税收筹划应遵循的原则：第一，合法性原则；第二，合理性原则；第三，事先计划的原则；第四，成本效益原则；第五，风险防范原则。
详情如下所示：
首先，合法性原则
税收筹划应以现行税法和相关法律，国际惯例等为基础。在熟悉税法的前提下，应采用利用税收制度组成要素的灵活性进行税收筹划来选择税法。最好的税收程序。税收筹划的最基本原则或基本特征是遵守税法或不违反税法，这也是区别税收筹划与偷窃，欠款，抵制和欺诈的关键。
第二，合理性原则
所谓的合理性原则主要表现在税收筹划活动中必须建立的事实必须是合理的。要构造合理的事实，我们必须注意三个方面：首先，我们必须符合行为的特征。无法构造的事实无法实现，其他行业的实践也无法复制到该行业。不同的行业对事实的建构有不同的要求；第二，必须没有异常现象，并且必须符合常识。第三，它们必须符合其他经济法律法规的要求，不能仅从税收筹划的角度考虑它们。
第三，事前计划的原则
要执行税收筹划，纳税人必须在开展经济业务之前准确掌握该业务涉及哪些业务流程和业务联系？中国涉及哪些税种？有什么税收优惠？涉及的税收法律法规中存在哪些立法空间？掌握了上述情况后，纳税人可以利用税收优惠政策达到节税的目的，也可以利用税收立法空间来达到节税的目的。由于纳税人的计划行为是在特定业务发生之前执行的，因此这些活动或行为是高级行为，需要进行高级意识。如果已经开展了某项业务，则还将生成相应的税收结果，并且税收计划将失去作用。
第四，成本效益原则
任何计划都有两个方面。随着计划的实施，纳税人不仅会获得额外的税收优惠，还会为计划的实施支付额外的费用，并选择在计划计划和放弃其他计划中损失了相应的机会。当新产生的成本或损失少于所获得的利益时，此计划是合理的。当成本或损失大于获得的收益时，该计划就是失败的计划。成功的税收筹划必然是多种税收方案的优化选择。我们不能认为税收负担最轻的方案就是最佳的税收筹划方案。仅仅追求减轻税收负担常常会导致企业整体利益的下降。可以看出，税收筹划与其他财务管理决定一样，必须遵循成本效益原则。仅当计划解决方案的收入大于支出时，此税收筹划才是成功的计划。
第五，风险预防原则
税收筹划通常是在税收法律法规的规定范围内进行的，这意味着它包含很多运营风险。如果忽略了这些风险，并且盲目地进行了税收筹划，则结果可能与预期相反。因此，公司在进行税收筹划时必须充分考虑其风险。首先是防止依法纳税的风险。其次，无法充分把握税收政策的完整性，企业在系统的税收筹划过程中容易形成税收筹划风险。税收筹划的风险还与国家政策，经济环境和公司自身活动的不断变化有关。为此，公司必须随时进行相应的调整，采取措施分散风险，并争取最大的税收回报。
熟悉相关法律法规
了解法律精神
税收筹划的一项重要的初步任务是掌握相关法律法规，了解法律精神并掌握政策标准。无论是为企业服务的外部税收筹划者还是企业本身的内部税收筹划者，在进行税收筹划之前，我们必须首先学习并掌握国家税法的精神，并寻求税务机关的帮助与合作，特别是对于跨国实施对于税务筹划者，他们还必须熟悉有关国家的法律环境。对于每个具体的计划委员会开展业务，纳税人应对设计的法律规定的细节有针对性的了解。
了解税务机关对税收活动的“合法合理”定义
税收筹划的另一个重要的初步任务是了解税务机关对“合法和合理”税收的法律解释和执法实践。但是不同的国家对“合法和合理”有不同的法律解释。就中国税收执法环境而言，由于缺乏可行的税收法律通则，法律的执行规定存在一定缺陷，税务机关具有相当大的“自由裁量权”。因此，熟悉中国的执法环境非常重要。要了解税务机关对法律标准的定义，可以通过三种方式进行：
（1）从宪法和现行法律中了解“合法和合理”的范围。
（2）掌握行政和司法机关对“合法合理”法律解释的规模。
（3）从税务机关的组织和管理税务活动以及裁决税务法律纠纷中掌握规模。
了解纳税人的情况和要求
真正开始进行税收筹划的第一步是了解纳税人的情况和纳税人的要求。纳税人分为公司纳税人和个人纳税人，不同企业和个人的条件和要求也不同。
企业纳税人的税收筹划需要了解以下方面：
（1）商业组织。
（2）财务状况。
（3）投资意向。
（4）对风险的态度。
（5）纳税记录。
对于个人纳税人的税收筹划，需要了解的情况主要包括以下几种：
（1）出生日期。
（2）婚姻状况。
（3）儿童和其他支持人员。
（4）财务状况。
（5）投资意向。
（6）对风险的态度。
（7）纳税记录。
此外，有必要了解纳税人的要求，例如增加短期收入或长期资本增值，还是长期增加短期税收和资本增值两者。
签订佣金合同
税收筹划的一般步骤是：在收到委托单位的申请后，受托人进行初步谈判，然后阐明税收筹划的目标，进行现场调查，收集信息并全面考虑其自身的业务确定是否有能力接受佣金，如果接受，则需要签订佣金合同。
税收筹划合同没有固定格式，通常包括以下内容：
委托人和代理商的一般信息。
一般。
委托。
商业内容。
薪酬和计算方法。
税收筹划结果的形式和所有权。
保护客户权利的规定。
保护规划者的权利。
签名并盖章。
合同签订的日期和地点。
制定并实施税收筹划计划
税收筹划的主要任务是根据纳税人的要求及其情况制定税收筹划。计划者需要考虑各种因素，尽可能详细地制定税收计划草案，包括：税收计划的具体步骤，方法和注意事项；税收筹划所依据的税收法律法规；税收筹划过程中可能面临的风险。计划草案的起草过程实际上是一个操作过程，包括以下内容：
分析纳税人的业务背景并选择节税方法。
法律可行性分析。
的应纳税额的计算。
分析各种因素的变化。
敏感分析。
控制税收筹划计划的运作
税收筹划可能需要很长时间。计划实施后，计划者需要定期并定期使用某些信息反馈渠道来了解税收计划的实施，更正与计划的偏差并根据新的该情况将修改税收计划计划，以使计划的预期收益最大化。
1.计划企业的基本情况和需求分析
税收筹划的第一步是了解纳税人的基本情况和纳税人的要求。不同公司的基本情况和要求是不同的。实施税收筹划活动时，您必须了解计划员的基本情况。有：
对于不同形式的企业组织，税收待遇是不同的。了解企业的组织形式可以根据不同的组织形式制定针对性的税收筹划和税收筹划计划。
公司税收筹划是为了合法合理地减少税收。只有全面，详细地了解企业的真实财务状况，才能制定出合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和会计记录。
投资有时可以享受税收优惠，不同规模的投资金额有时也可以享受税收优惠；投资额与企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）往往有很大的关系，规模不同公司税收待遇和优惠政策有时会有所不同。
不同风格的企业领导者对减税风险的态度也不同。开拓性的领导者通常愿意承担更大的风险以减少最多的税款，而稳定的企业领导者通常希望以最小的风险减少风险。税。节税与风险并存。节省税金的解决方案通常风险更大。两者之间的权衡取决于许多因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度可以制定出更符合公司要求的税收筹划计划。
同时，在了解计划企业的基本情况的基础上，也有必要了解计划企业的需求。纳税人进行税收筹划的共同要求是尽可能节省税收。节省税款的目的是为了在最终分析中增加业务。财务利益，此时，不同纳税人的要求可能有所不同，这是计划者必须了解的：
首先，是增加收入还是增加资本增值。
企业对财务利益的要求大致满足三个条件：一是最大程度地增加年收入；二是最大程度地提高年收入。第二是要求企业资本在几年后最大的升值。第三是要求收入和资本增值。根据不同的财务要求，制定的税收筹划计划也应有所不同。
第二，投资要求。
有些企业只有一个投资意向，并且要求获得更大的财务收入。此时，计划者可以根据纳税人的具体情况进行税收筹划并提出各种投资建议。但是有时公司对投资有一定的意图，包括投资项目，投资地点，投资期限等。此时，计划人员必须了解企业的要求，根据企业的要求进行税收筹划，提出投资建议或向企业提出变更必要的建议，例如建议将投资期限从5年更改为3年，以节省更多税款。
2.企业相关财税政策的规划与分类
无论是作为公司或税务中介机构的外部税务筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税务筹划者，在进行税务筹划之前，有必要整理，组织和整理相关的财务企划企业的税收政策法规。分类。全面了解与计划企业有关的行业和部门的税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助与合作，对于成功实施税收筹划尤为重要。如果条件允许，最好建立公司税信息资源库以供使用。
对于获得与计划企业有关的税收和税收政策法规，通常有以下渠道：（{}}（1）通过税务机关发送的免费税收法规数据；（{}}（2）向税务机关索取免费的税收法规信息；（{}}（3）通过图书馆查询政府出版物；（{}}（4）通过政府网站或专业网站查询政府机构的免费电子税收数据库；（（））（5）订阅和购买政府机构发行的税收出版物；
（6）通过订阅和购买中介来为收入目的而收集监管数据。
3.公司税收的规划和评估
在进行税收筹划之前，非常有必要对计划企业进行全面的税收评估。税务评估可以了解公司的税务相关信息：（（））（1）内部税收控制制度；（（））（2）与税收有关的会计处理；（（））（3）与税收有关的财务计划；（（））（4）与税收相关的主要税种；（（））（5）过去三年的税收状况分析；（{}}（6）税务错误和税务相关症结的分析；（（））（7）违反税收的处罚；
（8）税收与企业的关系。
4.税收筹划的设计和制定
税收筹划计划的设计是税收筹划的核心。不同的计划者在计划表的设计上可能有很大的不同，但是在程序和内容方面具有共同的特征，即一般的税收计划计划包括以下部分：：
（1）确定与税收有关的问题。
主要是要确定发生哪种财务管理活动或与税收相关的项目，涉及哪种税种以及形成什么样的税收法律关系？
（2）对税收相关问题的分析和判断。
可能会开发与税收相关的项目的哪些方面，其后果是什么？可以进行税收筹划吗？有多少计划空间？需要解决哪些关键问题？
（3）设计许多可行的替代方案。
针对与税收有关的问题，设计了几种替代性税收筹划计划，并为涉及的业务活动，财务运营和会计处理制定了支持计划。
（4）评估和选择替代方案。
比较，分析和评估多个替代方案，然后选择一个更好的实施方案。
5.税收筹划争议处理
在税收筹划的实践中，由于筹划者只能根据法律规定和法律惯例来设计和判断计划，因此税务机关和筹划者可能对税法规定有不同的理解，并且可能会有一些观点在问题上。因此，差异可能会形成对税收筹划计划的不同理解，甚至持相反的观点，税收筹划争议可能会涉及税收筹划计划的确定和实施。
在执行税收筹划计划期间，筹划企业应尝试与税务机关充分沟通和沟通，以实现税收协调；如果确实引起税收纠纷，则企划企业应进一步评估计划方案的合法性，并做到合理。必须根据理据主张法律计划，必须放弃非法计划。
如何确定该计划的合法性，我们应注意对税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律的角度了解合法性，税务机关以及司法机关对税务案件的审理。它必须基于立法机关的宪法和现行法律；另一方面，从行政和司法机关的法律解释和执法实践的角度来理解合法性。行政机关执行法律，并负责执行法律和法律规定的权力。立法机关通常授权他们制定法律法规。这些行政法规更具体地反映了国家政策的精神。司法机关依法审理税务案件，并负责维护。，保证和监督税法的实施，其判决使国家政策的精神更加明确和清晰。通过税务机关组织和管理税收活动，以及司法机关受理和审理税务案件，人们可以更具体地了解行政和司法机关在执法和司法程序中的合法性。
6.税收计划实施的跟踪和绩效评估
实施税收筹划计划后，有必要不断跟踪计划计划的执行状态和结果，并在计划计划实施后对计划计划进行绩效评估，以评估其经济效益和最终结果