东方网记者夏洋3月22日报道：李克强今年发表政府工作报告时指出，今年公司税和社会保障缴费负担将减少近2万亿元。在减少税费的“晚餐”中，降低增值税率无疑是最受欢迎的“主菜”。昨天（21日），增值税改革迎来了又一大动作。财政部，国家税务总局和海关总署联合发布了《关于深化增值税改革有关政策的公告》（以下简称《公告》）。
减税是今年的一大减税措施
减税总额减少约8,000亿元
作为中国最大的税收，税率降低了一个百分点，减税额达到了数千亿美元。三个部门联合发布的《通知》，不仅意味着增值税改革的细节已经全面宣布，而且表明将于4月1日开始的增值税减免幅度已经进入运营阶段。
该公告的第1条规定，如果一般增值税纳税人（以下简称纳税人）从事应税销售或进口货物的增值税，则适用16％的原始税率，税率为调整为13％；原价10对于％的税率，税率调整为9％；对于原始6％的税率，税率保持不变。
这意味着，只要以前采用16％税率的行业降至13％。在先前应用10％税率的同一行业中，税率降低到9％。除采用6％的税率外，它主要涉及现代服务，金融，生活服务和增值电信服务。力
当前的16％税率主要适用于制造业和其他行业。适用于10％的行业主要涉及运输，邮政，建筑，房地产，基础电信服务和农产品等商品。根据第一个财务数据，将增值税税率从16％降低到13％将减少税收超过6300亿元，而将10％的税率将减少超过9700亿元。亿元。制造业减税的“红包”有多大？
上海一家汽车公司直接节省了3000万税
装备制造业，特别是重型装备制造业，投资大，生产周期长，资金需求大。上汽大通就是代表，优惠税收政策可以更好地支持此类企业的可持续发展。上汽大通开拓海外市场时，在出口退税方面遇到了“难题”。在杨浦区税务专家的帮助下，上汽大通成功获得退税1.9亿元，并将部分税收赠款重新投入生产研发，并根据用户的大规模定制要求建立了智能化生产线。
2018年，上汽大通智能生产线生产的轻型客车V80市场份额超过20％，达到轻型客车市场前三名。 MPV产品（例如G10和皮卡T60）在细分市场中也位居行业前列。毛
那么，减税带来的制造业税收减免的“红包”到底有多大？上汽大通财务负责人姚立邦为记者计算：“制造业增值税率为16％。减少了13％。根据2019年企业销售估算，税率降低3个百分点将减轻我们的负担约3000万元。 ”
“一方面，省下的钱可以进一步开发海外市场，另一方面，它可以帮助企业在内部构建智能管理平台，实现生产中不受区域限制的智能管理。无锡，南京和临港等基地。习近平总书记全力推进长三角一体化发展的战略布局。姚立邦说。
额外的扣除政策可确保减少或不增加税收负担
对生产和生活服务的进项税减免10％
除了阐明减少增值税外，本“公告”还详细说明了增值税改革的其他操作，这也值得关注。例如，客运服务首次被列入进项税抵扣范围。所谓的客运服务是企业较常使用的业务之一，主要包括城市交通，差旅费（火车票，飞机票等），班车上下班以及员工的其他费用。《公告》进一步明确了政策细节，即允许纳税人购买国内客运服务的进项税额从销项税额中扣除。
该公告指出，自2019年4月1日起，将对增值税期末退还税收抵免的系统进行试用。符合相关条件的纳税人可以向主管税务机关申请退还增量税收抵免。这意味着增值税退税制度进一步扩大，合格增值税退税的增量部分可以部分退还，可以减轻企业资金压力，降低企业资金成本。
此外，由于生产和生活服务业仍保持6％的税率，而制造业，运输业和建筑业的增值税率普遍降低。前者由于减少了扣款而增加了实际的增值税负担。。为了确保仅减少或不增加所有行业的税收负担，该公告规定，从2019年4月1日到2021年12月31日，生产和生活服务业的纳税人可以在可抵扣的进项税额中增加10当前时期。％，可扣税。
原始标题：什么是制造业红利？上海一家汽车公司直接节省税收三千万
合理的税收筹划有助于优化企业的产业结构和投资方向。企业根据各种税收优惠政策制定投资决策，改革公司制度并调整产品结构。尽管主观上是为了减轻税收负担而设计的，但由于国家税收经济的作用，它们在客观上逐渐得到优化。产业结构和生产力的合理布局之路。所有业务运营商和公司财务人员都应该高度重视。
合理地节税是企业减少支出和增加收入的重要手段。它的生产是市场经济发展的必然产物。它使税收的经济杠杆作用最大化。本文主要介绍增值税的合理节税方法
一，合理节省增值税的要点和方法
1.根据增值税条例中规定的基本税率和低税率之间的差异，将使用基本税率的项与低税率项混合以节省低税率税率。
在低税时期注册企业，
这是进入我们公园的一个示例：其增值税是根据当地财政收入的50％-70％来支持的，
根据当地财政收入部分的50％-70％支持企业所得税。
税收萧条地区通过总部经济投资模式吸引周边城市的企业在当地投资和纳税，这改善了当地的民生经济，其次，给企业带来了实实在在的利益，减少了企业的税收负担。企业的负担。
另一方面，企业利用税率差异节省税款的方法是人为地混合高税率产品和低税率产品。与前一种方法相比，这种方法更加赤裸裸和糟糕。例如，条例明确规定，农用汽车和机动渔船不属于“农用机械”范畴，但一些企业通过各种虚假方法将其混入“农用机械”中，并按13％的税率纳税。 。对于这种类型的节税反节税，税务机关应着重核查。
2.通过链接多种类型的增值税豁免项目来实现节税的目的
新的增值税法规规定了几种类型的增值税免税项目，因此一些企业通过免税项目以各种方式链接到这些项目，从而使用有效的节税活动。
3.使用10％的抵扣额购买农产品以节省税款
在这方面，税收节省通常相对较大，尤其是对于直接从农民那里购买的农产品，因为这些商品与农民有关。由于我国商品经济长期不发达，农产品的商业化程度低，农产品的结算制度，支付制度和售票管理不完善，为企业减税带来了许多机遇。例如，公司可以扩大人们购买农产品的购买量，从而增加税收减免，甚至减少利润，从而影响所得税的征收。
4.利用一般纳税人与小规模纳税人之间的差异来节省税款
由于一般纳税人和小规模纳税人的税金计算方法不同，并且这两种计算方法之一可能对纳税人特别有利，因此可以有意将一般纳税人的税率降级为小规模的纳税人或有条件地成为一般纳税人，为了节省税款，故意不对一般纳税人进行识别。当然，也可以通过各种方式将不符合一般纳税人条件的企业确定为一般纳税人，从而达到减少纳税的经济目的。
5.使用增值税发票节省税款
由于新增值税根据特殊增值税发票中指定的增值税扣除进项税额，因此，从某种意义上讲，增值税票证的有效性几乎与人民币。为了尽可能增加进项税，该公司在特殊发票上提出了一个想法。例如，有两笔交易，一笔可以开具特殊发票但价格较高，而另一笔不能开具特殊发票但价格非常便宜。在权衡收益之后，公司可能更愿意选择前者，因为可抵扣的进项税额远大于价格差。为了增加进项税，一些纳税人甚至使用伪造发票或更改发票来逃税。增值税专用发票的使用对于税务机关的收集和管理也是一个严峻的考验。
6.使用不同的商品销售价格节省税款
由于增值税销项税与销售有关，为了使纳税人尽可能减少销项税，可以人为地降低销售价格并与购买者串通以减少税收；价格的这一部分可以由购买者以其他方式部分补偿，购买者也可能获得部分利益，并且涉及到双方的利益。这种节税方法在关联公司中更为常见。
7.通过委托加工费减税
这还要求双方共同人为地扩大委托加工费，以增加进项税额，从而节省税款。
8.使用不正确的进口价格以节省税款
与第6条有一些相似之处。不同之处在于，纳税人通过与外国建立联系降低了进口商品的价格，从而降低了进口商品的税基并直接减少了应纳税额。与该方法和第六种方法相同的技术是在维修业务中采用不同的费用以节省税款。
9.节省税收和混合销售机会
纳税人可以利用混合销售机会根据低税收业务统计数据减少高税收项目，也可以使用混合销售将应交增值税的项目转变为应纳税业务，以获得良好的税收优惠。
10.因此，使用免税的自用产品进行连续生产的纳税人可免税，因此有可能使用自产的产品作为原材料，而不是购买的原材料。
以上是合理节省增值税的一些概述的要点。当然，除此以外，可能还有其他方法和机会可用于节税，但是作为税务机关，抓住所有可能的可能性很重要。纳税人利用机会加强相应的预防措施
2019已经结束了一半。您今年有良好的增值税政策吗？公司应从哪些方面入手，并真正利用政策红利？今天，该公司的小宝带您查找。
首先，从政策角度来看，今年的增值税削减和压力削减幅度不低。
2019年4月1日
将制造业和其他行业的现行税率从16％降低到13％，运输和建筑行业的现行税率从10％降低到9％；保持前6％的税率不变。
增值税一般付款人以9％的税率销售运输，邮政服务，基本电信，建筑和房地产租赁服务，出售房地产，转让土地使用权以及出售或进口以下商品。
增值税一般纳税人出售增值电信服务，金融服务，现代服务（租赁服务除外），生活服务，无形资产（不包括土地使用权），税率为6％。
此外，包小编公司还总结了这5家小型和微型企业的增值税减免政策
01
自2019年1月1日起，小规模增值税纳税人的每月总销售额不超过100,000元（其中四分之一为纳税期，每季度销售额不超过30万元），免征增值税。
02
自2019年1月1日起，纳税人不再分别负责商品销售，服务销售，服务销售和无形资产销售，并且不再享受针对小型和微型企业的单独的免税政策。
03
在转让登记日期前连续十二个月（一个月为一个税期）或连续四个季度（一个季度为一个税期）累计销售额不超过500万元人民币的一般纳税人（包括“纳税人试点”），在2019年12月31日之前，他们可以选择注册为小规模纳税人。
04
根据现行规定，如果预付场所的每月销售额不超过100,000元，则应预缴增值税的小规模纳税人应在当期不预缴税款。国家税务总局关于小规模纳税人增值税免征政策的征收与管理有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第4号）预付款地点的税务机关返回。
05
小规模纳税人的单位和个体工商户应按照其纳税期限和《国家税务总局关于免征小额增值税政策有关问题的公告》出售房地产。规模的纳税人”（2019年SAT公告年度第4号）第6条和其他现行政策法规确定是否提前缴纳增值税；其他出售房地产的人继续按照现行法规征税并免征增值税。实施时间为2019年1月1日至2021年12月31日。
是合理利用增值税政策，获得公司税收优惠和减轻企业发展负担的重要措施。当然，企业管理者必须充分理解政策和详细规则，找出适合企业的“红利”，以最大程度地发挥发展优势。包公司的编辑认为，企业还可以在这些方面减轻增值税负担。
来自注册地址
在国家认可的经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高科技工业区和保税区设立的所有生产，管理和服务企业发达企业可以享受更大的税收优惠。中小企业选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定地区从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠。
在行业中
例如，服务免税：
托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利机构提供的护理服务免征营业税。
婚姻介绍和fun仪服务免征营业税。
医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
凡四家残疾人的生产人员中超过35％的企业属于营业税服务业（广告业除外）范围内的民用福利企业，均免征营业税。
残疾人提供的劳务免收营业税。
从员工待遇的角度
在生产和经营过程中，中小型企业的私有所有者可以考虑在不超过应税工资的范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，并为雇员制定总体计划养老金，失业保险金和职工教育基金资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中，也可以帮助私人所有者激励员工，减轻税收负担，减少商业风险和福利负担。
让我们来分析具体案例。企业应该怎么做？
例如，一般增值税纳税人销售或进口商品，提供加工，维修和修理服务，税率通常为17％；销售或进口某些优惠税率商品，税率为13％。小规模纳税人的增值税率为3％。
饲料销售企业现在是小型增值税纳税人，年应税销售额为100万元人民币（不含增值税）。会计系统比较完整，符合转换为一般增值税纳税人的要求。适用13％的增值税率。企业从饲料生产一般增值税纳税人购买了70万元（不含增值税）的饲料。
税收筹划计划如下：
由此可见，方案2的现金流量净额比方案1多了6775万元（22.2075-15.45）。因此，企业应选择方案二。
公司的财宝编辑还会发现，许多老板并不完全熟悉“节税”的概念，因此他们不能明确使用税收红利。实际上，节税是一种流行的法律行为：
1
需遵守税收政策和法规
节税是在法律条件下进行的，是对政府制定的税法进行比较分析后的最佳选择。
2
符合政策立法意图
纳税人使用税收优惠政策，以最大限度地利用税法固有的优惠政策来享受其利益。结果就是税收法中优惠政策的立法意图。因此，节税本身就是实现宏观调控目的的一项优惠政策。载体。
3
需要计划
节税要求纳税人充分了解当前的税法知识和财务知识，并结合企业的全面融资，投资和业务运作进行合理的法律规划。没有计划，就不会节省税款。
4各种形式的
由于不同国家/地区的税法和会计制度不同，因此世界上不同国家/地区的节税行为也有所不同。一般来说，一个地区和不同行业之间的国家税收政策差异越大，纳税人的选择范围就越大，节税形式也就越多样化。