企业所得税筹划方法，以实现合理的税收节省。企业所得税筹划方法？随着企业对企业税制的完善，国家进一步实施了黄金税的第三阶段。这些系统的全面进步使大多数公司无法从外部购买发票来抵消成本，抵消增值税和抵消所得税。为了自己的利益，客户强烈要求我们开具发票，我们自然需要请供应商向我们开具F票。
这种方法使许多以前没有在公司中流通的业务被迫返回公司。越来越多的利润从公司外部返回公司内部，这导致公司利润增加。。
企业所得税计划方法
我国目前对公司利润的征税方法如下：
对企业利润征收25％的企业所得税
根据扣除所得税后的利润额，作为股息收入，征收20％的个人所得税。
例如，一个企业一年的利润为100万，应缴纳的企业所得税为25万元，其余的75万元则需要在分红时缴纳15万的个人所得税，因此对于企业股东而言从利润到最终利润份额，共支付了40％的税款。
企业所得税计划方法，以实现合理的税收节省：
对于高利润和高所得税问题，通常，公司所得税计划主要有两种方法：
1找到公司所得税税率非常低的税收萧条，然后将所有业务转移到新的税收萧条中；
在中国，2008年前的企业所得税税率为33％，随后降低为25％。
这只是名义上的企业所得税率。实际上，大多数企业是小型和微型企业，企业所得税税率为20％。
对于小型和微型企业，应缴纳的年度所得税少于60,000元，实际税率为10％。附带所得税率为20％。因此，中国企业的平均所得税率低于名义25％的税率。
公司所得税的合理避税点通常是在确定收入，成本，费用和损失以及纳税人使用税收优惠措施方面。
可以分为以下几点：
（1）合理增加“成本，支出和损失”，并利用各种支出和支出项目来最大化成本，支出和损失，减少净收入并减少所得税。（注意：虚假发票会增加虚假增加成本的风险。可以咨询特定的法律和合规操作方法）
（2）增加“利息，工资和捐款”并缩小税基。由于新的公司所得税明确规定了允许扣除的项目和标准，因此在这方面的节税必须非常重视！
（3）企业的性质是节税的，在税收负担较小的地方注册新公司或分支机构，并转移利润。
（4）以优惠的税收政策在公园定居，以节省税收。
例如，在续订，西安和湖北等地，都有批准的税收收集和相关的优惠税收政策。例如，在某些地方，一百万张发票的金额仅需要缴纳30,000多种税款，就可以很好地解决高税收的问题。
（5）提高耗材的单价
以实际价格执行物料会计的企业可以使用先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和先进先出法来计算实际成本他们发行的材料。更改物料定价方法会合理地增加物料成本。
（6）高转换成本
高转换成本的避税是指两种情况：一种是高转换成本的成品成本；另一种是高转换成本的成品成本。另一个是高转化率的产品销售成本。
（7）业务拆分
根据产品开发策略，业务被拆分。许多公司有多个业务。一些企业可以分为独立的会计公司。它们不仅可以减轻税收负担，还可以专注于其核心产品并改善市场竞争力。
国内企业的税种有三种：增值税，附加税和企业所得税。。相对而言，企业所得税的避税空间比增值税大得多。避免企业所得税的重点通常在于确定收入，成本，费用和损失以及纳税人使用税收优惠。以下是一些合理的企业所得税逃税方法。（1）增加企业成本实施实际价格会计资料的企业。发放物料时，会计系统规定可以使用先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和后进先出法来计算物料。材料的实际成本。一旦确定了物料的定价方法，就不能随意更改它。但是，公司可以通过更改物料定价方法来增加物料消耗成本，增加物料发生成本，或者不按照指定的定价方法来计算物料发生成本，增加物料的单价并增加物料成本，从而将减少当前的利润。为了合理地避免企业所得税。按计划价格计算物料成本的企业，必须按照会计制度的规定，通过“物料成本差异”的分配和结转来计算物料的计划成本，以计算实际成本。企业在计算物料成本时，可以将物料成本差异科目作为公司调节利润的“调节阀”，并对差异金额和差异率进行调整。这将增加生产成本，挤压利润，并减少该期间的应付所得税。
（2）更改员工福利的分配方式，而无需支付补贴和双粮。中国企业福利制度的特点是人道的。每个所谓的假期费都在假期期间发放。根据个人所得税政策的规定，假期费需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双粮的支付可以用作计算个人所得税的一个月的工资。由于不需要与月薪分别缴税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一些钱，多花了节假日的税，少了双倍薪水的税，因此，要少交税，就应该改变元旦的假期支出发行方式，改成双倍支付。年末的薪水。
（3）使用“分开用餐”的方法来使业务多样化。以一家公司的名义进行的业务分为2-3家公司。这会增加成本摊销并减少公司收入：例如如果您使一家公司的年利润为300,000，则需要缴纳99,000的所得税。如果将其分为3个公司，则每个公司的年利润为99,000。那么这三个有所得税的公司总共有80,000，但实际上是因为随着成本渠道的增加，这三家公司的年利润将不会达到30万。许多成本已被反复摊销和提高，节省的税款将超过20,000。
（4）采用“从高税区到低税区”的方法。所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策。如果公司在税收优化区域中注册，则该区域的最高限额为70％。回扣。主公司将其部分业务转移给园区内的企业，因此享受国家的优惠政策。按照以下方式解决公司结算：高所得税转到低所得税的地方；含税率地区转到不含税率地区。由于所得税是对企业收入的税，即净所得税，直接关系到各种企业的经济利益，因此企业必须寻求各种方法来减轻自身利润的税负。
中国有限责任公司是指根据《中华人民共和国公司登记条例》进行的注册。它是由少于50名股东出资建立的，每位股东根据其认缴股本的金额对公司承担有限责任。公司的法人对所有资产的公司债务负全部责任的经济组织。
以下3种税收筹划方法可为企业进一步节省税收：
1
企业和个人捐赠计划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私人业主对公共福利充满热情。税法规定，扣除公益性捐赠不得超过企业年度利润总额的12％。只能在会计年度结束后计算总利润，并且捐款将在该年度进行。如果公司在捐赠前不进行税收分析，则可能导致公司承担额外的税收负担，并将公司捐赠与个人捐赠合并。结果，企业还可以在承担社会责任的同时节省税收。
如果一家有限责任公司的董事长计划在2011年5月以该公司的名义通过慈善协会向西部农村义务教育捐款400万元，那么该公司2010年的利润总额为2800万元，而董事长获得280的奖金预计2011年实现利润总额3000万元，董事长分红300万元。按照规定，公司捐赠的扣除上限为360万元（3000×12％），剩余的40万元捐赠支出很可能不会允许税前扣除和额外的10万元人民币企业所得税。如果董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义捐赠股利40万元，则根据个人所得税法的规定，个人通过非营利性社会组织和国家机构捐赠允许农村义务教育扣除个人所得税前的总收入。
因为公司所得税法设定了公益捐赠的扣除比例，所以许多公司以公司的名义捐赠较少，而以个人投资者的名义捐赠较多。这是一个合理的方法。为了股东的利益，公司有必要限制捐赠额。作为补充措施，大股东以个人名义捐款，不仅表达了爱心，而且减轻了税收负担。这是进行合理业务和情感捐赠的最佳选择。合并。
2
业务运营费用和投资者个人费用的划分
目前，许多私人公司的会计计算不规范，要求财务人员偿还其个人或家庭消费者的支出，将公司资金用于个人或家庭的购车，购房，并且不提交纳税申报表或使用公众资金以借款的名义。私人偷税漏税和偷税漏税，经税务机关核实，将给企业和投资者造成重大损失。
如果是一家五金加工公司有限责任公司的所有者，2010年12月以消费者的名义花了100万元从该公司购买房屋，税务机关在2011年5月25日的检查中发现了这一问题，该官员认为支出与公司业务无关。利息，股利，股利收入计为个人所得税20万元，企业所得税增加25万元。缴纳相应的税费，滞纳金和罚款十万元。老板不明白。
此外，为了防止某些公司股东以“借入”的名义，挪用公款供私人使用和逃税，税法规定个人投资者应从其投资企业借款（独资和合伙制除外） ）在纳税年度中，纳税年度结束后，如果既未归还也不用于企业生产经营，则其未偿还的借贷可被视为企业向个人投资者分配的股利，并按下列方式征收个人所得税：按照“利息，股息和股息收入”项目。
3
计划投资者股息和工资薪金
由于公司所得税法取消了对应税工资的限制，因此，只要投资者的工资和薪水是合理的工资和薪金，就可以在税前扣除投资者的工资和薪金，并且投资者收到的股利应在以后-税。利润分配不能扣除税前。投资者可以在股息和工资收入之间进行选择，以合理地减轻所得税负担。
示例：贸易公司A是一家有限责任公司，通过为四位股东各投资100万元人民币而成立。四名股东已同意在年底不收取工资和支付股息。2010年，公司实现会计利润90万元，调整后应纳税所得额102万元，申报缴纳企业所得税25.5万元，税后利润64.5万元。公司按规定提取公积金和公益金9.68万元。。可分配利润为54.82万元。年底，四名股东决定分红40万元进行利润分配，每人分配股利10万元。四名股东共需缴纳个人所得税8万元。投资者实际上要缴纳企业所得税和个人所得税两种税，总税负为33.5万元。以下方法可用于税收筹划。
方案1：四位股东的月薪为3500元，该薪水无需缴纳个人所得税。年末每人派息5.8万元。四人分红共计46400元。最前沿的支出使公司所得税减少了42,000元，而投资者所得税负担为259,400元（25.5-4.2 + 4.64）。
进行税收筹划，预测公司的盈利能力，并根据公司的实际生产和经营情况制定全面的分配计划，合理确定股东的工资和股息水平，并在减轻税收负担的同时确保股东权益，是公司的正确选择。
“愚蠢的人逃税，明智的人逃税，明智的人进行税收筹划。”面对数十种现行税种，任何逃税，税收欺诈或抗税性都将受到严惩。但是，在专家的指导下，按照国家税收政策进行合理合法的税收筹划，并规划自己的税收行为，是企业经营者的权力和明智管理的表现。1.企业依法纳税时，可以少交或免税。
国家颁布的各种税收法律，法规和政策可以分为两类。一是企业必须按照国家税收政策缴纳的税费；另一个是可以少交或少交的税费政策。必须缴纳的税费是增值税，公司所得税，土地增值税等熟悉的税种。企业必须为产品销售缴纳增值税，房地产开发公司必须缴纳营业税出售和建造的房地产等等。每个人都认为这些商业活动是必要的已付税款。
如果您不缴纳或不缴纳税，例如，当您的产品销售收入或服务收入低于每月30,000元人民币时，则可以不缴纳增值税或营业税，企业所得税，个人所得税和其他税收。在企业的正常业务流程中国家对不同类型的企业也有许多不缴纳和免税的政策。国家税收少缴或免税政策的目的是利用税收作为调整企业或某些行业的杠杆。实际上，这是允许企业缴纳更多税款，而不是简单地使企业缴纳更少的税款。鉴于该政策现在确实缴纳的税款减少了，从现在到某个时期，税款被低估了。从长期和宏观的角度来看，企业的利润可以通过少缴税款来扩大再生产以及该国的整体收入水平而实现肯定会增加，国家税收基础也会扩大，因此国家税收也会大大提高。因此，国家允许企业少缴税的目的实际上是征收更多税。
第二，公司税的概念
在许多企业的业务流程中，公司的老板必须在公司的各种支出上签字，而会计师应写一支笔，老板将在其上签字。但是，该公司本月必须缴纳100万税。老板不签税。他认为，如果不签名，就必须交税。中国公司从老板到公司的管理层再到财务会计，一般都认为公司要缴纳该税。何时和多少这一切都由国家税务机关决定。企业无法决定此事。因此，他们不主动了解国家颁布的税法，法规和优惠政策，更不用说研究税法了。
由于国内企业主的普遍观念，企业中出现了一种非常奇怪的现象。国家出台了许多税收法律法规和优惠政策，允许企业少缴或免税。由于企业征税的概念，可以遗漏或少付的税款将被支付。反过来，因为公司不了解自己的权利，也没有及时保护自己的利益；或因为不了解所享有的基本权利，通常会采取逃税等非法手段谋取非法利益，从而导致巨大的税收风险和罚款，从而导致公司利润下降，业务困难甚至破产导致国家和企业蒙受更大损失。
第三，公司要支付多少钱，取决于公司本身。
1.企业缴纳哪种税，何时缴纳多少税，由企业决定。
企业应缴纳的税款和缴纳时间由企业的业务运营决定。手术前后都要交税。因此，企业在缴纳什么税和多少税之前，可以完全已知的税收法律法规和税收筹划专业知识，可以预先计划您自己的业务行为。
2，什么是税收筹划
税收筹划是一组税收筹划专家，他们通过对企业整个生产和运营过程的全面了解和研究，根据税收法律法规和优惠政策提出一套或多套税收筹划计划。国家发布的政策。如果按照原来的经营方式经营，将纳税100万元。根据专家组的税收筹划计划，可能是60万元。将企业的支付成本减少40万元是合理合法的。
税收筹划不是为了达到节税目的而在会计部门的税收结果中进行计划，而是要从企业收入和税收来源出发，对企业进行全面计划，并重新设计企业的业务流程。企业的开始生产和运营与会计无关，也不会查看公司的财务账簿和凭证。
随着依法进行的税收管理的深入，税收法律制度的完善以及对逃税行为的调查和惩罚的增加，纳税人逃税的成本将会增加。作为一个理性的经纪人，纳税人必须在衡量逃税的成本和收益后放弃逃税，并选择使用税收筹划来最大化自己的利益。
税收筹划不仅对纳税人有利，对国家也有利。具有减轻税收负担的合法手段的纳税人不会或不会采取更少的非法方式来减轻税收负担，这对国家有利。税收筹划的基本手段是充分利用国家颁布的各项税收优惠政策。国家之所以引入这些税收优惠政策，是为了让纳税人能够参与该政策所鼓励的行为。如果纳税人不打算纳税，对国家税收政策视而不见，那么国家税收优惠政策将无法实现其预期目标。。可以看出，税收筹划是国家成功实施税收优惠政策的必要条件。
实践证明，基于税收筹划的概念，许多看似正常和合理的纳税人都有更大的税收筹划（减免）空间。税收筹划是要教企业全额缴纳税款，不留后患。充分享受应享受的优惠政策，不后悔，达到依法纳税，合理减轻负担的目的。随着该国继续加强税收的收集和管理，纳税人通过非法手段降低税收成本的方法将越来越狭窄，风险也会增加。因此，选择税收计划以降低税收成本和解决税收风险无疑是一个明确的策略。可以直接创造公司利润的明智选择。
税收筹划有利于企业经济行为的有效选择并增强其竞争力；有利于增加企业可支配收入；有利于企业做出正确的投资，生产和经营决策，最大限度地提高税收优惠；减少或避免税收处罚；帮助实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，并增加国民收入。
3.从生产和运营开始是降低税收成本的唯一方法
税如何产生？它不是从财务和会计生成的。从整个生产和运营的角度进行分析。它从整个购买，生产，销售链中产生收入。产生收入后，自然会产生税收，这将决定您要支付的税收。企业的整体生产和运营决定了公司缴纳什么税，何时缴纳多少税！因此，必须从生产经营开始，了解企业的整个生产经营过程和特点，根据企业的实际经营情况进行个性化设计，制定税收筹划方案。根据专家团队的税收筹划计划，企业可以合理合法。降低税收成本。仅从生产和运营开始的税收筹划计划就不会有丝毫法律风险，也不会给企业带来税收损失。
2019年12月13日，中国法学会财政税法研究会副会长刘佐先生在第170届银湖沙龙分享了“中国税制改革与减税”的主题。刘佐1984年从中国人民大学金融系毕业后，一直在财税系工作。他对中国税收制度进行了全面而深入的研究。他参与了许多税收法规以及其他重要的税收文件和与税收相关的文件（捐款）。起草和修改。
在活动中，刘佐概述了中国税制改革的进展，从客观的角度讨论了中国税制改革的前景，介绍了税费减免的情况，并提出了改进建议。方向和未来前景。
中国税收改革的过程
改革开放后，中国的经济体系（包括财政和税收体系）已逐渐从计划经济过渡到计划商品经济和市场经济。通常，它可以分为以下三个阶段：
第一阶段是经济转型时期。从1978年召开的中共十一届三中全会到1993年举行的党的十四届三中全会，由计划经济向计划商品经济的过渡。
自开放以来引进外资，外国技术和人才，如果有关税收问题不解决，不仅会影响财政收入，而且还会影响国家的权益。为此，随着税收法规的出台，例如中外合资企业所得税法的建立，涉外税收体系首先建立。随后，实施了国内税制改革，主要内容是国有企业的“税改利”改革，即将国有企业的利润支付制度改为企业所得税制。 。同时，工商税制得到全面改革。通过上述改革，不仅改善了税收制度，而且增加了财政收入。更重要的是，它在这一时期对促进经济体制改革起到了一定的作用。
同时，应注意的是，这一时期的税制改革也存在一些缺陷。例如，有一种趋势是夸大税收的监管作用。为了限制奖金的发放，征收了奖金税。特殊石油税；税收提案，例如教育税，国防税和计划生育税等。
第二阶段是建立社会主义市场经济体制的时期。从1993年党的十四届三中全会到2013年党的十八届三中全会，计划商品经济向市场经济过渡。
这一时期的经济体制改革主要是执行中共十四大和十四届三中全会的决定，建立社会主义市场经济体制，并采取一系列改革措施涉及金融，税收，金融，对外贸易和投资。，还有很多。
1994年的税制改革是中华人民共和国成立以来规模最大的税制改革。其主要目的是统一税法，减轻税负，简化税制，促进竞争。它的主要内容是4个项目：
首先，在销售和进口环节统一了商品和劳务税制度的内外部税收，内外资企业也统一应用了增值税，消费税和营业税。 。
其次，国内企业的所得税已统一，即合并了对国有企业，集体企业，私营企业和股份制企业等不同所有制企业征收的不同所得税。纳入统一的国内企业所得税。
第三，个人所得税制度已经统一，对不同个人征收的个人所得税，个人收入调整税以及城乡工商业家庭所得税已统一为统一的个人所得税。
第四，税收减少了。到1993年底，该国共有37种税种，其税率高得多。1994年，取消了赠与税，燃油专项税和牲畜贸易税等12种税，收缴23种税。
1994年以后税制的改善主要有两个方面：首先，以废除农业税为代表的城市和农村税制已经统一。这项改革将有助于减轻农民的负担，改善他们的生活，发展农业生产。其次，内部和外部税收制度是统一的，以外国和国内公司所得税法的合并为代表。这项改革有利于公平的税收负担和中外企业之间的平等竞争。
第三阶段是全面深化改革的时期。从2013年党的十八届三中全会开始，正在逐步取得进展。
以前的税收改革实施步骤基本上是“步调一致”的，也就是说，在准备，选择时机之后，同时引入了各种税收改革并全面实施。近年来，税制改革的实施步骤是根据需要和准备工作而制定，成熟，介绍，首先启动重要而紧迫的项目。
就商品和服务税而言，最大的改革是“企业对企业”，即营业税的范围已包括在增值税范围之内。你为什么这么做？首先是经济和技术的发展在一定程度上与商品和服务的销售密不可分。二是两种税的合并，由税务机关收取和管理，有利于提高工作效率，降低征收成本。第三是商品和服务的统一征收和增值。在当前要征收增值税的国家/地区，税收是一种普遍做法。“企业对企业”改革的最大优点是增值税进项税额扣除制度可以大大减少商品流通中的重复征税，有利于经济发展和民生改善。
除“税制改革”外，增值税改革还采取了许多重要措施，例如降低税率水平。去年的基本税率从17％降低到16％，今年从16％降低到13％；小规模纳税人的起征点已提高，从每月3万元提高到10万元，依此类推。这些措施不仅有助于减轻税收负担，而且有助于稳定和扩大就业，进而促进经济社会的稳定与发展。
在企业所得税方面，近年来还进行了许多重要的政策调整。主要有两个方面。一是鼓励技术进步。主要措施是加快折旧和扣除研发费用。措施是逐步将小微企业所得税减免范围扩大一半。最初的规定是年应纳税所得额不超过3万元，然后逐步增加到6万元，10万元，20万元，30万元，501000万元，去年增加到100万元，今年增加到300万元。
在个人所得税方面，去年对个人所得税法进行了重大修订。该修正案的主要内容是采用基于征候征征征税的征税模型。包括工资和劳动报酬在内的四个收入被合并并计算。年度税收；二是提高基本费用扣除标准，增加专项附加扣除。第三是调整税率结构，适用于低收入者的税率已大大降低。结果，大大减少了纳税人和税收收入，大大减轻了纳税人，特别是低收入者的税负，这有利于改善民生。
下一轮税制改革的前景
在谈论税制改革的下一步时，我们首先应阅读一些重要文件：首先，习近平总书记在党的十九大报告中的重要讨论，包括加快建立税收体制。现代财政制度和深化税收制度改革，完善地方税收制度等；第二是中共十八届三中全会，中共十八届四中全会和十九届四中全会的有关讨论。“五个”计划，政府工作报告等都对税制改革有要求。
下一个税制改革的重点在以下四个方面值得关注：
首先，执行税收的法律原则。在合法国家中，立法优先。修订后的立法法进一步澄清了税收法规的规定，但这些法规的实施涉及许多方面，应从整体上加以把握。从垂直的角度看，它涉及法律体系的完善，包括法律，行政法规，地方法规，部门法规和地方政府法规。从横向的角度来看，它涉及行政部门，法院，检察院和监督委员会的协调。
其次，要合理地调节宏观税收负担，主要内容应该是继续减少税费，这将在后面讨论。
第三，优化税收结构。第一个是建立税种，确定哪些税种，哪些不税种，哪些税项可以撤销，哪些税项可以合并，以及哪些税项可以考虑添加。应根据简化税收原则进行进一步研究。其次，从不同税收类别的收入结构的角度来看，有必要继续进行优化。目前，中国的税收可分为三类。第一类是商品和服务税，主要是增值税。第二类是所得税，主要是公司所得税，其次是个人所得税。财产税主要是房地产税。当前，与许多发展中国家一样，我国以商品和劳动税为主体，其次是所得税，而发达国家的情况恰恰相反。因此，中国商品和服务税收入在税收总收入中的比重应逐渐降低，所得税收入的比重应逐渐增加。第三，调整中央税，地方税以及中央和地方共享税的比例。目前，中央和地方税收在税收总额中所占的比例较低，应适当提高；中央和地方共享税收的比例相对较高，应适当降低。同时，我们应继续完善财政转移支付制度。
第四，提高主要税收。首先是增值税。为了立法，“翻译”很简单；要完善它，改革任务很繁重。例如，需要进一步探索如何改善税收计算基础，税率和进项税额抵免等。第二是消费税。关于扩大或减少征税范围以及增加或减少税率可能存在许多不同的观点，这需要证明。如何调整课税链接，以及可以将哪些项目从生产课税更改为零售课税，应考虑实际的收款和管理能力。第三是企业所得税。25％的基本税率已经12年没有调整过了。近年来，许多国家逐渐降低了企业所得税率，中国应该能够适当降低它。此外，这项税收还有许多优惠规则，其中有些是相似，重叠甚至重复的，应适当地加以整合。第四是个人所得税。将来，夫妻是否有可能根据家庭人口共同申报和扣除基本生活费用？如何完善特殊附加扣除制度？可以适当降低适用于综合收益的45％的最高税率吗？等一下，值得继续研究。第五，房地产税。什么是房地产税？我为什么要接受它？如何收集？这是为了什么如果这些基本问题不清楚，则将不讨论该税的立法和征税。从中外实践的角度来看，房地产税只是很小的地方税。它并不复杂并且功能有限。只要定位明确，科学立法并认真执行，就不成问题。
中国减税和减税的过程
在改革开放初期，税收和利益被削减，企业和个人获得了很多利益。同时，政府的财政收入增速放缓，这限制了国家建设所需的资金。因此，从1980年代到本世纪初，高级管理层提出的任务是增加财政收入在国民收入，国民生产总值和国内生产总值中的比例，即增加宏观税收负担。逐步增加宏观税负后，上述任务不再赘述。2013年，党的十八届三中全会决定的措施是稳定税收负担。2015年，中央经济工作会议提出减轻企业税收负担。2016年，中共中央政治局提议减少宏观税负，后来减少为税费。
是近年来减少税费的主要措施。在减税方面，首先是扩大增值税的范围（实行“业务改革”），降低税率和征收率，扩大进项税额抵免的范围。退税，提高部分商品的出口退税率，提高小规模纳税人的起征点等；二是取消消费税部分税目，降低税率；第三，降低关税率；小型和微利企业减半税的范围；第五，每年征收个人所得税的综合收入，增加税前扣除额，降低某些税率，依此类推。
在减费方面，税务机关征收的教育附加费，地方教育附加费和一些社会保险费均已减少。特别是在减免增值税后，将相应减少增值税征收的城市建设税和教育附加费。
除了基于税费类型的税收减免措施外，还有许多针对特定群体，对象和行业的综合税收减免措施，例如小型和微型企业，创业和就业关键群体，养老金，育儿，家政服务和其他社区家庭服务等
准确全面地了解减税和减费
政府收入如何？此问题与统计口径有关。除了税收以外，我们的政府收入中也有非税收财政收入。除财政收入外，还有政府资金，社会保障基金和国有资本运营的收入。加起来。总体而言，政府收入在中国GDP中的比重仍然很高，应适当降低。
“税费”是增加需求还是降低成本？增加需求和降低成本并不矛盾，因为中国既需要扩大需求，又需要降低企业成本，两者可以相互促进。
减税或收费适用于企业或个人吗？减税和减费的目的决定了这项工作所涉及的税和费的类型。有很多纳税人。享受企业所得税减免优惠的纳税人为企业；享受个人所得税减免优惠的纳税人是个人；纳税人，包括税收和关税减免，既有企业也有个人。
减免什么税，即直接税（所得税）或间接税（增值税）？近年来，中国采取的减税措施涉及所有主要税种，无论是企业所得税，个人所得税还是增值税，消费税和关税。
减少税收的方法有哪些，无论是减少税基还是降低税率？降低税基和降低税率都是减税中常用的措施。它们并不矛盾，可以结合使用。以去年修订的《个人所得税法》为例，既有降低税基的措施，也有降低税率的措施。
“减税”不是权宜之计，而是中期和长期目标。主要原因是：第一，中国目前的税收负担水平与其他国家，特别是一般发展中国家相比仍然较高，与经济发展水平不一致。其次，从中国政府收支的规模和结构来看，还有减税节省费用的空间。
如何前进？首先是党中央和国务院的重视和监督。二是对各级党委，政府和部门的统一认识，克服困难，落实有关措施。
下一轮“减税减费”的重点是什么？不仅有减少主要税项的余地，例如增值税，企业所得税，个人所得税和社会保障金，而且应进一步深化税费制度改革。同时，政府的收支必须作相应的调整。在收入方面，要不断完善制度，加强管理，减少流失。在支出方面，必须保证重点支出，减少一般支出，提高资金利用效率，减少损失和浪费。
互动精华
刘佐两个多小时的精彩演讲使与会人员收获颇丰。
在质询环节中，嘉宾对个人所得税法的修正案，全面的收入清算和清算方法以及下一步的实际操作提出了一些意见。刘佐认为，这些问题值得关注，需要地方财政支持。考虑纳税人以及新旧税收制度的融合。
面对客人提出的社会保险费负担问题，刘佐说，中国目前的税制在全国范围内是统一的，但是社会保险费制度的情况却有所不同。各县的情况也不同，需要逐步统一的过程。当前，中国社会保障基金收支状况基本稳定，社会保险费率仍有继续下降的空间。对于此问题，不同年龄的人和相同年龄的人可能有不同的要求。每个人都可以表达和讨论，然后提出更合理的解决方案。
陈有辉和刘佐讨论了咨询行业的企业所得税税率问题，希望咨询行业将来可以指高科技企业，并享受15％的优惠税率。刘佐认为，这个建议有一定道理。困难可能在于咨询行业公司的情况千差万别。
刘建党和刘佐讨论了国务院印发的《关于在大幅度减税实施后调整中央和地方税收部门改革的促进方案》的有关内容。刘佐说，实施该计划可能需要考虑改革财政管理制度，税收制度和税收征管制度。
的参与者还探讨了如何看待中美贸易摩擦中的关税上涨问题。刘佐认为，关税是国际贸易中的一种博弈方式，中美贸易摩擦问题一定会找到双方都可以接受的适当解决方案。这是因为国际贸易应遵循互惠互利的原则，实现合作共赢，而不是双双失败，让人们多缴税款。
关于某些人认为减税错过了最佳时间的观点，刘佐认为，可能很难确定什么是减税的最佳时间。和支持。