生活中经常有这样的例子。在年底获得巨额奖金的员工也会感到高兴和沮丧。 “必须预扣多少个人所得税。在艰难的一年里挣一些钱并不容易……”。有没有办法减少个人所得税？这取决于采用何种策略。
原则上，每月奖金与月薪和薪金收入相结合，并根据税法计算和支付个人所得税。大约有两种不按月发放的奖金：1.全年的一年奖金，包括年终工资增加，年薪制度和基于绩效的薪资单位，这些单位根据评估兑现年度薪金和绩效薪水。2.其他各种奖励，例如半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励。
当前的税法规定，发放该月的全年的一次性奖金，分别用作一个月的工资和薪金收入，除以12个月，以及适用的税率和扣除额根据其商数确定，并计算个人所得税。在这种情况下，不能重复扣除“五险一金”。如果奖金金额很大，则预扣的个人所得税可能会很高。同时，对于每个纳税人，该税收计算方法只能在同一纳税年度采用一次。
其他奖金在付款月份与工资结合在一起，从而增加了应纳税所得额，而没有额外的扣除额，而且要缴纳的税款也将大量增加。
从这个角度来看，税法的规定很严格。我想在税法框架下找到漏洞以加以利用。空间很小。由于税法的一般环境无法改变，因此从奖金制度本身考虑灵活分配以减轻税收负担是一种更现实可行的方法。
首先，在实行年薪制或绩效工资制的情况下，企业可以适当地计划月薪和年度奖励的分配比例。可以适当增加月工资的比例，因为在计算这部分工资的应纳税所得额时，应使用个人当月应缴纳的“五险一金”来减少应纳税所得额。
其次，基于当前个人所得税过分累进的税制设计的缺点，有时会出现“多付一美元并支付大量所得税”的现象，因为一美元的奖金可能使应纳税所得额“跳”更多较高税率的范围。在这种情况下，个人宁愿主动带走一元的奖金，这可能导致少收几千元的个人所得税。
同样，更改奖励金额在不同名称之间的分配，并避免在同一个月支付奖金。在将月薪与薪金相结合后，尝试犯错误以减少应税收入，从而采用较低的税率。。
以上规划渠道都是基于企业运营水平的考虑，并且必须得到管理层的理解和支持。建议纳税人主动与管理层沟通，明智的管理层可以从有效激励员工的角度考虑。
个人所得税节省的十种方法如下：合理节省税款是合法的。通过合理的税收节省，您可以增加个人可支配收入并减轻个人或家庭的经济负担。（本文仅供参考，不作为实际工作的依据。日常工作中必须依法纳税）
1.旅行费补贴（旅行费200元，伙食费200元。超额收入应按“工资和薪金”缴纳个人所得税）；
由商务旅行引起，不含税。该标准基于地方税务机关。
2.员工流失有一项税法优惠，员工离职补偿金应在当地员工平均年薪的三倍之内免税；
3.通讯费：
如果该单位因工作需要而需要支付个人办公室通讯费用，则会根据法律规定全额或有限地临时补偿，每人每月不超过300元人民币。凭据，它将不计入个人的月薪和薪金收入个人所得税。
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
4.夏季清凉饮料的费用
报销可以免税，并且可以与工资一起支付
5.发票抵销（如果是虚假支出，则不适用）
6.获得大量收入
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
7.增加福利并减少工资
西安高新区的一家公司聘请高级管理人员，并计划支付120万的年薪，但在咨询税务局之后，该公司与高级管理人员达成协议，将年薪降至80万同时为高级主管提供一套现有的住房和只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
税务分析员的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪rate税率是过高的累进税率，因此当达到一定水平时，新增加的可支配收入就增加了。薪水将逐渐减少。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
8.劳动报酬的工资化
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，那么4000元的工资收入不需要交税，而一个月可以节省640元的税。
9.高薪月份分为以下低收入月份
这种方法特别适合收入非常不稳定的人。
10.增加三项保险和一金的金额
随着中国经济的快速发展，人们的生活水平越来越高，个人所得税逐渐进入普通百姓的生活。至于如何缴纳个人所得税以及如何利用现有的税收政策制定合理的计划并在不违反税法原则的情况下实现节税，人们越来越关注它。今天，良好的信誉编辑器将告诉您如何节省税款。让我们一起学习！
I.节税
第一项：提高效率工资。年度纳税额为：
第二：奖金。
①季度分配。
3月，6月，9月和12月，奖金为每月6,000元，再加上当月的工资，当月的月收入为7,200元，其余的月度收入仍为1200元。由于1200元没有达到1600元的扣除额，因此无需纳税。
②全年一次分发。
企业应缴纳的个人所得税为：
由此可见，薪金中只有奖金才是最省税的。信誉编辑的建议是，如果公司的工资逐月变化，可以适当调整月薪以使其达到平均水平并减少税额。
其次，在工资与劳动报酬之间的关系中节省税款
王先生于2006年1月从单位获得工资1000元。由于单位工资太低，王先生于当月在企业A中找到一份兼职，每人的收入为1700元。月。如果叶先生与企业A没有固定的雇佣关系，则根据税法的规定，工资，薪金和劳动收入分别计算。对王先生的工资和薪金所得不征收不超过基本抵扣额度1600元的税款，劳动报酬所得的应纳税额为（1700-800）×20％= 180元，因此王先生的应纳税额为一月份的金额是180元。如果王先生与企业A有固定雇佣关系，则企业A支付的1,700元应与单位支付的个人所得税工资相加。应税金额为（1700 + 1000-1600）元×10％-25元= 85元。在这种情况下，如果王先生与企业A建立固定的雇佣关系，他每月可以节省95元（180-85元）的税款。
在某些情况下，将工资和薪金转换为劳动收入更有利于节省税款。
例如，王先生是主治医师，月薪为6000元。他与另一家医院合作，每月去医院指导3次，月薪3000元。如果王先生和医院有稳定的雇佣关系和雇佣关系，他们应该根据工资和薪金缴税。每月应纳税额为（6000 + 3000-1600）×20％-375 = 1105元。如果王先生与医院之间没有稳定的雇佣关系，因此应根据劳动报酬收入征税，每月应纳税额为：[（6000-1600）×15％-125] +（ 3000-800）×20％= 975元。因此，如果王先生没有稳定的雇佣关系，他每月可以节省130元的税金（1105-975）。
由此可见，如果收入较高，则可以分别对工资，薪金和劳动报酬的使用征税，如果收入较小，则可以将两者合并以节省税款。在正常情况下，工资，薪水和劳动报酬的分开有利于节省税款。
三，为劳务报酬节省税款
1.一次性纳税申报
2.子声明和纳税
3.所有者为减少应税收入而提供的相关费用
采用所有者提供某些服务和费用的方法，尽管减少了纳税人的收入，但同时也减少了纳税人的应税收入。例如，所有者向纳税人提供食品，运输和其他服务，以抵消部分劳动报酬。对于所有者而言，费用没有增加，收益也没有受到损害。对于纳税人而言，这些食品和交通等费用是纳税人的日常费用。如果纳税人购买收入，则在缴纳所得税时通常不能扣除。
第四，资产转移节省的税款
某人是一位医生，他根据所学知识发明了一项技术并获得了国家专利。专利权属于个人。专利公布后，许多制药公司要求该人转让使用专利的权利。一个提议的转让价格为500万元人民币。另一家优秀的制药公司提议，他可以持有相同价格的公司股权，并让他担任公司副总经理，负责药品研发。
如何确定两个选项？如果选择直接转让专利来获取现金，可以获得500万元的收入，但同时应缴纳以下税款：
1.营业税
的税额为：500×5.5％= 27.5（万元）。因此，纳税后，该人的实际收入为472.5万元。
2.个人所得税
的税额为472.5×（1-20％）×20％= 75.60（万元）。缴纳个人所得税后，实际收入为399.6万元。
共上缴税金103.1万元，实际收入399.6万元。
根据相关规定，不收取营业税。他每年可以从公司的税后利润中分享相当于500万元股权的利润。这部分收入用作股息和从拥有权益中获得的股息，他应按20％的税率缴纳个人所得税。如果公司将来上市，那么他持有的股票可能会升值，而他持有的股票更有可能出现。
相比之下，我们可以看到第一种选择的风险较低，但缴纳的税款过多，收入也固定了。另一方面，第二种选择的税额较少，但风险更大。
五，为个人投资节省税款
1.建立个体工商户的投资税收负担
2.投资独资经营的税收负担
根据税收政策，个体所有人企业的投资者所承担的税负根据年度应纳税所得额和适用税率而变化。
如果计划合理，可以节省大量税款。
例如：Wang建立了一家管理水暖设备的公司，他的妻子负责管理。Wang还经常进行一些安装和维护项目。水暖器材销售收入为4万元，安装维修收入为2万元。
3.投资合伙企业的税收负担
税收政策规定，合伙企业的每个合伙人仅就其收到的收入缴纳个人所得税。
4.投资私营企业的税收负担
今天，成立私人企业的主要方式是成立有限责任公司。作为公司法人，您需要同时缴纳公司所得税和20％的个人所得税。
在上述几种投资方法中，一般而言，在收入相同的情况下，个体工商企业，独资企业和合伙企业的税收负担是相同的，而私营企业的税收负担是最重的。但是，民营企业的风险也最小。每个人都可以综合考虑各种因素并选择最佳的投资解决方案。
“适龄儿童是否可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊税收减免”“如何为居民的年终奖节省税款”“如何在唯一的离婚后享受养老金领取者的特殊补充扣除父母子女”扣除？ “ ...
1月9日，上午10时至11时，国家税务总局进行了一次在线采访，主题为“实施特殊的减税政策，使纳税人能够及时享受改革红利（第二阶段） ）”。回答公众关注的问题。
1.纳税人的学龄儿童还可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊的税收减免。
问：“我们的丈夫和妻子有2个孩子，一个在私立幼儿园，另一个已经在国际小学学习。我可以享受儿童教育减免吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答说：“无论子女在公立或私立学校，海外学校还是家庭学校，父母都可以享受减税优惠。因此，您可以享受每个孩子1000元/月的扣除额，两个孩子可享受2000元/月的扣除额。扣除方法有两种：您可以选择一对夫妇扣除100％的扣除标准，或者双方可以分别扣除扣除标准。扣除50％。 ”
2，如何为居民的年终奖节税？您可以选择自己的税金计算方法
问：“如何计算和支付2019年之后发放的一年期奖金的个人所得税？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳（音译）回答说，纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间获得的一次性奖金可能不包括在那一年。将全部奖金金额除以12个月的金额，根据综合收入的每月所得税率表确定适用的税率和快速扣除额，并分别计算税额，以避免某些纳税人在年度税后提高适用的税率一次性奖金计入综合收益。。
值得注意的是，对于某些中低收入者，如果在扣除基本扣除额，特殊扣除额和特殊附加额之后，将年度一次性奖金纳入当年的薪金和年薪中扣除，可能根本没有必要。交税或交很少的税。但是，如果单独计算全年的一次性奖金，它将产生应纳税所得额或增加税收负担。同时，如果单独应用一年期奖金政策，则可能会出现“临界点”现象，当税率发生变化时，税收负担会突然增加。
“因此，“通知”特别规定，如果居民个人获得一年期奖金，他可以选择自己的纳税计算方法。请要求纳税人确定是否将一年期奖金纳入综合所得税。扣缴义务人在发放奖金时必须注意，以便纳税人享受减税奖金。 ”
3.纳税人如何拥有两个以上的税收抵免单位？
问：“我在实际工作中有两个以上在职的雇主。我如何进行特殊的额外扣除？”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答说：“如果您有两个以上同时支付工资的单位，则只能在一个纳税年度中选择其中一个单位。同样的扣减。进行推论。 ”
4.如果我发现“个人所得税” APP中的单位不在列表中，该怎么办？
问：“如果我发现当前单位不在“个人所得税” APP的就业信息列表中怎么办？
国家税务总局电子税收管理中心副主任陈梦林回答说：““个人所得税” APP“个人中心”自动带出的就业和就业信息是基于全国各扣缴单位提交的自然人信息形成表格。只要扣缴单位的当前税务注册状态不正常或已取消，并且扣缴单位将您报告为在职员工，该单位就会正常显示。
如果未显示，则可能是您的雇主未将您的个人就业信息提交给主管税务机关，或者所提交的就业信息有误，或者可能是您的。受雇公司在税务部门的注册状态被取消或异常，或者尚未选择您的个人信息作为雇员，或者已填写辞职日期。请与您当前就业单位的财务官员联系，以通过预提客户进行处理。”
5.独生子女的离婚父母再婚后，填写信息表时“注明与被抚养人的关系”
问：“一个孩子的父母家庭在父母离婚后如何再婚？
国家税务总局所得税司副司长叶琳纳说，对于独生子女的家庭，父母在离婚后重新建立了家庭。在两个新成立的家庭中，如果纳税人如果有谁是唯一的合法抚养人，纳税人可以按照独生子女的标准，每月额外享受2000元的特殊扣除。除上述情况外，不能像独生子一样享受扣除。“填写特殊的额外扣除信息表格时，纳税人必须指出与受抚养人的关系。”
6.如果纳税人发现该公司不是以前的公司，或者已经将该公司留在了APP中，该怎么办
询问“如果在“个人所得税” APP的就业信息中发现该公司不是他所雇用的单位或已经离开公司的单位，该怎么办。
国家税务总局电子税务管理中心副主任陈梦林回答说，有两种解决方案。首先，如果您曾经在单位工作过，则可以在“个人所得税” APP个人中心工作。在雇佣信息中单击公司，然后在右上角单击“申诉”，然后选择“以前的雇佣”方法。税务机关会将信息反馈给公司，公司可以在扣缴客户软件中将人员信息修改为辞职状态。其次，如果您从未工作过的单位存在欺诈行为，则可以在“个人所得税” APP个人中心的就业信息中单击公司，然后单击右上角的“申诉”，然后选择“没用过“是的，应将情况反馈给公司的主管税务机关，然后税务机关开始调查。
7.如何计算多年医疗费用的税收减免？根据报表的结算时间
问：“我于去年12月20日入院治疗肠胃炎。我于今年1月5日出院。我如何计算我的年间医疗费用扣除额？该扣除额分为两部分吗？年份？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳（音译）回答：“纳税人在年底住院，并在第二年年初出院。通常，医疗费用是患者出院后安顿下来。医疗费用报表上的结算时间为准，因此该医疗费用为医疗费用的第二年。到2019年底，如果您达到大病医疗扣除的“起跑线”，则可以在2020年结清这笔款项。享受扣除。 ”
8.员工可以为租用房屋的租金申请特殊减税吗？
问：“我们部门的员工流动性相对较高。如果我们每年更改一些城市的房屋租赁，或者如果我们一年中一直在本地派出和租用房屋，我们如何申报特别扣除房租吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答：“如果您的单位解决了外籍员工的住房问题，您的单位员工将无法享受房租减免，因为员工自己没有租房租金支出。如果外派人员解决了自己租房的问题，例如一年中多次更换工作场所，则个人应立即向扣缴义务人或税务机关更新特殊的附加扣除信息，并允许更改一年内上班。扣除额。扣除是根据主要工作地点的标准进行的。 ”
9.住房企业贷款已经偿还，公积金贷款可以继续享受特殊减税优惠。
问：“商品住房贷款已经还清，仍然只有唯一的公积金住房贷款。我可以扣税吗？”
国家税务总局所得税司副处长叶琳纳（音译）回答：“如果同一所房屋符合政策规定的条件，将采取组合贷款的形式。商业贷款之后偿还后，将继续偿还公积金贷款可以扣税。 ”
10.住房贷款尚未获得批准。如何填写减税信息收集表？
问：“ 2018年12月处理的住房贷款尚未得到批准。预计将在2019年1月得到批准。现在，该部门将让我填写一个特殊的附加扣除信息收集表并提交，但是我还没有获得“特殊附加扣除信息收集表－住房贷款利息支出”中的“贷款合同号”如何处理？ ”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答：“纳税人在获得相关信息后可以举报扣除额。如果您由于信息不完整而未及时填写报告，您不用担心按照可抵扣金额进行的抵扣不会影响纳税人享受特殊附加抵免政策。 ”
《新京报》记者潘一春编辑徐超王瑜校对李立军