01.这个概念含糊不清，我不知道税收筹划的重要性
在谈论税收问题时，编辑发现许多中小型企业并不了解税收计划对自己的业务的重要性。许多企业家，企业高管甚至财务人员都认为税收筹划是逃税行为，并将税收筹划视为禁区。
实际上，尽管短期内企业的税收筹划会导致国家财政收入的减少，但从长远来看，企业的长期发展是充满活力的市场和稳定税收来源的保证。让我们用一个简单的想法对其进行更改。您是否认为国家愿意征收10万元人民币的税，并已将该公司关闭了两年？还是愿意收取5万元的税款并征收20年？
02.税收筹划成本很高，而一般的中小型企业则负担不起
我们看到苹果，微软和亚马逊等许多国际巨头都在进行税收筹划。也有许多成功的例子和解决方案可供所有人学习，但是中小企业仍然缺乏税收筹划的动力。原因是中小型公司业务基础太薄，资金有限，无法做到！
必须在完全合法和合理的前提下进行税收筹划，但是对于小型企业而言，可能很难生存，更不用说组建专家团队了。因此，选择专业高效的公司来制定税收筹划计划已成为最佳选择。鸿丰财务税务规划将通过采用个人所得税审批的方式为企业建立独资企业，最大限度地合理合理地减少企业所得税的征收，最高可减少21.5％。同时，鸿丰财务将为企业免费注册独资，减轻企业负担！
03.缺乏专业指导，已针对税收违规行为进行了调查
观察者
结合中国的税收结构和实际比例，需要采取准确的措施来减轻中小企业的税收负担。
据媒体报道，国务院促进中小企业发展领导小组第一次会议于8月20日在北京举行。会议提高了财政和税收政策支持的准确性，在减税和减费，融资担保以及其他工作方面做得很好，以确保所引入的政策有效。
这是继8月16日国务院常务会议提到支持中小企业发展之后的第二次国务院会议，以支持中小企业发展。8月16日，国务院常务会议指出，必须进一步执行减税减税措施，特别是企业改革和增税等减税措施。理顺实体经济的金融服务传递机制，采取建立贷款风险补偿机制等方法，减轻小微企业和民营企业融资困难，采取多种措施降低企业成本。
那么，税制改革如何为中小企业服务，又可以通过哪些方式减轻中小企业的税收负担？笔者认为，结合中国的税收结构和实际比例，需要采取精确的措施来减轻中小企业的税收负担。
首先，提高中小企业每月3万元的门槛。中国绝大多数的中小企业是应缴纳增值税的个体工商户。目前，月销售3万元以下的个体工商户免征增值税。尽管该政策有效地减轻了中小企业的税收负担，但价格（尤其是租金）的上涨已导致诸如个体工商户等小型和微型企业的运营成本提高。
第二步是逐步将中小企业的征税率降低3％。目前，中国对实行简单增值税征税的个体工商户，单位和个人征税，税率为3％。从国际增值税体系的建设来看，这一税率属于超低增值税水平。目前中小企业的3％征税率仍然很高，特别是与具有健全会计制度和可抵扣进项税的企业相比，仍有很大的下调空间。另外，与国外相比，法国的超低增值税率为2.1％，瑞士为2.5％，巴基斯坦为2％。因此，建议逐步将我国的增值税税率降低至2％或2.5％，以进一步减轻中小企业的实际税收负担。
第三是进一步减轻中小企业的所得税负担。目前，中国对微型和微型企业的所得税优惠政策是对有条件的企业减征50％的所得税，该所得税以20％的税率征税，这意味着10％的税率折扣。有两种享受条件。首先，年应纳税所得额为100万元，工业企业从业人数不超过100人，资产不超过3000万。二，其他企业年应纳税所得额为100万元。职工人数不足80人，资产不超过1000万元的小型，微型企业。就标准而言，这种税收优惠仍有减少的空间。
就个人所得税而言，个人企业，个人独资企业和合伙企业应缴纳个人税，其累进税率为5％至35％的五个阶段。在个人税单中，虽然已经进行了适当的调整以提高个体工商户的税率，但最高税率阶梯的下限已从10万元提高到50万元。建议将个体工商户的最低税率调整为3％，取消最高税率分别为30％和35％，并确定最高税率为20％，这样可以有效减轻个体工商户的负担。和商业家庭。
许多企业主担心税收负担的成本太高，经营压力太大。结果发现，交给税务局的钱超过了他们的收入，他们感到蒙受了损失。许多老板认为税收是国家规定的，税率已死。作为个人，他们只能服从，他们能做什么？实际上，众所周知，即使税法有明确规定，实际上企业仍有合理规划的余地。忙碌的国有企业编辑为每个人总结了四个技巧，供您参考：
1.合理增加员工福利并摊销利润
在生产和运营过程中，中小型企业所有者可以在薪金税范围内适当改善员工福利，例如为员工申请医疗保险，建立职业年金，增加公司财产保险和运输保险等。 。这样，不仅可以调动员工的积极性，而且可以将这些费用包括在企业的成本中，然后摊销企业的利润，从而减轻税收负担。
也就是说，企业为员工支付10,000元人民币。由于存在所得税影响，实际支付的费用仅为7500元。
2.混合销售项下的不同税率应合理划分
如果销售涉及服务和商品，则是混合销售。这里有两个元素：一个必须是相同的销售活动，另一个必须涉及服务和商品。还有一些税收筹划要点需要注意。
例如，对于生产设备并提供安装服务的企业，设备应缴纳16％的增值税，安装服务应缴纳11％的增值税。从商人的角度来看，他们绝对希望降低材料和设备的价格，提高安装服务的价格，尝试尽可能增加低税收入的比例，减轻增值税负担，并在之后增加税收。
但是，对于买家而言，他们希望获得更多的投入抵扣，以抵销买家的销售税，并希望商人都以17％的税率纳税。因此，如何开具发票是两方之间的博弈过程，财务人员必须认识到这一点，避免被另一方的鼻子所吸引，这将导致他们缴纳更多税款。最明智的方法是依法签署，分别计算税款，做到公平合理。
3.发票遗失后不要放弃，仍然可以报销和结算
税务部门实施“票务税收控制”。由于涉及税收，因此如果发票丢失，则无法重新打开票证。但是，如果我没有发票就无法偿还我的帐户怎么办？
实际上，您无需担心，可以采取以下两种措施来弥补发票的丢失：
首先，请与发票部门联系，以获取带有原始发行单位公章的证书，并注明原始凭证的编号，金额和内容。经会计单位负责人和单位负责人批准后，充当原始凭证。
其次，如果确实无法获得火车，轮船，机票和其他凭证之类的证明，则当事方将写明详细信息，并经处理单位会计部门负责人批准和单位负责人，他们也可以原始文件。
4.公司支出与股东个人消费不可混用
一些公司投资购买房屋和汽车，但以股东的身份写了权利持有人，而不是以单位的名义挂名，而且资金没有在账面上显示股东的应收款或其他应收款。段。这样做有风险吗？
首先，在这种情况下，公司成本和股东个人成本混合在成本成本中。根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，此事项视为股东已从公司收取股利，必须代扣代扣个人所得税，且不得支出相关费用。计入公司费用。应收账款或其他应收款，给公司带来额外的税收负担。
因此，正确的做法是，如果它确实属于公司的成本，则相关的权利所有者应属于单位，并且不应与个人股东或老板混淆。
作者：包包
中美贸易战日趋白热化，而特朗普的一大重拳是降低企业税收。效果也很明显。台湾首富郭台铭早些时候宣布，鸿海将在美国建厂。几天前，著名的企业家“玻璃之王”曹德旺也将在美国扩展业务。消息一出，公众舆论就up然。
面对公众舆论，曹德旺在一次采访中比较了中美投资环境：
“中国的制造成本太高，美国的天然气价格相当于每立方米7美分，而中国以2元的价格出售2美分。这仍然是在政府对我非常有利的前提下；电价约为美国为3美分，中国为6毛铎；高速公路，美国不收费，中国的通行费是每吨5美分。 ”
“简而言之，对于一部售价为6000元的手机，其增值税可能约为1020元。当然，可以扣除的物品是什么？根据现行税制，可以扣除购买费用。不能扣减工资，不能扣减折旧费用，不能扣减管理费和运输费用，不可扣减部分约为40％至50％。根据普通中国企业当前的利润水平进行计算。我们大约一半的营业利润已被拿走。制造业利润非常微薄。 ”
“美国没有增值税，只有所得税的35％，加上其他税费合计约40％。中国制造业的综合税负比美国高35％。主要问题在于增值税。。 ”
“小型和微型企业更加困难。增值税的存在使许多小型和微型企业无法长期发展和发展，并且很难与大型企业开展业务。这将形成恶性循环，将杀死许多小型和微型企业在摇篮中。福耀是一家小型企业，我了解困难。 ”
显然，曹先生认为，中国糟糕的投资环境很大程度上是由于中国公司税收负担的压力所致。那么中国企业特别是中国中小企业的税收负担真的那么大吗？
显然，与发达国家相比，中国的生产税所占比例较高。2014年，中国的生产税率为15.64％。同年，日本为8.41％，美国为6.6％，瑞士仅为2.6％。的确，中国的生产税率确实有偏差。
同时，中国的税收以流转税为主导，这与美国和其他发达国家的财产税大不相同。带有流转税的税收结构的优点是可以确保有足够的税收来源。缺点是中央，地方和各个部门的税收权利和职责不明确，同一对象重复征税很容易，从而使企业进一步恶化。负担。换句话说，从税收制度类型的角度来看，中国的公司税收负担确实比较重。
但是，供应理论与实际操作并不相同。从理论上讲，可以征收多少税款仅与企业的盈利能力有关，与税务机关无关。当前形势好→企业发展良好→企业利润高→税收高。但是，实际上，中国的税收主要基于“任务系统”。
所谓的“任务系统”是指机器授权部门将任务目标发布给税务部门。每位一线税务官员的主要目标是完成任务目标，而不是彻底调查和严格调查逃税行为。中小型企业的现金收支庞大，账户管理不规范，有一个管理收银员，会计等情况的家庭；有很大的空间可操作帐户。由于中小企业数量众多，税额较低；一线税务人员无法对所有中小企业进行彻底调查。直接的结果是，一线税务工作者拥有很大的自由裁量权，而中小企业通常不会全额支付其税款。即使在某些好的年份，一线税收工作也会担心由于水位上升和船只增加，来年将很难完成更高的任务，并且很难主动征税并完成任务。
相反，面对大公司时，税务人员将相对严格。毕竟，大型企业具有规范的管理，现金交易只占很小的比例，它们也是税收的主要来源；必须严格征收税款。这也是一线税务官员所谓的“抓大放小”的原则。相应地，面对这些大纳税人，如果他们的税收问题确实发生，谈判和象征性罚款将是主要问题。毕竟，如果我们让大公司受伤，那么来年的税收任务肯定不会完成。
在西方国家，一线税务官员的判断力很小。代价是必须经常明确修改法律以抵消法律的滞后性，从而导致效率降低。其次，西方国家（包括日本）的纳税申报相对复杂。每年，中小型企业都必须聘请专业会计师（而不是其自己公司的会计师）和税务人员来提交自己的纳税申报表。换句话说，部分税收系统会变相转让给纳税人。
换句话说，在法律相对模糊的情况下，中国赋予一线税务人员更大的自由裁量权，以抵消法律的滞后，并换取更高的税收效率。也正是由于模糊的法律和“任务系统”税收模式，中小企业才得以变相“减税”。就是这样一个充满“潜规则”的税制。临时方法是可以接受的，这是不适当的示例。毕竟，在没有明确游戏规则的系统中，任何角色都不总是安全的。
一，中小企业财务管理的现状：（1）在我国国民经济体系中，中小企业是最具活力的部分之一。他们的生产规模小，商业模式灵活，生产成本低，效率高。但是一样。中小企业的发展通常受到许多经济，法律和体制因素的制约，例如政策限制和缺乏技术经理。生产设备落后，融资困难是由于金融体系不发达和缺乏社会诚信造成的。从当前的经营状况来看，尽管存在许多相互关联的制约因素，但资金短缺仍然是阻碍这些中小企业发展的主要因素。一方面，许多中小企业所有者缺乏系统的管理知识。过分关注短期利润的想法使他们仅仅追求销售而忽略了财务管理的重要作用。公司财务管理和风险控制的作用尚未得到充分发挥。在融资方面。中小企业的资本要求通常通过银行贷款来满足，但是中小企业很难获得银行贷款。同时。大多数中小企业的会计账目非常混乱，管理人员无法及时获得有用的财务信息，这影响了决策的客观性和及时性。二。中小企业财务管理的问题与成因
1.所有权和管理权很差，无论管理人员的专业水平如何。中小企业的典型管理模式是高度统一的所有权和管理权。投资者也是经理。这种模式对公司的财务管理产生了负面影响。相当一部分中小型企业具有个体性质。在这些企业中，企业的集中领导和家族管理现象很严重。企业没有或不能建立内部审计部门，即使有，也很难确保内部审计的独立性。二，融资难，资金严重不足目前，我国中小企业已建立了相对独立，多元化的融资体系。但是，融资困难仍然是制约中小企业发展的最突出问题。据统计，中国300万家中小企业中，只有大约10％得到银行信贷支持。主要原因是第一，债务过多，融资成本高。有风险。结果，中小企业的信用等级相对较差。其次，国家没有专门的中小企业管理支持组织，而且国家的优惠政策还没有向中小企业倾斜，使它们长期处于劣势。第三。多数中小企业是非国有企业，一些银行受到传统观念和行政干预的影响。不热衷于他们的贷款。3.项目论证缺乏科学性。（1）追求短期目标。由于其体积小。贷款投资的比重远远大于大型企业。面临的风险也更大。因此，他们总是尽快收回投资，很少考虑扩大规模。（2）投资盲目，投资方向难以把握。
促进中小企业改善财务管理的三项措施
（1）政府应加强相关法律法规的建设，并制定或完善有利于中小企业发展的政策。
1。中小企业市场融资信贷非常低。这客观上要求国家通过稳定的融资机制给予适当的支持。世界上许多国家都颁布了有关中小企业发展的法律，法规和优惠政策，例如日本的《中小企业基本法》和《促进中小企业现代化的法律》，《美国中小企业法》和《公平实施中小企业法》（1996）。在这方面，我们应该借鉴国际经验。我国已经开始在这一领域开展工作。中国颁布了《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》，据报道，第九届全国人民代表大会财政委员会起草的《中小企业促进法》将很快出台。颁布。
3。加快建立中小企业信用担保体系。中小企业信用担保机构是以服务为宗旨的中介组织。他们不能以赢利为主要目的。收取担保费不能以增加中小企业融资成本为代价。国家经贸委，国家工商行政管理总局，财政部等十个部委联合发布了《关于加强中小企业管理的若干意见》，指导中小企业增强信用观念改善信用状况，创造良好的信用环境。，加快了中国社会信用体系建设的步伐。这标志着以中小企业为主体的中国社会化信用体系建设的开始。值得注意的是，在建立中小企业信用担保体系的过程中，有必要将信用担保体系的建立与其他社会服务体系（例如中小企业信用评级机构，中小企业投融资信息服务机构，中小企业联合会等）为中小企业融资提供多种服务。
（二）加强会计人员队伍建设，规范企业会计秩序
1。增强中小企业负责人的法律意识，增强企业负责人的会计工作领导能力。增强了企业负责人的法律意识，不仅避免了会计违规的发生，而且有利于依法提供真实，完整的会计信息。
2。加强会计人员队伍建设，提高会计人员专业素质。以人为本，努力提高大多数财务状况欠佳的会计师的业务能力和工作水平，做好后续教育，同时加强对会计师的专业培训，开展职业道德教育。建立和完善激励机制，激励会计工作。
3。加强基础会计工作，实现规范管理。目前，要严格执行财政部规定的基本会计工作规范，使证书，账户，表格和会计档案管理业务的各个环节都能够满足标准规范的要求。建立健全会计责任制，科学划分科学合理，责任明确。
（C）重视吸收和培训专业的财务管理人才。中小企业资产达到一定规模后，企业生产经营的各个环节都以市场为导向，财务工作也反映了市场对企业筹集和利用的深远影响。资金。通过财务管理的总体安排和统一协调，将内部隔离但内容密切相关的各种决策过程结合起来，以应对不可预测的市场环境。在这种巨大的外部压力下，业主和高级管理人员应注意财务专业人员的作用，拥有专职财务管理人员的企业应建立财务管理机构，并应有足够的权力和手段来实现合理性。筹集资金有效利用资金，加强有效的财务分析和监督。
企业节税方法。节税是指纳税人没有违反税法立法精神的事实，当有多种税收选择时，纳税人会充分利用税法中固有的一系列税收起征点，减免税和免税额。以最小化税收负担的方式处理金融，运营和交易事务的优惠政策。这个国家没有让你避税！避税的潜台词实际上是逃税。现在，公司正在谈论节税。从某种意义上讲，这也是一种税收筹划。就税收筹划而言，许多所谓的筹划实际上不是企业的责任，而是税务局的责任。。因此，在节税方面，我们也必须注意合理，合理和合法。以下是对公司节税方法的10种节税技术的简要说明。
1.公司节税方法-一份礼物，既是好礼物，又是精美的礼物。 2000元的家电和400元的小家电。如果送出礼物，则应支付2400元的增值税。现在我们回到计划：向客户出售两种产品，并给他们提供400元的折扣，其中2,000元以15％的折扣出售，而400元以25％的折扣出售。这样对客户来说实际支付2,000元与买一赠一的效果相同。对于购物中心来说，因为是价格折扣，所以没有赠送礼物的行为，只要按实际营业额2,000元支付增值税即可。一些营销人员觉得这很无聊。更改方法符合税法，如果未更改，则需要支付68元的附加增值税。对于公司征税来说，这不是一件无聊的事情。2.依法签署可以节省设备公司的税款。设备生产完成后，有必要为建筑物内的客户提供安装服务。财务人员非常清楚：这是一站式服务。转售产品是一种混合的销售行为。设备价格和建筑安装价格分别列出，增值税税率可以分别采用。财务人员外出旅行，返回时签了合同。合同只写了总价，没有单独的金额。财务人员解释了原因，并要求另一方配合辞职。对方的财务经理也有个性，并提出了条件：重新签约，可以节省近20万元的税款。在这种情况下，合同价格应降低50,000元。公司财务人员知道自己处于危险之中，无能为力。重新签订合同。如果提前提出要求，另一方将无法“勒索”飞机。推荐阅读《广州公司税务筹划，广州公司簿记与申报必读必读》
3.合同无效也要交税。一些公司的领导人喜欢签订合同，他们也希望不时改变。签名后，如果它们失败，它们将被取消，然后再次返回。即使合同无效，签订合同也要缴纳印花税。例如：该公司本月签署了一份合同，并在申请时支付了印花税。负责人取消了合同，没有签字。由于已缴纳印花税且无法退还，因此由于取消合同而多收了税款。另一个是更改合同。如果合同金额增加，则必须支付印花税。如果合同金额减少，则不退还印花税。因此，如果暂时无法确定合同金额，则应先签订不确定金额的合同，然后再确定金额后再添加，以免多缴税款。4.代理人或非代理人现在，许多公司已经与公司签订了税收代理合同。每个人都认为这是代理业务。由于这是代理业务，因此应根据差额纳税。实际上，税务代理合同应为服务行业中的其他服务纳税，并应全额纳税。代理机构的税收不是由合同名称决定的，而是由经济实质决定的。税务代理人实质上是中介机构为公司提供的服务。与代理不同，出现第三方。例如，一家公司委托一家公司购买一批产品。该企业有一个卖方，一个买方和一个中介。因此，它是一个代理。税务机关是直接为企业服务的中介机构，没有第三方。因此，它不是代理合同，合同执行中的预付款和收款需要包括在应税所得税中，不能作为差额征税。税务代理的概念与日常生活中的理解之间存在差异。5.公司节税方法-另一方违反法律与另一方签订合同是对双方的法律约束。现在经常发生另一方履行合同的情况，但是另一方提供的发票存在问题。第三方购买的某些发票是由其他部门开具的发票，有些是无法控制的发票，还有一些是直接使用伪造的发票。税务机关发现发票有问题，买方负责。对方违反规定提供发票的，购买者应当承担法律责任。如果要追究另一方的责任，很难找到合适的法律依据。因此，建议公司在合同中增加一项保护条款：由于另一方提供的发票不符合税法，因此由乙方承担给甲方造成的损失。一方面，保护条款可以给另一方施加压力。另一方面，如果出现问题，您可以根据合同条款直接向另一方寻求赔偿，而不必担心法律依据。6，偷税漏税的另一面，您遭受一家房地产公司的侵害，在广告中承诺：买房要缴纳契税。业主买房，并在合同中注明契税由房地产公司承担。业主搬进了新房子，开始了新的生活。当您去申请房地产证书时，另一方告诉您您尚未支付契税。业主和房屋管理部门的理论：房地产公司承诺契税。实际上，契税的纳税人是房屋的所有人，房屋管理部门只要遵守法律规定，就不必理会房地产公司与房屋所有人之间的合同。业主与房地产公司之间的合同纠纷，由双方依法解决。所有者别无选择，只能先支付契税证明，然后再回到房地产公司清算账户。如果另一方不支付税款，您仍然承担法律责任。另一方不承担逃税的责任。另一方仅承担违反合同的责任，这是合同纠纷。因此，在征税之后，您必须注意另一方是否真正缴税。7.张三一天和两天之间的差额张三经营公司并于6月30日注册。李四经营公司并于7月1日注册。每个人都不在乎这一天的差异，每个人都向税务机关提交了申请，要求享受新企业的税收优惠政策。下半年每个人都亏了钱。张三公司的税务部门批准他已经享受了一年的所得税，他将在明年开始缴纳所得税。由于那一年的损失，免税没有实际意义。李斯的公司可以选择先支付今年的利润，然后再开始计算明年的一年所得税优惠。由于那一年的损失，选择纳税没有问题。因此，李斯的公司明年将免税一年。根据税收法规：在上半年开业的公司免税一年，在下半年开业的公司可以选择。因此，命运的差异每天都在变化。为了成功运作，我们必须了解税收法规。8，企业的节税方式是什么？发展成本税收政策规定，企业的技术开发成本如果符合要求，可以另外扣除。这项政策听起来很简单，但使用起来可能会有问题。在会计中，我们将技术研发的费用计入管理费用，然后扣除税前费用。实际上，该政策中的技术研发费用还包括：技术研发场所的折旧，设备折旧，技术研究人员的工资和收益等。由于会计原因，我们不单独核算技术研究的折旧和开发站点，因此，设备的折旧会导致企业在加上扣减额时经常损失最多的物品，从而导致缺乏足够的政策和较大的扣减额。
9.公司技术的节税方法有很多好处。许多私营企业的所有者都是技术专家。他们每个人都拥有一项专利，并将专利提供给公司。双方尚未签订合同，也没有明确的声明。使用哪种方法。建议老板在公司投资技术专利，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力。另一方面，在价格被投资后，公司可以被包括在无形资产中，可以被合理地摊销，并且可以增加成本。减少利润，少缴所得税。许多企业家不了解这种财务和税收优惠的方法，因此，尽管抱怨政府对税收征税太苛刻，但他们却拼命地缴纳了不应缴纳的税款。10.账簿不是免费取回的。税务机关在什么情况下可以检索企业的账簿？税收面试可以调和吗？根据《税收评估管理办法》和《税收征收管理法》，税务机关在进行税收评估采访时不能取回企业的账簿和记录。进行税务检查时，经县上级税务主管部门批准，可以得到纳税人的批准。检查书籍。通常，公司经常遇到以下情况：税务官员打电话并要求公司将信息发送给税务部门。它们都是非法行政行为，是非法行政行为，纳税人可以忽略。税务机关应当及时退还账簿。本年度的账簿应在30天内退还，上一年的账簿应在3个月内退还。在纳税评估面试期间，纳税人不必担心检查账簿。