节税计划与税计划不同。
税收筹划是指国家及其税务机关进行的一系列管理活动，以有效地调节经济并获得最大的税收收入。它的主体是国家及其税务机关。其目的是最佳地调节经济并最大化税收；
减税计划的主体是纳税人，其目的是最有效地利用该国的税收政策和制度，从而获得最大的减税收益以减轻税收负担。
为做好税收筹划，企业有以下切入点：
1.选择具有较大税收筹划空间的税收
有必要选择对决策有重大影响的税收作为税收筹划的重点；选择税收负担最灵活的税收作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。
2.遵守税收优惠政策
通常，税种设计中会提供税种设计。企业充分利用税收优惠条件，可以享受节税优惠。
3.改变纳税人的构成
在进行税收筹划之前，公司必须首先考虑是否可以避免成为某种纳税人。愿意选择成为一般增值税纳税人，而不是小型增值税纳税人。一般增值税纳税人的一般税收负担比小规模增值税纳税人的轻。
4.影响应税金额的基本因素
有两个因素影响应纳税额：税基和税率。税收筹划无非是从这两个因素开始的。例如，如果公司所得税的税基是基于应税收入，则税法规定企业的应税收入=收入总额-可扣除项目的金额。在具体的计算过程中，将指定复杂的税收增加和减少项目。有进行税收筹划的空间。
5.注意财务管理
税收筹划可以在企业的财务管理过程中完成。例如，根据税法，债务利息从所得税中扣除并享有所得税利益，而股利支付只能分配给企业的税后利润，因此债务资本计划具有节税优势。 。
在理解税收筹划的概念时，我们需要对三种概念进行一定的理解和比较：逃税，避税和节税。
1.税收筹划和逃税之间的区别有逃税的定义：根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治逃税和反税收犯罪的补充规定》的有关规定：纳税人伪造，篡改，隐瞒，账簿和凭证的未经授权销毁，账簿上的超额支出或未列出或未报告的收入，或者虚假的纳税申报方式，未缴或未付应纳税额，均属于逃税。
税收筹划与逃税之间存在本质区别：逃税是公然违反税法的行为，是与税法相对的行为。逃税的主要手段是纳税人可以主动隐瞒有关税收情况和事实，以达到少缴或不缴税的目的。他们的行为显然具有欺骗性。税收筹划遵守税收法律的规定，即首先，在遵守税收法律的前提下，利用现有的优惠税收法律，并结合纳税人的具体经营情况，制定最有利的税收政策，相关计划，税收筹划的本质合法。
就法律后果而言，逃税是税法明确禁止的行为。因此，纳税人经税务机关核实后，应承担相应的法律责任，并依法予以处罚。世界各国的税法对逃税行为都处以罚款，掩盖了纳税事实。税收筹划是通过某种法律形式尽可能减轻纳税人的税收负担。其经济行为在形式上和实际上都符合税法。各国政府通常默认甚至鼓励这样做。的。
从社会影响的角度来看，逃税是公然违反税法和使用虚假声明减少税款。因此，逃税对纳税人是一种蔑视。为了防止纳税人逃税，地方税务部门将进一步加强税收征管，严格执法。税收筹划的成功需要纳税人和计划者熟悉税法的规定并充分理解税法的精神，同时掌握必要的筹划技巧以实现节税。
二，税收筹划与避税的区别避税是指纳税人利用税法中的漏洞或不足之处，并精心安排业务和金融活动，以实现经济行为，同时减轻税收负担。例如，中国的一些企业为了享受外商投资企业的“两免二减”税收优惠，邀请国外客户不投资，在中国设立了所谓的外商投资企业。他们的代表。另一方在享受外国投资者的优惠待遇的同时，从事内资企业的生产和经营。显然，避税行为在制定优惠政策时违反了税法的精神和意图，与政府的税收政策取向不符。因此，它绝不能受到法律的保护。
关于“避税”是否合法的争论一直在进行。逃税者基于“法律不规定犯罪”的原则，认为逃税是“合法的”。因为它确实可以在特定时间为纳税人带来利益，所以逃税的概念在开始时就很中立。这也是纳税人之间的愤怒。但是，随着避税范围的扩大，对中国财政收入的影响持续增加，政府也不断在税法中加入反避税条款。从目前的情况来看，避税不再是一种中立的行为，而是违反甚至打击法律规定或立法精神的非法行为。
可以说，避税是纳税人利用税法中的漏洞和不成熟之处，依靠税法的机灵获得税收利益。税收筹划是按照国家税法和政府税收立法的意图，在纳税义务发生之前就投资，经营，金融活动作出事先安排的。尽管避税在形式上不是非法的，但它甚至反映出“聪明”的计划者。但是其实质与税法的立法意图背道而驰。税收筹划从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策该意图将受到税法的保护和鼓励。
第三，税收筹划与节税的概念相吻合节税是指按照税收法规和政策的要求合法减轻企业税收负担的行为。节省税款是一种合法合理的行为，其合理性体现在其行为上符合制定优惠税收政策的精神。
在中国的税收理论和实践中，目前税收筹划等同于节税的概念得到了广泛支持。在国家税务总局出版的税收筹划书和《中国税收文件》中，税收筹划被明确定义为“通过商业，投资和财务管理活动的预先规划和安排，在税法规定的范围内”。 ， 越多越好“节税的税收优惠”。
国家完全鼓励并支持节税的概念。因为节税行动通常与中国政府鼓励的项目相关，例如环境保护，高科技，下岗和再就业，引进外资和引进先进技术以及扩大产品出口到中国等。赚外汇，这反映了真正的意义这个国家很担心，但它也是一个真正的强国和富人。节税行为是个人（股东），集体（纳税人）和国家的税收利益的最佳组合。
最后，我们必须提出一个非常明确的观点：愚蠢的人去偷税。聪明人去避税；聪明人去省税。
扣除方法是指根据国家税法，法规或法规，通过增加可从经营，投资和财务管理活动的税基中扣除的项目或金额，来减少税收政策负担的方法。政策。通常，所得税是基于纳税人的收入或必要扣除额的收入。即使流转税是基于收入的，许多项目也可以从税基中扣除。纳税人在发生支出或支出时，应事先安排其项目，性质，支付方式和票据使用，以符合政策规定并在计税前扣除。（（））（六）贷记方式
抵免法是指根据国家税收法律，法规或政策为减少税收负担而对经营，投资和财富管理活动的应纳税额进行的税收减免方法。税收抵免或支出抵免可以直接减少纳税人的应纳税额，可以避免双重征税或指导纳税人的经营，投资，财务管理等活动。中国规定的境外收入所得税抵免额。购买环保，节能，节水，安全生产专用设备的企业投资额，可以从企业所得税额中扣除10％。增值税进项税额抵免和增值税进项税额抵免是纳税人考虑的税收筹划的所有方面。纳税人可以根据自己的经营状况并按照政策法规预先安排，以抵消技术并减轻税收负担。
（七）递延税款支付方式
递延税款方法是指根据国家税法，法规或政策为支付较轻的税款而递延支付的经营，投资和财务管理活动的当前应纳税额的方法。尽管递延税款不能减少纳税人的应纳税额，但对于纳税人来说，推迟纳税期限等同于获得政府无息贷款并获得货币时间价值，这有利于其资本周转。纳税人可以按照国家税收政策的规定合理安排经营活动，以实现延期纳税。例如，在商品销售中，分期付款，信贷销售或寄售付款的纳税期晚于直接销售的纳税期；符合条件的固定资产可以使用加速折旧计入成本和费用。（（））（八）退税方式
退税方法是指根据国家税法，法规或政策退还与业务，投资和财富管理活动有关的税的方法。出口退税和“集成电路制造企业和包装公司的再投资退税”都是纳税人的纳税计划。退税是他们自己或相关人员从国库直接退回的税款。严格规定条件，材料，程序，时间和管理。纳税人应根据自己的经营活动，事先制定政策依据和有关条件，以便顺利享受退税政策。
税收筹划是一项全面而复杂的任务，涉及许多问题和困难。在采用税收筹划方法时，必须充分考虑具体情况和政策规定。各种税收筹划方法不是相互隔离的。矛盾有时需要相互协调并得到综合利用。同时，随着税收筹划水平的不断提高和领域的扩大，将出现新的，科学的税收筹划技术的开发和应用。
还有其他问题吗？您可以找到捷克税宝税收筹划专家！免费规划和实施！