中国企业在增值税纳税筹划中通常使用以下方法：
1.通过税收优惠计划
税法以法律的形式制定了各种针对不同产品，服务和行业的增值税减免优惠政策。例如，当前法律法规对增值税有170种扣除和免税规定。企业在进行增值税税收筹划时，应加强对税收优惠政策的研究。这是最实用的零风险降低方法。
除非找不到合适的优惠政策，否则公司还可以通过改变外部条件来实现减税，例如通过增值税退税和各种费用减免进入经济开发园区；适当安排企业的组织结构或经营生产项目，以满足有关优惠政策的要求。
2.通过使用纳税人身份进行规划
普通纳税人和小规模纳税人之间税率和征收方式的差异为增值税纳税规划创造了空间。企业可以通过计算自己的税收平衡点来选择自己的纳税人身份，从而减少增值税。
3.通过延长增值税支付时间进行规划
增值税税收筹划的最终目的不一定是减少税收负担的成本，而是最大限度地提高企业的整体利益。如果公司的现金流量紧张，则可以使用此方法。例如，通过商业承兑汇票或当期抵扣进项税，可以相应地延长税收时间。
税收筹划可以为企业节省很多不必要的费用，尤其是对于小公司而言，这是提高业务效率的重要途径。
问题1.租赁费可以作为房屋，公用事业和其他用品的租金进行租赁和核算。至少可以少缴财产税。因为租金收入的财产税是租金收入的12％。水电费可以由租户直接支付。问题2：可以将农场和制衣厂设置为独立法人。布料厂从农场购买的棉花可以从13％的增值税中扣除。在农场出售的棉花免征增值税。政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，农业生产者销售自己的农产品免征增值税。实施细则进一步规定，本条例所称农业是指种植，养殖，林业，畜牧业，水产养殖业，农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。换句话说，直接从事种植，育种，林业，畜牧业和水产养殖的单位和个人，其自己生产的初级产品的销售免征增值税。《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税率的通知》（财税[2002] 12号）规定，自2002年1月1日起，一般增值税支付农业生产者的销售额。免税农产品的进项税减免率从10％提高到13％。《财政部和国家税务总局关于增值税一般纳税人从小规模纳税人购买农产品进项税额抵扣税率的通知》（财税[2002] 105号）规定：支付小规模纳税人购买农产品时，可以按照《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税减免税率的通知》以13％的税率抵扣进项税。 ]第12号）。
增值税改革后，以下风险也适用（涉及）：
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》，《营业税税目注释》 （草案）和“财政部和国家税务总局”关于《关于营业活动征收营业税问题的批复》（国税函〔1999〕144号）和其他税收法律法规，
首先，在税收链接上，税收计算的基础
（1）商店的销售。出售店铺（包括有限产权或永久使用权的转让）并完成相关产权登记程序的开发商，应以房地产开发商为纳税人，并以店铺的总销售额（包括租金返还协议）扣除购买价格）作为税收计算的基础，营业税在“房地产销售”税项下征收，城市维护建设税和教育附加费则按照规定征收。
如果购买者未完成相关的产权注册程序，则应将其视为从开发商的投资中获得的收入，并且不应被视为开发商的房地产销售，也不应视为营业税；取而代之的是依法征收企业所得税或个人所得税。
（2）返回到租赁链接。在开发商出售商店之后，他随后以扣除购买价格或其他形式的形式将商店租回。买方已实质上从事商店的租赁业务。开发商和买方（出租人）应签署“房屋租赁合同”。，商定的租金标的，支付方式等，应以购买者（出租人）为纳税人，以购买者（出租人）获得的实际租金收入或购买价的扣除额为基础。税基，根据“服务-“租赁业”税项应缴纳营业税，并应缴纳城市维护建设税，教育附加费以及房地产税，印花税，个人所得税或企业所得税。
（3）转移。开发人员将商店租回，然后将其转租给其他人，并获得租金收入（现金或销售扣减百分比）。开发商（子公司）是纳税人，实际租金收入从实际租金收入中扣除。付房租或扣除购房价后的余额，按照“服务租赁业”税项征收营业税，再加上城市维护建设税，教育附加费，房地产税，印花税，个人所得税或法人税。依法征收所得税。
2.关于纳税义务的时间和征收方式
（1）对于销售商店的开发商，发生税收义务的日期是收到预售购买，获得销售付款或获得销售收入证明的日期。对于购房者的租赁行为，应根据不同情况分别确定租赁环节的营业税责任发生时间，具体做法如下：开发商与出租人签订《房屋租赁合同》时确定租金支付（结算）日期，按期收取营业税。如果“房屋租赁合同”未确定租金的特定付款（结算）日期，则将一次性征收营业税。如果支付期限不超过一年，则根据当年的实际支付（结算）次数来计算并征收营业税。每年计算一次营业税。根据上述纳税期限，确定适用的营业税起始税政策。
1.从纳税人那边计划。增值税纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人的基本税率为17％，小规模纳税人的税率通常为3％。因此，纳税人可以在纳税前确定哪种税率对自己有利，然后根据一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为有利于增值税的纳税人。
2.利用税收优惠来减轻税收负担。增值税有许多优惠税收政策，包括减免增值税，立即退税，首次退税，首次退税等。纳税人可以充分利用这些优惠政策来节省税款。
增值税购买行为的计划。购买行为属于服务行业中的代理行业。如果同时满足三个条件（一个条件是受托人不垫款；另一个条件是卖方将发票开给客户，而受托人则将发票转移给客户；第三个条件是受托人当事人应根据卖方实际收取的销售税和增值税与客户结算，并收取额外的手续费。不征收增值税，但按5％的税率征收营业税。因此，从事采购业务的纳税人应努力满足这三个条件，以便根据营业税而不是增值税缴税。
3.增值税销售计划。寄售有两种类型：寄售和佣金销售。前者征收增值税，而后者征收营业税。当点差率（点差率=（销售价格－购买价格）/销售价格）大于29.41％时，按佣金类型收取的营业税为5％，税负较轻；当传播率小于29.41％时，差异为货物税负担很轻。
4.商业零售企业从供应商那里选择合理的收费方式以达到节省税款的目的。商业零售公司向供应商收费时，可以根据估计的销售费用，以入场费，上市费等名义预先收取大部分费用。销售周期结束后，必须确定销售量或销售量。剩余的一小部分费用按比例收取，因此大部分费用仅需缴纳营业税的5％，少缴纳增值税的17％。
5.税收计划以促进利润。工商企业的促销方式一般分为三种：折扣销售，实物礼品和现金返还。考虑到各种税收因素，就促销方式的选择而言，折扣促销是最具成本效益的；其次，提供实物礼物和现金返还的成本效益最低。
6.货运税收计划。如果企业下属的船队主要运输企业出售的货物，则该船队可以独立并成为二级法人运输子公司，从而使货运收入从增值税的支付方式转变为营业税的支付方式。达到节税的效果。
商业场所的标准：没有固定商业场所的纳税人应取消一般纳税人的资格，并应作为小规模纳税人纳税。
税收征管标准，即是否有违反税收征管标准的判定标准。具有下列情形之一的原始一般纳税人将被取消资格：偷税漏税或虚假使用增值税。发票行为；未按照规定保存增值税专用发票，造成严重后果的；经过税务机关的三个月例行检查，他们被列入“未申报纳税人名单”或连续六个月“的。