，不再按年计提折旧。 ;电器是指房屋和建筑物以外的固定资产。
我刚才使用了此政策，但是实际上有多少财务人员会灵活使用它？我们国家财政和税收部门现行的税收优惠政策太多。企业购买的设备为节能节水设备或环保设备，只要符合专用设备的有关条件，即可占专用设备投资额的10％。当年的企业所得税抵免额是可抵扣的。买电动机的规模小到可以享受税收优惠，但税务局的申报数据反映出大多数企业已经放弃了这种优惠。
为了鼓励研发，国家反复提高了研发费用的抵扣比例，现在研发费用的抵扣比例已提高到75％，这意味着一家公司在研发费用中投资100万元，可以税前征税为175万元。扣除额是如此之大！但是，有多少家公司将宣布并享受应享受的税收优惠呢？这确实是一个值得我们研究的问题，也是我们对税务分析师的遗憾！
许多公司财务人员仍然坚持少缴税款，所使用的方法也不是很聪明。改变和改变主意的时候到了。在这里，我还呼吁财务人员参与一些社会问题。提供培训课程，走走走走以了解更多信息，或雇用专业机构在企业中进行身体检查。
税务医疗检查可帮助公司节省税款
实际上，我们进入公司进行身体检查并没有太大的麻烦。通常，首先要了解公司的实际情况，了解老板拥有多少公司，了解公司的股权结构，了解他的公司结构并了解他。公司的每个模块做什么，其实收资本，公司的基本情况，业务范围，公司的员工人数以及部门的数量，首先必须对公司有一个全面的了解公司，第二步是了解他公司的顶层设计和资产重组，第三步是解决公司的一些细节，例如老板在公共和私人事务之间的无辜问题，股东贷款问题以及其他应付款过多的问题。监管票据和簿记缺陷，关联方借款问题，股权转让问题等。
在资产重组计划方面，我们的刘启军，刘主任是该领域的专家。在实战中，他为企业设计了多种方案。下面，我们邀请刘董事介绍资产重组的一些经验。。
刘启军，中国注册税务会计师，会计师兼国际财务经理，长期从事公司税务相关审计，专门从事公司资产重组和税务相关风险研究，并领导工作团队提供为许多大型企业集团提供税务咨询服务。良好的声誉；在企业所得税的汇兑，与税收有关的风险管理与控制，税收筹划等方面也具有更多实践经验，善于将理论，政策研究和具体的工作实践相结合，并创造性地解决了企业财务和税收方面遇到的许多问题问题多方面，为企业解决了实际困难。
公司重组和减税的税务从业者
我是山东新城税务会计有限公司的税务会计师刘启军，从事会计和税务工作已有20多年的历史。我长期从事公司重组的税收政策研究。我愿意与您讨论与公司重组和重组有关的问题。
在某种程度上，我认为公司重组是公司发展的必然产物之一。重组后，有利于资源的合理配置和人才的引进。
公司资产的重组不可避免地涉及税收的征收和合理逃税（也称为税收筹划）问题。在过去的10年中，国家税务总局共发布了15份财税文件和一般税收通知，从2009年《财税》第59号文件到2018年《财税》第57号文件，对企业所得税，土地增值税以及重组交易期间的增值。税收，契约和其他复杂的税费，更不用说公司财务人员，甚至那些从事与税收相关的专业服务的人员，要弄清思路并准确理解税收文件的实质也不容易。
一般来说，公司重组有两种方式：应税重组和免税重组。
我们帮助公司克服陷阱
我们服务的客户是当地的房地产开发企业（以下称为客户企业）。近年来，它发展迅速，资金雄厚，发展势头强劲。 2017年4月，它有意以10亿美元收购了该领域的一家公司（在省内），这是一家面临债务危机的房地产企业（以下简称为外国房地产企业），该外国房地产企业的销售终端市场尚未售出，且开发用地位置良好。收购价格为10亿元，拟议的条件是：股权购买，税费全部由客户公司承担，并将公司转让给客户公司。并放开了风：此操作不需要土地流转，手续简单，税收少，项目位置好，当地房地产市场非常活跃，房子不担心出售，成本非常高有效，等待签单公司排队。
客户公司非常兴奋，但是10亿美元的交易额不得不让他们三思而后行。客户公司找到了我们，并要求评估该资产重组计划。有没有风险？这是一个东西。面包还是陷阱？如果可行，提出一个税收计划。
客户需求是我们行动的关键！利用我们的专业技能为企业提供准确的服务：首先，我们将与企业一起去外国房地产公司进行实地调查。我们将从其他财务人员和该书的现场审计中学到，我们知道外国房地产公司有2位自然人股东3000万元，除了当天末和土地总面积外，基本上没有其他有效资产。所售物业尚未获得房地产证，也未进行土地增值税清算。土地征用时间长，支付金额近亿元。没有合规法案，土地付款的支付证书不完整。当时，市场价格估计为10亿元人民币，资产增值并出售。
经过以上分析，我们提供专业意见：无法有效控制风险，不建议进行合并和收购。
外国住房公司提出了第二个计划：出售资产，将价格提高至15亿美元，缴纳税费，转让资产以及清算货币和商品。
看似简单的购买股票的程序和简单的交易实际上隐藏了隐患。我们已经调查了当地房地产价格和当地税务机关的限制性规定。从资产购销后的毛利中扣除税款后，净利润几乎为零，同时承担不确定性的高风险！
最终，客户公司听取了我们的建议，放弃了冲动的兼并重组计划。后来，我听说国外的房地产公司由于各种原因很快破产并清算。
通过我们的贴心服务，我们帮助客户避免了巨大的税收风险和经济损失，他们的客户对我们没有任何疑虑。我们也很满意。
企业主皱眉，我们让他微笑
为了满足业务发展的需要，一个私营企业所有者在过去的几年中已经建立了两个100％拥有的全资子公司。生产规模各不相同，但生产过程和过程基本相似。随着外部市场环境的不断变化以及国家今年加大对环境污染治理的投入，董事会决定减少中间环节，重组和整合两家子公司，形成合力，有利于集权化。调配资源，共同应对外部市场环境的变化。采取的措施包括合并机器和设备等优质资产，合并原材料，制成品和半成品，合并使用生产车间，在选择生产基地后重新分配劳动和就业人员，所有债务和债务的转移等
该企业的老板咨询了当地税务部门，并答复说该销售的价值超过1000万元，包括增值税，契税，印花税，土地增值税等。
老板突然变大了。曾经像自己儿子一样的两家公司开始分开生活。现在他们在一起生活，但他们并不是真正的销售。我该如何缴纳这么多税？无法解决。
我们以所有人都可以理解的通用语言解释应税重组和免税重组的优缺点，并协助公司和税务机关进行沟通。我们认为，该重组业务符合适用于特殊税收待遇的特殊情况，即根据国家税务总局的规定，对同一控制下的资产进行转移，以及人员，债务和债务的转移财政部关于公司改制业务的通知《关于企业所得税若干问题的通知》（财税[2009] 59号）和国家税务总局关于企业所得税征收和资产转让管理（股权）问题的公告（国家税务总局公告2015年第40号） ）应豁免重组后，只需支付少量印花税即可完成有效的资产转移。
最后，税务机关支持我们的想法和做法。在后续工作中，我们指导企业按照税务部门的要求上报并完成手续，此事得到了圆满解决，节约税收980万元以上。
通过以上两个具体案例，已证明税务分析师在公司重组，减税和减费浪潮中非常有前途。税务会计事务所是税收征管关系中不可或缺的重要组成部分。税务会计行业是朝阳行业。与税收有关的中介机构在税收保护方面起着不可替代的作用。我们对此充满信心！
来自新城税务会计师的消息：
职业既是我们谋生的工具，也是他人的光辉。我们积极运用我们的专业技能来增强个人和团体的潜力。我们希望我们每天都能有所作为，为他人和自己做出改变。
我们也希望在社会实践中做出自己的努力，运用核心技能，优质的服务和见解来帮助解决社会中一些与税收相关的问题，建立社会诚信，牢记使命，实现中国人的使命。梦想做出更多贡献。