1.利用税率差异
使用税率差异计划是指一种在法律和合理情况下使用税率差异直接节省税款的税收计划方法。最好是利用税率差异来最大程度地节省税款。例如，国家A的公司所得税率为30％，国家B为35％，国家C为40％。然后，在其他条件基本相似或优势和劣势基本抵消的情况下，投资者可以在A国成立公司以最大程度地节省税收。
2，使用减免税
使用减税计划是指在合法和合理的情况下增加扣除额以实现直接税节省的税收计划方法，或者调整每个税期的扣除额以实现相对税节省的税收计划方法。在相同收入的情况下，扣除额，减让额，抵消额等越大，税基越小，应纳税额越小，节省的税款就越多。
3.利用税收抵免
使用税收抵免计划是指在合法合理的情况下增加税收抵免并节省税收的税收计划方法。税收抵免额越大，抵扣的税收抵免额越大，应纳税额越小，减税幅度越大。
4.利用退税
退税计划的使用是指一种税收计划方法，在合法和合理的情况下，可使税务机关退还纳税人的税款并直接节省税款。在已经缴税的情况下，退税无疑是偿还已缴税款，减少了减税额。退税额越大，减税幅度越大。
1.积极树立税收筹划意识。企业领导者应加强对税法的了解，同时建立起依法纳税和依法节约税款的财务管理理念。在正确处理公司帐户的基础上，公司财务人员应深入研究税务专业知识并充分理解与运营，投资和筹款活动相关的税收法律法规反映了各种金融活动中对计划和节税的认识。2.设置专门的税务筹划职位目前，可以在企业内部设立专职税务会计师。专职税务会计师除了确认应纳税所得额，扣除项目和准备纳税申报表外，还应根据企业的发展战略预测未来的税收支出，计划税收活动，并利用税收会计的融资作用获得更多的税收。收入。专职税务会计师应具有丰富的会计知识，精通国家税收法律法规，熟悉企业的经营状况和发展战略，准确定位企业的税收筹划。同时，公司还可以聘请专业的税务规划师来提供专业的规划服务。专业的税务筹划人员精通税法，精通节税规则，精明的节税业务，并具有很强的专业能力。税收筹划者还应具有相应的道德素质，既要确保税收筹划的合法性和合法性，又要确保税收筹划的目的不是损害国家利益。三，做好税收筹划的基础工作首先，要规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，既是依法纳税，是税收管理的基本需要，也是企业税收筹划的基础。第二，执行科学决策。税收筹划具有明确的筹划性质。通过预先计划，设计和安排，税收成本被视为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严谨的审批机制，执行科学的决策，才能正确制定公司税收筹划。
税收筹划，也称为节税，是指纳税人通过事先安排，选择和计划经营，投资和筹资活动，在税法允许的范围内，可以合理减少税收的一种业务。或免税规划行为。因为税收筹划的实质是依法纳税，最大程度地降低税收风险，所以税收筹划是企业成熟与合理的标志，是对企业税收认识日益增强的体现。 。它具有合法性，计划性，目的性和专业性。性特征。
方法，以提高公司税收筹划能力
1.积极树立税收筹划意识。企业领导者在树立依法纳税，依法节约税款的财务管理观念的同时，应加强对税法的认识。在正确处理公司帐户的基础上，公司财务人员应学习税务专业。知识，对与业务，投资和筹款活动有关的税收法律法规的全面理解，并反映了在各种金融活动中对计划和节税的认识。
2.设立特殊的税务筹划职位目前，可以在企业内部设立专职税务会计师。专职税务会计师除了确认应纳税所得额，扣除项目和准备纳税申报表外，还应根据企业的发展战略预测未来的税收支出，计划税收活动，并利用税收会计的融资作用获得更多的税收。收入。专职税务会计师应具有丰富的会计知识，精通国家税务法规，熟悉企业的经营状况和发展策略，并准确定位企业的税收筹划。如何提高税收筹划能力。如何提高税收筹划能力。同时，公司还可以聘请专业的税务规划师来提供专业的规划服务。专业的税务筹划人员精通税法，精通节税规则，精明的节税业务，并具有很强的专业能力。税收筹划者还应具有相应的道德素质，既要确保税收筹划的合法性和合法性，又要确保税收筹划的目的不是损害国家利益。
3.做好税收筹划的基础工作首先，必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，既是依法纳税，是税收管理的基本需要，也是企业税收筹划的基础。第二，如何实施科学决策，提高税收筹划能力。税务筹划者。税收筹划具有明确的筹划性质。通过预先计划，设计和安排，税收成本被视为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严谨的审批机制，执行科学的决策，才能正确制定公司税收筹划。
（1）加强决策科学管理筹划是税收筹划的特征之一。在市场经济中，企业的所有活动最终都将减少为金融活动。为了优化各项活动的财务效果，企业必须建立科学，严格的决策批准制度，以确保必要的技术，人才和资金。以及税收可行性论证。只有这样，才能进行正常的税收筹划活动，税收筹划才能真正发挥企业“节税”的综合财务作用。
（二）规范企业财务会计行为
建立完整，客观，规范的会计账目和编制真实的财务报表，不仅是国家财务法规对企业的要求，而且是企业依法纳税的基本需求。符合税务管理部门的要求。微观技术基础。完整，规范的财务会计报表和正确的会计处理方法有助于公司分析税收利益，并为提高计划效率提供基础。实践证明，公司会计数据越规范，税收筹划的空间就越大。因此，管理中国企业的会计账户不全，账户虚假和账户过多的现象，不仅是企业外部监督部门的工作，而且是企业领导者的责任。
（3）阐明税收筹划的主题
税收筹划是一项面向政策且需要大量业务的任务。企业必须具有相应实施机构的特定实施方案，才能使税收筹划真正发挥作用。由于参与税收筹划的职能部门数量众多，因此计划实体的专业要求很高。
1.建立由领导人，会计和税务专家组成的企业税务计划团队。税收筹划和会计有着天然的联系。高质量的会计信息是税收筹划的基础。会计人员在税收筹划中的优势在于他们具有扎实的会计专业知识，并且对税法缺乏了解不足。同时，由于角色的定位，目前中国会计师很难参与企业的高层决策。