该数据似乎很普通，但却是在一个主要前提下发生的：从2019年4月1日起，中国的增值税税率已大幅降低，从16％降至13％，从10％降至9％。
经过如此向下的调整，增值税的收入已逆势增长，必须说中国的税务机关做出了很大的贡献。
其中，三相黄金税制的作用尤为突出。
黄金税的三个阶段是一个全国性的税收信息系统，涵盖了国家和地方各级税收，所有税收以及所有工作链接。该系统使用大数据分析，云计算和人工智能技术从收入，成本，利润，存货，银行账户和应纳税额等多个维度确定公司的税收问题，从而使纳税人拥有的业务这种行为是在税务机关的监督下进行的，因此逃税和逃税无处可躲。
这导致某些公司，尤其是非标准的中小企业的税收成本突然增加（以前已经避免了所有方法）。
因此，公司需要在完全合法的前提下学习实施节税计划。
3月5日，总理在政府工作报告中明确指出，应继续降低增值税税率。15日，总理回答了记者的问题，并进一步澄清说，应在4月1日降低增值税率。那么，在增值税减免后，公司销售商品时，有税或无税哪一种更省税？
今天，我们将通过示例向您展示。
一，以含税价交易
[示例]浪潮的购买和销售以含税价格计价（协议不会由于税率调整而改变交易价格）。原始适用税率为16％，调整后税率为13％。本月收到的货物销售价共计1160万元，所支付原材料的采购价共计696万元，整个月用于生产，运输费用和税金共计110万元。
在调整税率之前，浪潮的每月无税销售额= 1160÷（1 + 16％）= 1000万元。
当前销项税= 1000 x 16％= 160万元；
购买价格不包括税值= 696÷（1 + 16％）= 600万元。
当前商品的进项税= 600 x 16％= 960,000元。
购买服务不包括税价= 110÷（1 + 10％）= 100万元。
当前购买服务的进项税= 100×10％= 100,000元。
本月应付增值税金额= 160-96-10 = 540,000元。
因为购销业务最初同意以含税价格进行交易，所以在调整税率后，浪潮本月的不含税销售额= 1160÷（1 + 13％）= 1026.65万元。
当期销项税额= 1026.55×13％= 134.5万元；根据原始税率计算的税额少于265,500元（160-133.45）。
同时，由于购销业务以含税价格定价，因此浪潮的收入增加了265,500元。
的价格不包括税价= 696÷（1 + 13％）= 61593万元。
当期购置商品的进项税= 615.93×13％= 80,077,000元；按照原始税率计算的税额减少了159,300元（96-80.07），而Inspur Corporation的成本增加了159,300元。
的价格不包括税价= 110÷（1 + 9％）= 10.09百万元。
本期的进项税额= 100.92×9％= 90,800元，比原来的税率92,000元（10-9.08）少，Inspur Co.，Ltd.的成本将增加92200元。
本月应付增值税金额= 133.45-80.07-9.08 = 443,300元。在
税率调整之后，浪潮有限公司支付的增值税额比调整前少了97,800元（54-44.30），并将应交税率降低了17.96％。
第二，不含税
如果购买和销售均按不含税价格定价，情况就不同了。
根据协议，浪潮本月售出商品获得1000万元的免税价格，购买原材料支付了600万元的免税价格，并于当月全部用于生产，支付了1万元免税运输费用。增值税是根据当前适用的税率（在税率发生变化时进行相应调整）单独计算的。
税率调整前，当期销项税额= 1000×16％= 160万元。
当期购买运输服务的进项税额= 100 x 10％= 100,000元。
税率调整后，当前的销项税额= 1000×13％= 130万元，比原始税率的计算税额少30万元（160-130）。
浪潮本月的销售收入保持不变，为1000万元人民币。当期购买商品的进项税= 600×13％= 780,000元，比原税率减少了180,000元（96-78）。成本无变化。
当前购买服务的进项税= 100×9％= 90,000元，比原始税率低10,000元（10-9），并且成本没有变化。本月应交增值税金额= 130-78-9 = 43万元。在调整
税率之后，浪潮有限公司缴纳的增值税税额低于调整前的人民币110,000元（54-43），减税率为20.37％。
III。结论
根据以上计算，似乎对于不含税交易，我们可以获得更节税的结果。但是事情并不是那么简单。
增值税是在生产和销售环节中产生的额外价格税。它依次在每个链接中传递，并由销售方收集到购买者，并最终由终端购买用户承担。在固定减税的情况下，企业的特定减税效果还取决于各业务所涉及的商品（劳务，服务等）的供求关系，定价方法和议价能力所有各方。
个人消费者对增值税的看法大多停留在“增值税发票”的水平上。
实际上，增值税是最重要的税种，约占中国税收总额的40％。税制政策的设计一旦调整，就会“触及整个身体”。
国务院常务会议最近决定从2018年5月1日起实施三项深化的增值税改革，适当降低税率，统一小规模增值税纳税人标准以及为部分企业退还税收抵免这些措施将全年减轻市场主体的税收负担超过4000亿元。财政部和国家税务总局四日联合发布文件，明确提出提高小规模纳税人增值税标准，降低增值税税率。
如何改变这项税制改革？
有什么影响？
企业应如何应对这些变化，
可以更轻松地享受以现金支付的减税奖金吗？
Tongke高级财务和税务专家将为您解释
高级财务和税务顾问
（超过8年的财务和税收服务经验，在商业注册，会计代理，注销业务和其他业务部门中具有丰富的经验。具有专业的财务和税收理论知识和专业成就，熟悉财务和税收行业政策和发展。）
1.降低增值税率
当前的税制改革已将制造业和其他行业的增值税率从17％降低到16％；运输，建筑和基本电信服务以及农产品和其他商品的增值税税率从11提高％到10％。
那么，这种下降对单个企业意味着什么？
陈辉：在将上述两项增值税税率降低一个百分点之后，估计该国每年的增值税减税额将达到2400亿元。虽然下降了“一点”，但公司的收益却是实实在在的钱。{}}通过减税，北京一家汽车公司今年有望节省140至1.5亿元人民币，其中包括供应商和经销商，可减轻5亿多元的负担。对于企业而言，减轻负担的直接影响是现金流量的增加。它可用于购买配件，扩大复制范围，提高业务质量，增强公司形象并为经销商提供一些支持。
2，小纳税人“更强”
与“一般纳税人”相比，“小规模纳税人”享有更多利益。
最新政策公告：小规模纳税人的年销售标准已从500万提高到80万元，达到500万元。另外，允许一般纳税人在一定时期内转为小规模纳税人。
陈慧：这项税收调整措施可以将普通纳税人转换为小规模纳税人，这对于被确定为普通纳税人但投入很少的公司来说是一个巨大的优势。这类企业可以转为小规模纳税人，享受3％的优惠税率。将选择权移交给企业的选择将有助于小型和微型企业的发展。
应当指出，当从一般纳税人返回小规模纳税人时，必须扣除未抵扣的进项税额。因此，如果您留在较大的公司，则需要仔细考虑是否在2018年底之前改回小规模纳税人！
3.一些新兴产业享有税收优惠
对于符合先进制造业（如装备制造业，现代服务业（如研发，和电网企业。
陈晖：进项税是指纳税人在购买商品，无形资产或不动产时所支付的增值税与销项税之间的差额，销项税是销售过程中收取的增值税。如果进项税大于销项税，则有税收抵免。保留的原因有很多：例如，集中投资的影响。在建设初期或设备更新周期中，公司对动产和房地产的投资较大，取得的进项税额较大。在同一时期，没有销项税或少量的销项税。
这次退还一些先进制造业公司的税收抵免，可以直接增加公司当前的现金流量，改善业务运营并帮助实现高质量的经济发展。在这一改革中，某些行业的退款不仅会减轻企业的负担，而且使企业有更多的研发，生产资金，增强市场竞争力。
对于纳税人（企业），如果他们想从合并带来的变化中受益，我们建议他们考虑以下方面并采取适当的措施：
>纳税义务时的预付款与库存存折标准价目表的定价标准年中规定的销售和销售退货合同相同。
企业需要转换其IT系统，以确保该系统在输入和输出端都可以支持16％和10％的税率。
除了上述考虑因素和对策外，我们还整理出了最近咨询过陈辉的5个问题，并查看了以下快速问题和快速解答：
问：是否需要在5月1日之前获得17％或11％的特殊票证？
答：不，卖方在发行时已经缴纳了17％的税，可以按名义税率抵扣输入额。即使在5月1日之后收到特殊票，也可以根据票面税率证明扣除特殊票。
问：下个月应用程序软件将如何处理？
答：附表I将添加四行，每行分别为17％和11％。原始的17％和11％列将保持不变。
问：我收到了17％的税收发票，并根据17％的证明扣除了该发票。可以开16％的营业额吗？
答：是的。
问：5月1日之后，如果您想赎回发票的17％或11％，是否需要赎回原始税率或赎回税率？
答：以原始税率赎回。
问：5月1日，买卖双方都以17％或11％的税率签订了合同，实际业务是5月1日之后发生的。
答：税法基于业务实际发生的时间，客户只能以新税率开票。要求具体合同进行协调。
4月1日，在河北省邯郸市永年区税务局税务服务处，工作人员正在向纳税人介绍有关降低增值税税率的知识。东方IC图表
2019年注定是“减税年”。减税的内容是多层次，多层面的。它涉及营业税和所得税。小型和微型企业有针对性的减税。包容性基准税率也有所降低；既降低了税率又降低了所涉及企业的费用。在4月1日之前，减税和减税的重点是“税”，然后逐渐转向减税。例如，在4月3日，所涉及企业的行政和运营费用大大降低。 5月1日，当天将正式开始降低社会保险费率。
这些政策能否发挥重要作用，取决于两个关键步骤：一个是“着陆”，另一个是“扎根”。“跌落”非常容易理解，也就是说，该政策必须100％实施，并且在实施过程中不能折让，或者“明升暗价”，“今秋高涨”，“今秋高涨” ，“税费增加”等。关于“着陆”过程中的风险，我们将在第5章中专门讨论。
与“着陆”相比，“扎根”更为重要。减轻负担和减少收入都不是减税的真正目标。自2012年以来，中国的税收收入增长开始迅速下降，从2011年的22.6％下降到2016年的4.3％，而这已经连续五年下降。这种趋势虽然在2017年开始回落至10.7％，但主要是由于产品价格上涨，这是非常短期的现象。值得关注的另一点是，中国的税收仅占GDP的18％，税收仅占政府总收入的一半。与其他国家相比，中国的18％税收收入非常低。征税将导致征税比例继续下降。从水平比较来看，降低非常低的指标是不合理的。从垂直角度看，自2012年以来税收的比例逐渐下降。
减税的真正目标是经济增长。只有在减税带来经济增长的情况下，减税政策才能被视为“扎根”。减税刺激了经济活力的提高。生产，消费，投资以及进出口的增加反过来扩大了税基。相反，减税并不一定会导致政府减少收入。至少，减免远低于减税。振幅。如果增值税减少能够扎根，政府，企业和居民都可以从中受益，这将是双赢的结果。
减税与公司投资
一个国家的长期经济增长取决于生产能力，这是许多企业所叠加的。因此，减税与增长之间的首要联系是减税与企业生产之间的关系。宏观上的经济增长是微观上企业生产规模的扩大。扩大规模的前提是增加公司投资。企业投资可能只是增加了几条生产线来应对产品需求的突然上升，或者可能是利用机会来更新设备并提高生产技术和产量。无论增加投资的目标是什么，结果必然是公司产能的增加以及上游产业的相应发展。
但是现实更加困难，投资活动继续在低水平徘徊。其中，全社会固定资产投资从2011年的25％下降到2014年的15％，民营企业投资从2013年的27％下降到2015年的9％。被削减了一半以上。正是由于企业微观投资水平的持续下降，才使中国的宏观经济增长保持在6％-7％的范围内。
在此背景下，以前的许多减税措施都是基于刺激投资。其中，值得一提的是两种类型的改革。首先是增值税转型改革。为了应对国际金融危机的影响，全面实施的一年是2009年。第二是2014年固定资产加速折旧政策，以应对2013年私人投资的“悬崖”式下降。2014年，选择了132个重资产行业，并实施了固定资产加速折旧。 2015年，该数字继续增长281在每个行业中，2018年都实施了更严格的折旧政策，允许企业购买500万以下设备的一次性折旧，从而加快了投资成本的回收。
这次的增值税减免严格不直接用于刺激投资，但减税带来的现金流量增加将间接促进企业投资。私人企业的投资，无论是固定资产投资还是研发投资，通常都受到资金的限制。由于现金流量有限，这些公司也很难从金融部门获得信贷。所产生的投资支出被暂停。在降低增值税的过程中，税率的降低将在一定程度上增加企业的利润，企业的现金流量也会相应增加。其他一些配套改革伴随着增值税的降低，尤其是期末免税的政策，以及它直接关系到企业的现金流量。
减税与公司投资之间的关系并非不可避免的关系，尤其是在短期内不确定性更大的情况下。在近年来的经济发展过程中，一些企业由于主观或客观因素而经营不善，导致负债率过高。此时，减税收入将用于减少杠杆。正是这样一种机制，即使将其固定在刺激企业投资的减税政策中，也很难在短期内完全扭转企业投资。但是，减税的好处帮助这些公司逐渐克服了困难。一旦经济形势好转，这些企业的投资将逐渐增加。因此，有必要对企业的投资增长保持长期的耐心。
减税与产业分工
在中观水平上，减税的影响不仅仅是增加特定企业的投资，而是促进某些产业的发展和增长，或产生某些新的产业形式。“税制改革”之后，中国的增值税税率有多个级别，分别为17％，13％，11％和6％。实际上，还有一个更特殊的0％税率水平。这四个税率分别对应不同的行业。理论上适用的税率不能在行业之间交叉。但是，在实际的收集和管理过程中，很难明确定义一些特定的销售行为。考虑到大多数公司都存在在混合运营中，公司还将战略性地使用税率差异来尽可能减少其税负。一些行业在此过程中受阻，而其他行业则从该政策中受益。
降低增值税税率的过程还将带来税率的变化。经过近年来的改革，税率等级分别为13％，9％和6％。目前，职等之间的税率差距已从原来的11％（17％-6％）降低到7％。（13％-6％），中等税率等级之间的差距也相应减小。税率差异反映在税收负担中，这意味着不同行业增值税税负的不公平性得到缓解。在价格-税收互动的情况下，它将直接影响各个行业的盈利能力。一些公司为了节省税收而倾向于覆盖产业链中的多个生产环节，这不利于产业之间的合理分工。
增值税税率越接近和基本增值税税率的降低将带来产业分工的演进。这种分工可以将某些“不合适的”上游生产环节外包，而公司仅专注于该环节的生产，从而实现真正的专业化，提高技术水平和生产能力。它也可以延长整个生产链。这使最终产品的附加值更高。这些产品无论是在国内销售还是出口，都可以为企业带来更高的回报。在产业发展方面，这两种分工形式将促进整个产业规模的扩大和技术水平的提高，也将有助于提高市场效率。
减税与经济增长
在宏观总水平上，减税与经济增长息息相关。企业投资的增加和行业分工的深化最终将体现在宏观经济的增长中。减税带来了经济增长，经济增长也带来了税收增加。这是一个良性循环。相反，如果经济增长没有显着变化，则减税相当于减少收入。财政压力将很难增加预期的新问题。因此，从这个角度看，由经济增长驱动的税收增加不能被视为减税政策的“落地”。我们需要对税收变化做出谨慎的解释。想象一下，如果减税减轻了公司负担，减轻负担带来了经济增长，而经济增长带来了税基的扩大，反过来又增加了政府收入，那将是一个理想的结果。
减税将影响供需双方的经济增长。在供应方面，这是上述影响路径。在需求方面，短期内消费者需求主要增加。这可以是对国内销售商品的需求，也可以是对进口商品的需求。需求上升将在短期内刺激经济增长，这将帮助企业减少库存，进而刺激企业扩大生产规模并形成良性循环。
在宏观经济的需求方面，我们经常提到的“三驾马车”：消费，投资，出口和减税对这些“马匹”的影响完全不同。在增加社会投资的同时，将减少政府投资；在增加消费的同时，将减少净出口。减税与产品出口之间的关系更加复杂。一方面，由于同时减少增值税退税率，产品的出口优势将下降；另一方面，企业技术水平的提高将提高出口产品的质量。将增强产品的竞争优势。因此，类似于企业投资，我们还必须对中国产品的国际竞争力保持长期的耐心。
（作者范子英是上海财经大学公共经济与管理学院教授）
中国已于2019年开始大幅度减税之路，涉及很多内容，包括放宽标准，开展不同税种的合作以及税费同步改革。其中，减税超出预期，或者增值减税。增值税是中国最大的税收，占该国税收总额的40％。称其为“国家税”并不夸张。如此重要的减税措施肯定会产生深远的影响。但是，自从1993年中国大规模实行增值税以来，中国的增值税一直在减税的道路上。使增值税更像“增值税”是这些改革的根源。本文将系统地回顾三项主要的减税改革。
增值税是经典征税原则中的“好”税。一个好的税收必须至少满足两个基本标准：灵活性和效率。弹性是指这一税种不仅可以增加当期的财政收入，而且可以动态地匹配经济发展速度。在中国的历史上，不符合弹性标准的税收通常是土地的“土地补助”。当农业转移到工商业时，这种税收不能增加足够的财政收入。效率标准意味着该税收不会对实体经济造成太多扭曲，例如不会引起资本逃逸，扭曲商品价格，减少劳动力投入等。增值税可以同时满足灵活性和效率标准。增值税的基础是商品的流通价格。经济越活跃，商品价格越高，相应的税基将相应扩大。模型中，税收负担是逐层传递的。只要价格和税收能够分开，就不会影响企业的利润，自然也就不会影响企业的生产行为，保持良好的中立性。
因此，当中国在1993年底对传统税制进行重大改革时，它以增值税为改革的核心，却没有把所得税视为重要。考虑到税制变更前后的趋同性问题，将基准增值税率设定为17％，税率和税制模型主要考虑了当时经济发展的特殊阶段。没有任何一步。自2004年中国正式启动增值税改革以来，从税收制度建设的角度来看，中国已朝着更加合理的增值税制度迈进。伴随改革进程，增值税实际税负逐步减少。
2004年：增值税过渡
在1993年之前，地方投资的冲动一直困扰着决策者。因此，在设计增值税税制时，有意抑制这种投资过热。同时，考虑到新税制的财政能力，有些合理进项税不包括在扣除范围内。因此，从1994年到2004年，中国实施了生产型增值税，即公司不得对购买的固定资产扣除进项税。这将导致两个更严重的问题。一种是重复征税。在销售过程中对固定资产征收增值税。下一个链接不允许扣除，该费用包含在下一个链接的增值税基础中，并且会再次征收增值税。其次，下游环节的税收负担增加了。为了节省税收，企业将放慢设备升级的步伐。
2004年7月，中国开始实施增值税转型试点，即将生产型增值税转换为消费型增值税，使企业可以扣除固定资产进项税。为了配合振兴东北的战略，试点地区选择了东北的三个省。同时，八个主要行业，其中大部分属于重资产行业，对增值税转型有更大的需求。随后，它逐渐扩展到中部六个省和内蒙古。 2008年7月，它覆盖了汶川地震灾区。随着2008年世界金融危机的爆发，中国政府出台了一项经济刺激计划，该计划对于刺激企业投资至关重要。因此，从2009年1月1日开始，消费型增值税完全取代了以前的生产型增值税增值税。各地区各行业的企业均可对其固定资产抵扣进项税。
这项改革非常成功，并且至少具有三重作用：首先是实际减税。扣除固定资产进项税可以减轻下游企业的实际税负，尽管我们经常说增值税不是公司税负。但是，不能扣减的增值税必须是公司税负；其次，刺激投资，增值税的转型也意味着企业投资的税收成本降低了。那些急需更新设备的企业将趁机购买固定资产。最后，提高了技术水平。技术水平已嵌入企业的生产设备中。更加先进的生产设备提高了企业的生产效率，并提高了其产品在国际市场上的竞争力。甚至可以说，增值税转型改革在帮助中国经济摆脱金融危机，维持过去十年的中高速增长中发挥了关键作用。
2012：增值税扩大
除了扣除额限制外，1993年的税收制度还带来了“隐患”。考虑到服务的分散性和复杂性，当时对服务业和制造业实行了“双重”税制，即制造业收入增值税，服务业营业税。在服务业相对落后的阶段，这种“双重”税制降低了征费成本，是一种更可行的税制设置。营业税和增值税虽然都是营业税，但都是对流通环节中的商品或服务征收的，但两者的计税基础完全不同。营业税是基于全部销售额的，增值税仅针对此链接中的增加值征收。。从理论上讲，如果与这两种税制相对应的行业完全相互隔离，并且随着税价的相互作用，“双重”税制将不会造成太大的问题。
但是，现代经济的发展将不可避免地导致商品（或服务）在制造业和服务业之间反复流动。例如，将A制造业的产品出售给B服务行业，然后将B生产的服务出售给C制造业。行业。这种频繁的跨行业流动将产生两个严重的问题：首先，重复征税，B在销售服务时将全额征税，从A购买的产品的价值将再次征税，而C在征税时将征税。销售。从B购买的服务不能从进项税中扣除（因为B是服务公司，不能开具增值税发票），B包含的值又构成了C的税基。其次，以节税为目标，产业分工相对落后。一些大型企业已开始实施垂直整合并合并上游生产性服务业，从而免除了对外包服务的营业税。
2012年，中国开始扩大增值税，这就是所谓的“税制改革”。这项改革将逐步将原先征收营业税的服务业转变为统一的增值税制度。这项改革涉及转移大量公司的收款和管理业务，调整机构人员，甚至改变中央和地方收入分享制度。如此复杂的税制改革绝对不是简单的减税，而是希望使增值税税制合理化。，减少行业之间的重复征税，促进行业之间的合理分工，进而促进经济的长期长足增长。
几乎所有制造业都减税。在制造业之前购买的投入服务不得扣除投入服务。改革之后，这是可能的。因此，只要制造业外包服务，其税收负担它一定是倒了。制造业的这种变化也使增值税更接近于对“增值”征税。关于服务业是否会减税仍有争议。主要原因是营业税征收率较低。改革之前，地方政府有许多主动和被动“放水”措施。进行了纠正，提高了征收率，并抵消了名义税率的降低。
2018和2019：增值税减免率
如果将中国与其他国家/地区的增值税率进行比较，您会发现中国的增值税率处于中等水平，但是与这些国家不同，中国的增值税率会长期保持固定水平时间。在这一层面上，经济周期没有任何调整。自1993年设定17％的基本税率以来，这一水平一直维持了24年。但是，与24年前相比，“税制改革”后的增值税税制更为复杂，主要体现在以下几点：第一，税率多种多样，分别为17％，13％，11％，第四个比率是6％。最后两个费率是照顾“企业对企业”服务行业。多重税率引起的问题是各行业之间税收负担的分配不公平。低税率行业减轻的税负将因高税率而减轻。补充所有下游产业。其次，随着时间的流逝，中间扣除链的断裂越来越多，例如免税条款，小规模纳税人，起征点等。
中国于2018年启动了增值税减免税改革。这项改革与增值税税制的完善息息相关。同时，有必要降低增值税税率，同时逐步降低四种税率。分为两个齿轮。2018年，税率从17％降至16％，税率11％降至10％，税率6％保持不变。9％，继续保持6％不变。从这些改革方法来看，就是要迅速降低高等级税率，慢慢降低中等级税率，保持低等级税率不变，这样我们才能迈向二级税率。
之前的两种增值税减免模式大致相同。应当纳入抵扣范围并逐步纳入抵扣范围的，即减少企业的进项税额抵扣方法。本轮减税率完全不同。这是基于增值税税制不健全的前提。通过降低企业的税率，如果减税率可以降低企业的税率，则意味着增值税抵扣链有很多中断，反之亦然。
经过这三项大规模的增值税改革后，中国的增值税逐渐向实际增值税转移，从而减少了税额扣除方法与扣除方法之间的差异。“税基”，增值税降低率形成了“低税率”，“税基宽，税率低，中性”是我们期望的增值税模式。
2019年是税收改革的重要一年。减税和减费是今年的主题。各种优惠政策是压倒性的。除了深化增值税改革的不断推进外，公司合同，发票，业务流程，财务会计和税收负担都发生了巨大变化。这一系列变化不仅影响企业的上下游业务，而且影响企业的内部会计。这些巨大的变化使公司不知所措。在日益严峻的收集和管理环境中，企业操作各种业务流程的风险正在增加。先前的风险尚未平息，新的风险需要早期预警和控制。
经济低迷，公司融资困难，人力资源昂贵，大宗原材料价格上涨，就业条件以及国际经济，贸易和投资环境的恶化是企业在2019年及以后面临的经营环境。
低税率和严格的税收征收管理将在未来很长一段时间内成为正常的税收征收管理；面对经营环境的恶化，企业如何充分利用税收优惠政策来减轻税收负担，获得合法的税收优惠，并有效地开展业务。税收风险控制已成为公司和财务人员需要考虑和解决的重要问题，尤其是公司财务专业人员需要进一步加强与投资者，企业管理层和各个部门的沟通与合作，以更好地了解企业的业务运作为了实施有效的税收筹划和税收风险的有效管理。
企业是否可以通过税收筹划适当地控制与税收有关的风险并降低税收成本，这在“盈余为王”的市场竞争中至关重要。如何确保公司免受税收相关风险的影响？如何避免合作伙伴的风险转移？如何按照规定规避税收风险，保护企业合法权益？如何利用税收筹划在减少税收相关风险的同时减少税收支出？
因此，为了解决上述问题，本内容以实际案例为指导，分析了新情况对2019年审计的影响，分析了风险防范流程和日常业务的处理细节。企业，并为您详细解释解决疑难问题的实际措施将帮助您计划税收计划，消除与税收有关的风险，实现准确的申报并确保税收控制！
【强调】
1.确保企业可以分享增值税减免的新政策税收红利；
2.掌握中小企业享受税收优惠待遇的技能；
3.掌握使用个人税收政策进行薪资计划的技巧；
4.从业务运营管理流程中发现与税收相关的潜在风险；
5.能够识别企业在设立，投资，筹款，资金管理，发票管理，合同管理，资产购买和出售以及薪酬制度设计过程中与税收有关的风险；
6.在不同阶段掌握公司税收筹划的方法和技巧；
【内容】
1.增值税税率下降后如何选择具有不同纳税人身份的供应商
众所周知，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。企业可以选择从一般纳税人或小规模纳税人那里购买。具有不同纳税人身份的供应商对公司的增值税负担和税后净利润有不同的影响。
2.股东的长期贷款可以视为股息，那么在哪些情况下不将其视为股息？
在法律上，应该是，应该是，如果可以理解的话，它很可能与法律的原始含义相去甚远。
3.“折扣，优惠券，礼物”活动促销，这种方法更有利于公司税收
一家品牌服装店正准备在春节期间开展促销活动。经过各部门的讨论，最终制定了三个促销计划。（（））4，2019年新税法下全年一次性红利税收筹划的法律依据
年度一次性奖金是指行政机关，企事业单位根据其年度经济利益和对其年度工作绩效进行综合评估而向其发放的一次性奖金。一次性奖金还包括根据评估结果执行年薪增长的单位的年薪和绩效薪水，年薪制度和绩效薪金方法。根据税法的规定，对于每年领取一次性奖金的居民，有一定的计划空间来计算和缴纳个人所得税。（（））5. 2019年避免个人所得税的合理方法是什么？
合理避税是合法的。通过合理的避税措施，可以增加个人可支配收入，并减轻个人或家庭的经济负担。
6.在IT行业中如何合理避免企业所得税？
在成立公司的初期，企业集团可以根据投资项目的投资回收期和获利能力提前进行计划，并成立一家公司以运营投资回报期短且获利能力强的项目;该项目由一家分公司运营，并进行了整体布置。损益阶段用于达到节省税款的目的。
7.企业并购税收筹划的秘密
在企业运营过程中，公司并购和重组非常普遍，但是公司并购和重组涉及更多的税收。比较常见的是公司所得税，个人所得税，增值税，契税，印花税，土地增值税，这样，企业的税收负担将相对较高。但是，如果进行积极的税收筹划，税收负担将大大减轻。本文主要介绍并购公司税收筹划的要点。
8.网络锚点对个人所得税进行税收筹划的可用方法有哪些？
实缴注册资本为0元，而为股权转让支付0元的股东也必须缴税。
23.如何为劳务费缴纳个人所得税？如何合理避税
尽管劳务报酬采用20％的比例税率，但由于一次性收入的过度增加，实际的增加等同于采用三级超额累进税率。因此，一次收入的金额越大，就越适用税率将相应较高。通过增加费用，最小化应纳税额或延迟收入，分享收入等，这是在相对较低的税率范围内安排各项劳务收入的更好方法。
24.高管薪酬的税收筹划案例，有更多可用资金
普通收入人士有纳税的麻烦，更不用说高管了。更多的收入也意味着需要缴纳更多的税。如果这部分支出可以减少，那么税收节省自然就会实现。
25.合理地避免贸易公司所得税。你知道这些方法吗？
企业A从事精密仪器的销售。年销售额约几千万元，实际利润约一千万。在日常运营中，企业A的财务团队遇到了许多财政和税收问题。主要问题是：
（1）由于产品的特殊性，毛利润很高，因此增值税和企业所得税负担仍然很高；
（2）市场公共关系和关系维护也需要使用一些费用。另一方主要是个人，无法提供正式发票。有些费用只能通过发票获得，但仍不能完全满足。
26.如何为个人所得税缴纳企业所得税是最合理的
企业年金是指企业及其雇员在依法参加基本养老保险的基础上自愿建立的补充养老保险制度。
27.作为投资者，节省股权转让所得税的方法是必不可少的
随着越来越多的投资者涉足股权投资领域，股权转让经常发生在业务运营和发展的各个阶段。税收成本已经成为股权转让面临的突出问题之一，因此如何合法合理地节省税收和费用！
28.一个新发现，如何使您的工业企业消费税税收计划更容易
如果您想获得有关工业企业的消费税计划的信息，为什么您觉得很难为工业企业计划消费税？公司面临三个主要的税收问题。。。。。。
29，如何规划企业融资税收筹划，使其更适合您
融资决策是每个企业都会面临的问题，也是企业生存和发展的关键问题之一。税收是财务决策中需要考虑的众多因素之一。利用各种融资方式和融资条件对税收的影响，精心设计公司融资项目以使公司的税后利润或股东收益最大化，是税收筹划的任务和目的。让我们首先给出一个简单的例子来说明税收筹划在财务决策中的重要性。
30.您绝对不知道的母子公司税收计划方法
如果您想获得有关母子公司股权计划的信息，如何使您的母子公司股权计划更容易？
31.企业组内单位之间未偿还贷款资金的税务相关处理技术
A公司和B公司属于A组。2019年2月1日，A公司免费借给B公司1亿元人民币，并将于2021年12月31日前偿还。2021年的免费贷款是否免税？
32.服务业如何在2019年节省税款？一步法在这里
服务公司的税收压力也在增加。服务业税收压力比较大的原因是大多数公司没有进销存发票，因此企业成本低廉，利润大，因此要缴纳更多的税款。！
33.转移注册：经过综合计算和分析后做出决定
纳税人在考虑是否转换为小规模纳税人时应先考虑多个方面。其中，商业因素应是企业考虑的首要因素。公司尤其应考虑是否改用小规模纳税人的决定是否会影响客户的合作意向。
34.如何使用增值税的计算原则来平衡税收负担
以下讨论以一般纳税人企业的月度纳税申报为例。
一般纳税人根据一般纳税计算方法：
当月应付的增值税=月度销项税-上月月度抵税额-月度进项税
看一下，上式中等号右边的哪个因素对当月应交增值税金额有最大的影响？
35.在没有实行认购制出资的情况下，如何计算股权转让的个人所得税
工程设计有限公司成立于2014年4月1日，注册资本为2000万元人民币，股东李先生和王女士分别认购了75％和25％的股份。截止目前，李先生的应付款1500万元已全部到位，王女士的应付款500万元仍为0元。2019年3月16日，股东王女士以0元的价格将其25％的股权转让给黄先生。因为王女士没有从股权转让中获得任何收入，她是否必须在不转让股权的情况下缴纳个人所得税？
36.企业有利润，而个人股东“如何分配股息”的税负最低
深圳市喜p设计有限公司是由张三，李思和王五三共同出资设立的有限责任公司。该公司在2018年实现了120万美元的总利润（公司所得税前利润）。在公司股东大会决议后，所有税后利润均被分配。
那么，如何分配公司的营业利润以实现最低的税收负担？
37.什么时候是合理避税的最佳时间？如果错过了，您会后悔的。
什么时候是合理避税的最佳时间？如果错过了，您将后悔！企业必须进行合理的避税。除了善用政策法规外，把握时机也很重要。
38，公司税务筹划中“雷区”专家的秘密不希望您知道这些秘密
一些公司将“两套帐户”，“虚拟发票”，“虚拟成分”等视为税收筹划，而这些行动应成为税收筹划应重点预防的“雷区”。
39.合理避税是逃税吗？这是一个大错误。
随着内地经济水平的提高和经营理念的变化，合理避税已成为必然的话题。但是，避税的合法性一直存在争议，因为避税的目的与逃税的目的相同。这也使许多人产生了这样的错觉：避税和逃税是相同的。