1.选择一个具有较大税收筹划空间的税收作为起点
实际上，选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点，选择税收负担大的税收类型作为税收筹划的重点，并选择更大的税收负担灵活性和更大的税收类型税收筹划的潜力。一般来说，税收来源大，税收负担扩张的弹性也很大。税收负担的弹性还取决于税收类型的构成，主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越广，税负就越大；或减税额越大，税收优惠越多，税负越轻。
2.以优惠税收政策为起点
在选择税收优惠政策作为税收筹划的突破时，应注意两个问题：第一，纳税人不得误解税收优惠政策的条款，滥用税收优惠政策和通过欺骗手段欺骗税收优惠政策；并按照规定的程序进行申请，以免因程序不当而丧失应有的权利。
3.从纳税人的组成开始
一般来说，公司更愿意成为营业税的纳税人，而不是增值税的纳税人，而不是一般的增值税纳税人，而不是小规模的增值税纳税人。由于营业税的总税负比增值税的总税负轻，因此一般增值税纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。当然，这不是绝对的，
在实践中，我们必须全面，全面地考虑利弊。
4.从影响应税金额的几个基本因素开始
有两个因素影响应纳税额，即计税基础和税率。税基越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划无非是从这两个因素出发，寻找合理合法的方式减少应纳税额。
5.从不同的财务管理流程开始
企业的财务管理包括筹款管理，投资管理，资本运营管理和收入分配管理。每个管理过程都可以进行税收筹划工作。
（1）例如，根据税法，负债利息从所得税中扣除并享有所得税优惠，股息支付只能分配给企业的税后利润。因此，债务资本融资具有节税优势。
（2）另一个例子是，通过融资租赁，您可以快速获得所需的资产并节省公司的借贷能力，还可以按照规定在扣除所得税之前扣除所支付的租金利息，从而降低了税基。更重要的是，租赁的固定资产可以折旧，这进一步降低了企业的税基。因此，融资租赁的税收抵免效应非常显着。
（3）在投资管理阶段，选择投资地点时，您可以在沿海开发区，高科技开发区和国家鼓励的西部地区享受税收优惠。选择投资方式时，如果企业要投资生产线，是新收购还是一家账面亏损的公司？除了考虑不同投资方法的实际收益的差异外，还应注意的是，收购亏损企业可能导致所得税的减少；选择投资项目时，国家鼓励的投资项目和国家限制的投资项目应纳税。公司组织形式的选择存在很大差异。对于合伙人和合伙企业，分支机构和子公司，个体工商户和私营企业，适用于不同组织形式的税率是不同的。
（4）在运营和管理阶段，不同的固定资产折旧方法会影响纳税。尽管不同的折旧方法具有相同的总折旧应计额，但每个期间应计的折旧费用却有很大差异，这会影响每个期间的利润和应纳税所得额；选择不同的库存评估方法，采购对象是否是一般纳税人也有很大影响。
税收筹划是利用税收法律的客观政策空间进行的。这些空间反映在不同的税种，不同的税收优惠政策，不同的纳税人身份以及影响税额的基本税制要素中。以这些税法的客观存在为起点。
选择太空税
原则上，税收筹划可以针对所有税收，但是由于不同税收类型的性质不同，税收筹划的方法，方法和收益也不同。在实践中，选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点；选择税收负担大的税收类型作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。一般来说，税收来源大的税收在税收负担扩大方面具有很大的灵活性。因此，税收筹划自然会针对主要税收。另外，税收负担的弹性还取决于税收种类的构成。这主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收优惠越多，税负就越轻。
税收优惠
税收优惠政策是税制设计中的重要元素，也是在一定时期内实施国家或地区税收政策的重要手段。为了实现税收监管的功能，国家通常在设计税种时设置税收优惠条件。如果企业充分利用税收优惠条件，可以享受节税优惠。因此，充分利用税收优惠政策是税收筹划的一个过程。选择税收优惠政策作为税收筹划的突破口时，应注意两个问题：第一，纳税人不得误解税收优惠政策的条款，滥用税收优惠政策和以欺骗手段欺骗税收优惠政策。申请程序，以避免因程序不当而导致应有的权利损失。
由纳税人组成
根据中国税法，不属于特定税种的纳税人无需缴税。因此，在进行公司财务管理的税收筹划之前，首先要考虑是否可以避免成为某种税收类型的纳税人，从而从根本上解决减轻税收负担的问题。例如，根据1994年生效的关于增值税和营业税的暂行规定，企业宁愿选择是营业税的纳税人，而不是增值税的纳税人，而是一般纳税人。而不是小规模的增值税纳税人。由于营业税的总税负比增值税的总税负轻，因此一般增值税纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。当然，这不是绝对的。在实践中，必须综合考虑，以分析其优缺点。
以影响应税金额的基本因素为起点。有两个因素影响应纳税额，即计税基础和税率。税基越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划无非是从这两个因素中找到合理，合法的方法来减少人力应纳税额。例如，如果公司所得税的税基是基于应税收入，则税法规定公司应税收入=可扣除的总收入。在具体的计算过程中，还指定了复杂的税收增加和减少项目。有进行税收筹划的空间。
不同的财务管理链接和阶段
企业的财务管理包括资金管理，投资管理，资本运营管理和收入分配管理。每个管理过程都可以进行税收筹划工作。例如，根据税法，债务利息从所得税中扣除并享有所得税利益，股息支付只能分配给企业的税后利润。因此，债务资本融资具有节税优势。再举一个例子，通过融资租赁，您可以快速获得所需的资产并节省公司的借贷能力。另外，还可以按规定在所得税前扣除已付的租金利息，减少税基，更重要的是，可以计算出租人的固定资产。折旧的增加进一步降低了企业的税基，因此融资租赁的税收抵免效果非常显着。
在投资管理阶段，选择投资地点时，应在税收优惠税率较低的地区，例如沿海开发区，高科技开发区和国家鼓励实施新公司收入之前的西部地区税法，将享受税收优惠；选择投资时，如果公司想投资生产线，是新的购买或建造，还是账面亏损数年的公司？除了考虑不同投资方法的实际收益的差异外，还应注意的是，收购亏损企业可带来的所得税减少；选择投资项目，国家鼓励的投资项目和国家限制的投资项目时，两者之间的税收支出有很大的不同；在选择公司组织形式时，尤其是在合并国内外合资企业，合资企业和合伙企业，分支机构和子公司这两种税收之前，适用于不同组织形式的税率是不同的。
在管理阶段，不同的固定资产折旧方法会影响纳税。不同的折旧方法，尽管1天的折旧总额相等，但每个期间应计提的折旧费用却大不相同，这会影响每个期间的利润和应税收入；通常选择不同的库存评估方法例如，当价格继续下跌时，使用先进先出法的成本会更高，而利润会相对减少。相反，如果可以采用先进先出的方法，则可以相对减轻企业所得税负担。一般纳税人也有很大的影响。