目的：计划，对策和安排规避与税收有关的风险，控制或减轻税收负担，并实现公司的财务目标。启示：有助于提高公司财务和会计水平；它帮助纳税人最大化其经济利益；它有助于提高纳税人的税收意识；它有助于提高企业的竞争力；有助于优化产业结构和资源配置；有利于建立完善的税收制度
税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内预先安排企业的经营，投资，财务管理，组织和交易的过程，以减轻税收负担，实现零税收风险。
企业税收筹划的含义：
首先，减轻税收负担。通过税收筹划，企业可以实现税收负担的绝对减轻，税收比例的相对减少和纳税延期。从而达到企业最大的经济效益。
第二是避免税收风险。企业税收筹划是在税法允许的范围内进行的，有效避免了税收风险，达到了零税收风险的目的。
第三是提高业务管理水平。税收筹划过程要求对经济活动的各个方面进行事先科学安排，这将有助于提高业务管理水平。
一，有助于提高纳税人的纳税意识。所得税支付计划是在纳税人意识到自己应该纳税的前提下进行的。非法行为，所得税支付计划是纳税人为即将发生的经济活动或行为，资产处置方法，时间以及在纳税人即将履行其纳税义务时进行合理设计和设计的数量而制定的有效税收计划。一种表现。换句话说，纳税人依法进行的现期纳税是所得税计划的前提和基础。
2.帮助纳税人最大化利润。经过纳税人对投资决策的分析，纳税人可以进行合理的税收筹划，充分利用税收优惠政策，避免缴纳本不该缴纳的所得税。这减少了纳税人的税收支出，从而最大化了纳税人的利润。换句话说，纳税人进行所得税筹划的目的是以科学，科学，合理的方式实现最大利润。同时，所得税纳税筹划也降低了企业成本，提供了更多更好的发展空间，有利于企业的可持续发展，从而可以取得更大的经济效益。另一方面，它实际上增加了该国的税收。
第三，它有助于增强企业的竞争力。企业是旨在获利的社会团体。用最少的资金和尽可能低的成本，获得最大的利润是企业追求的最终目标。但是如何通过所得税的税收筹划使资本，成本和利润发挥最佳效果呢？这就要求企业必须认真研究和掌握有关法律法规和管理经营法律，进一步规范管理，合理化企业之间的各种关系。这也一定程度上提高了企业的整体经营管理水平和竞争能力。力。这意味着所得税筹划的最终目标是实现企业的长期稳定发展。
1.3.4为促进国家税收改革做出了贡献。所得税的税收筹划由纳税人在遵守有关法律制度的基础上进行。这可能会暴露所得税法制度的缺陷。所得税纳税筹划的情况发现现行税法已采取相应措施修改现行所得税法制度，从而完善了国家的税收制度。
1.3.5可以增加国家的税收。企业所得税的纳税筹划在一定程度上受到国家政策的引导和规范，有利于国家产业政策的实现。尽管国家税可能会在不久的将来减少，但从长远来看，它可能促进经济的可持续发展并实现经济和社会利益的有机结合，这有利于节约税收来源并可能增加税收。国家的税收。在当前国家政策减税幅度有限的情况下，纳税人通过计划缴税来减轻税收负担，从而减轻了企业的税收负担。这对于企业的生存和发展非常有益，特别是对于那些目前处于困境中的公司而言，通过适当减少税收负担，他们可以在最需要的地方使用资金，帮助他们克服困难，并从中受益。长期发展。只有企业发展，经济形势好转，国家的税收来源才足够。此外，如果纳税人可以通过适当的所得税计划来减轻其税收负担，那么他就不必在逃税，税收欺诈和逃税方面做文章。矛盾。
一，税收筹划在投资活动中的应用
企业投资主要是为了企业的生存和发展，以扩大企业的资产价值，增强企业的综合实力。根据投资对象，公司投资可分为两类：直接投资和间接投资。直接投资一般是指对经营性资产的投资，即通过购买经营性资本并设立企业，通过取得被投资企业的实际控制权来取得经营利润。间接投资是指对股票或债券等金融资产的投资。
直接投资的税收筹划。直接投资最重要的是考虑企业所得税的税收待遇。中国的企业所得税制度提供了许多优惠税收待遇，包括优惠税率和税收减免。例如，国务院批准的位于高新技术产业开发区的高新技术企业的企业所得税税率为15％。企业及其他公司存在企业所得税优惠待遇的问题。投资者应综合考虑目标投资项目的各种税收处理方式，并进行项目评估和选择，以获得最大的税后投资收益。
间接投资的税收筹划。在间接投资中，投资者关注投资收益的大小和投资风险的水平。根据特定的投资对象，间接投资可以分为股票投资，债券投资和其他金融资产。这些投资可以根据证券的特定类型进一步划分。在每种特定的投资方法下获得的投资收益的税收处理是不同的。例如，企业收到的股息必须按照相关规定征税，而国库券的利息收入可以在计算税收时扣除。这样，在投资间接投资时，除了投资风险和投资收益等因素外，还必须考虑相关的税收法规，以便全面权衡并做出合理的决定。
第二，税收筹划在生产和商业活动中的应用
企业在生产和经营活动中必须依法缴纳各种税款。生产经营过程中的税收筹划主要有以下几个方面：在税收政策实施中要找到突破，充分利用税收减免优惠政策。例如，对于新企业和产品创新，国家给予了税收优惠。企业可以致力于产品创新以减少税收；新企业还可以适当控制初始产出，增加广告成本并分摊启动成本。，推迟当年的利得税；此外，公司为安置残疾人而支付的工资可以按照税法，按照支付给残疾人的工资的100％扣除，公司可以适当安置残疾人，以减少公司的利润。那一年减少税收。
充分利用会计准则的审慎原则。根据规定，企业可以计提减值准备（减值），包括应收账款的坏账准备，存货跌价准备，固定资产减值准备，无形资产减值准备等。计算并准确执行上述规定。可能发生的费用或损失应当合理估计，负债应当合理估计，并且应当及时处理损失。此外，应当及时处理企业账簿上的财产损失，并按照规定转为支出或非经营性支出。
严格区分各种费用界限，并按照会计制度的规定，使所有费用尽可能多而不是资本化。低价易耗品包括当期损益中包含的研发费用，采用一次性摊销法和分期摊销法等方式出售，从而有效地减少了当期损益和所得税费用。
根据新的会计准则和税法，没有明确规定固定资产的使用寿命和估计净残值。折旧可以通过选择对企业有利的固定资产折旧年限和估计净残值来计算。这样就达到了节税的目的。