根据税法应缴纳的各种税费包括：增值税，消费税，营业税，城市维护建设税，资源税，所得税，土地增值税，房地产税，车辆和船舶使用税，土地使用税，教育费附加，矿产资源补充减税。
在激烈的市场竞争中，企业已从单纯的专注于销售技巧逐渐发展为使用营销策略组合。目前，他们更加关注如何加强整个营销过程的管理。在营销管理过程中，公司经常会有一些困惑：为什么营销，财务和税收管理目标会冲突？如何在销售增长，降低成本，提高利润率和现金流量平衡方面保持良好的业绩？如何掌握合法合理的节税方法？还有很多。本课程有机地结合了营销，财务和税收管理的目标，以减少营销中的纳税成本。本课程从营销组织，产品，定价，促销，渠道等角度介绍税收筹划的方法和技巧。深入了解税收筹划方法在营销过程中的应用，并进行一对一的比较。
谁需要参加此课程？
财务经理，财务主管，营销经理和营销主管
我可以从本课程中学到什么？
1.什么是税收筹划
2.税收筹划与避税之间的区别
3.税收筹划的内部法律-“变量引入”和“因素分析”
4.如何确定税收筹划的关键时期
5.增值税，营业税和所得税三大税种的税收筹划
6.税收筹划“五步调查法”
教学大纲
第1课：如何理解市场营销中的税收筹划
1。营销环节成本结构及其特征
1）营销的直接成本
2）营销链接的资本成本
3）营销税支付费用
2。营销目标的协调
1）营销目标2）财务目标3）税收目标
3。营销税筹划方法
1）税收筹划的含义
2）税收筹划的基本方法
3）税收筹划风险问题
第2课营销组织的税收筹划
1。税收筹划目标和节省税收的空间
1）税收筹划目标2）节省税收空间的分析
2。营销机构和税收筹划
1）建立营销机构的形式
2）营销机构分离
3。营销人员成本和税收筹划
1）薪金所得税计划
2）劳务收入的税收筹划
3）消费税计划
第三讲：产品策略中的税收筹划
2。产品销售税收计划
1）并发销售的税收筹划
2）包装的税收筹划
3）为库存评估制定税收计划
4）退税计划
3。特殊行业销售的税收筹划
1）特殊消费品的税收筹划
2）建筑和安装行业的税收筹划
3）房地产行业的税收筹划
第4课，价格策略应用中的税收筹划
2。定价税收计划
1）销售价格2）商业折扣
3）购买和礼物组合4）现金返还
5）转让定价
3。价格结算的税务计划
1）价格结算方法
2）现金折扣3）坏账损失
第五讲是使用促销策略进行税收筹划
2。促销费用的税收筹划
1）广告费2）商业推广费
3）样本费和公共关系费
4）商务招待
第6课，使用渠道策略进行税收筹划
1税收筹划目标和税收节省空间
2。渠道创建和管理中的税收筹划
1）渠道选择2）物流链接
3）费用4）渠道损失
您好，税收筹划的重要条件是投资于不同地区，不同行业，享受不同的税收优惠政策。当前，企业所得税税收优惠政策已经形成了一种新的税收优惠模式，其重点是产业优惠，辅以区域优惠，并考虑了社会进步。区域税收优惠政策只保留了西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策也被取消。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和技术进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节能减排。因此，企业采用税收优惠政策进行税收筹划主要体现在以下几个方面：
1.低税率和减少收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：对符合条件的小型和营利性企业实行20％的优惠税率；资源综合利用企业的总收入减少10％。税法规定了应纳税所得额，雇员人数和小型获利企业的总资产。
2.工业投资的税收优惠。工业投资税收优惠政策主要包括：对需要国家重点扶持的高新技术企业减免15％的税率；农业，林业，畜牧业和渔业免税；国家对关键支持基础设施投资的三项关键免税和三分之二的减免；当年企业应纳税额中扣除环保，节能节水，安全生产等专用设备投资的10％。
3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：100％扣除企业为安置残疾人而支付的工资，以及某些额外的扣除为安置特定人员而支付的工资（例如以下职位，失业人员和专业人员） ）。只要公司雇用下岗雇员，残疾人等，他们就可以享受额外的税收减免。企业可以结合自己的经营特点，分析哪些职位适合国家鼓励的人员安置，计划在薪金成本，培训成本，劳动生产率等方面聘用上述人员和聘用一般人员。尽可能不影响企业的效率。雇用可以享受折扣的特定人员。
第二，合理利用企业的组织形式进行税收筹划
在某些情况下，企业可以通过合理使用企业的组织形式来计划企业的税收情况。例如，公司所得税法合并后，根据国际惯例，公司所得税被定义为纳税人的标准。国内公司所得税独立核算的原始标准不再适用。同时，没有法人资格的分支机构应合并为总公司。交税。不同的组织使用单独和汇总的税款支付，这会影响总公司的税负。企业可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规进行有效的税收筹划。
企业在组织形式方面有两种选择：子公司和分支机构。其中，子公司为具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务；分支机构是没有独立法人资格并要求总部承担法律责任和义务的实体。公司在组织形式上需要考虑的因素主要包括：分支机构损益，分支机构是否享受优惠税率等。
第一种情况：享受优惠税率的分支机构有望获利，选择子公司的形式并分别纳税。第二种情况：预期采用非优惠税率的分支机构将在总部获利，选择分支机构的形式，并在总部收取税款，以弥补总部或其他分支机构的损失；即使下属公司都盈利，但此时的合并纳税额是不合理的。税收效应，但可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况：预期将采用非优惠税率的分支机构会遭受损失，选择分支公司的形式，并且总税款可以使用其他分支机构或总部的利润来弥补损失。第四种情况：预计采用优惠税率的分支机构将遭受损失。在这种情况下，应考虑分支机构扭转损失的能力。如果可以在短期内弥补亏损，则应采用子公司的形式，否则应采用分支公司的形式。有密切关系。但是，一般来说，如果下属公司的税率较低，建议成立子公司以享受较低的地方税率。
如果在海外设立了分支机构，则子公司是独立的法人实体，并被视为该机构所在国家/地区的居民纳税人，并且通常必须承担与该分支机构中其他居民公司相同的全面纳税义务。国家。但是，与东道国的分支机构相比，子公司享有的税收优惠更多，并且通常可以享受与东道国给予的居民公司相同的税收优惠待遇。如果所在国的适用税率低于居住国的适用税率，则子公司的累计利润也可以从递延税款中受益。该分支机构不是独立的法人实体，在分支机构所在的国家/地区被视为非居民纳税人，所得利润与总公司合并以纳税。但是，中国的企业所得税法不允许国内外机构的损益相互弥补。因此，如果在运营期间发生分支机构的经营亏损，那么该分支机构的亏损也无法抵消总部的利润。
3.使用折旧方法进行税收筹划
折旧是转移到成本或期间费用中的部分价值，以弥补固定资产的损失。折旧准备金与企业的当期成本和费用，利润水平和应交所得税直接相关。多少。折旧可抵税。使用不同的折旧方法，应付所得税也不同。因此，企业可以使用折旧方法进行税收筹划。
缩短折旧期间有利于加快成本回收，并且可以使以后期间的成本向前移动，从而可以使上一个会计期间的利润向后移动。在稳定税率的前提下，所得税的递延支付等同于获得无息贷款。另外，企业享受“三免三半”优惠政策时，应延长折旧年限，并在优惠期内尽可能多地安排以后的利润。还可以进行税收筹划以减轻企业的税收负担。最常用的折旧方法是直线法，工作量法，年数总和法和双倍余额递减法。使用不同折旧方法计算的折旧金额在金额上不一致，并且每个期间的成本也存在差异，这会影响每个期间的运营成本和利润。这种差异提供了税收筹划的可能性。
第四，使用库存评估方法进行税收筹划
库存是确定主营业务成本会计的重要组成部分，这对产品成本，公司利润和所得税产生更大的影响。企业所得税法允许企业使用先进先出法，加权平均法或个人评估法确定已发行存货的实际成本，但不允许采用先进先出法。
选择不同的库存定价方法将导致不同的商品销售成本和期末库存成本，从而导致不同的公司利润，从而影响每个期间的所得税金额。企业应根据不同的纳税期限，不同的损益情况选择不同的库存计价方法，以充分发挥成本费用的税收效应。例如，先进先出法适用于通常处于下降趋势的市场价格，这可能会降低期末的库存价值，增加当期的销售成本，降低本期应纳税所得额，并延迟纳税时间。