（1）收集税收筹划所需的信息
1.分析企业的税收状况和需求。不同企业的基本情况和税收要求不同。在进行税收筹划活动时，我们必须首先了解企业的以下基本条件：企业的组织，计划实体的意图，经营状况，财务状况，投资意图以及管理层的风险态度，企业需求和目标等其中，计划主题的意图是税收筹划的最基本部分，也是税收筹划活动的起点。
2.公司税收政策和环境分析。要充分了解与企业有关的行业和部门的税收政策，了解并掌握国家税收政策和精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。如果条件允许，请建立企业税收信息资源数据库以供使用。同时，公司必须了解政府与税收有关的行为，并对政府对税收筹划计划的可能行为做出合理预期，以提高成功筹划计划的可能性。
3.确定税收筹划的具体目标。税收筹划的最终目标是最大化公司价值。在分析了上面收集的信息之后，您可以确定税收计划的特定目标，并将其用作设计税收计划的基准。税收筹划的具体目标包括：减少税收负担；最大化税后利润；最大化获取资金的时间价值；并最大程度地降低税收风险。
（2）设计替代税收筹划方案
在掌握了相关信息并建立了目标之后，税收筹划决策者可以着手设计税收筹划的具体计划。税收筹划计划的设计通常按以下步骤进行：首先，确定与税收有关的问题，即与税收有关的项目的性质，涉及的税种等。结果，税收筹划空间的大小，要解决的关键问题等。最后，设计各种替代方案，即设计与税收相关的问题的多种替代方案，包括相关的业务活动，财务运营和会计处理确定支持计划。
（3）分析和评估每种选择，然后选择最佳选择
税收筹划计划是各种计划技术的结合，还需要考虑风险因素。计划表列出之后，必须进行一系列分析，主要包括：一，合法性分析：税收筹划的第一原则是合法性原则，必须首先对设计好的计划进行合法性分析，以确保计划的有效性。避免法律风险；二，可行性分析：实施税收筹划需要许多条件。企业必须评估该计划的可行性。评估包括实施时间的选择，人员素质和对未来趋势的预测。第三是目标分析：每个设计方案将产生不同的税收结果，该税收结果是否满足企业既定目标是计划选择的基本依据。在分析，比较和评估各种方案之后，选择最佳方案。
（4）实施税收筹划计划选择
税收筹划计划后，经管理部门批准，它将进入实施阶段。企业应当根据选定的税收筹划方案对纳税人的身份，组织形式，登记地点，行业，经济活动和会计处理方法进行相应的处理或变更，并记录其收益。
（5）监控，评估和完善税收筹划计划
在实施税收筹划计划期间，应及时监控发生的问题。然后使用信息反馈系统评估计划计划的有效性，并评估其经济效益和最终结果是否符合税收计划目标。在实施过程中，由于实施偏差，环境变化或原始计划设计中的缺陷，可能与预期结果有所不同。这些差异应及时反馈给税收筹划决策者，并应改进计划。
精通相关法律法规
了解法律精神
税收筹划的一项重要的前期工作是掌握相关法律法规，了解法律精神并掌握政策标准。无论是为企业服务的外部税务筹划者还是企业内部的税务筹划者，在着手进行税收筹划之前，首先应学习并掌握国家税法的精神，并寻求税务机关的帮助与合作，特别是实施跨国税务筹划人员还必须熟悉有关国家的法律环境。对于每个具体的经营计划委员会，纳税人应了解所设计法律法规的细节。
了解税务机关对“合法合理”税收活动的定义
税收筹划的另一项重要准备工作是了解税务机关对“合法合理”税收的法律解释和执行惯例。但是不同的国家对“合法和合理”有不同的法律解释。就中国的税收执法环境而言，由于缺乏可行的税法一般原则，法律规定也存在一定的操作缺陷，税务机关具有相当大的“自由裁量权”。因此，在中国，熟悉税收执法环境非常重要。要了解税务机关对法律标准的定义，您可以从以下三个方面着手：
（1）了解《宪法》和现行法律的“合法合理”范围。
（2）掌握行政和司法当局对“合法和合理”的法律解释的规模。
（3）掌握税务机关组织和管理税务活动以及裁定税法纠纷的规模。
了解纳税人的情况和要求
真正开始进行税收筹划的第一步是了解纳税人的状况和纳税人的要求。纳税人分为公司纳税人和个人纳税人，不同公司和个人的情况和要求也不同。
企业纳税人的税收筹划需要了解以下方面：
（1）企业组织形式。
（2）财务状况。
（3）投资意向。
（4）对待风险的态度。
（5）纳税历史。
针对个人纳税人的税收筹划，要了解的主要内容包括：
（1）出生年份和月份。
（2）婚姻状况。
（3）儿童和其他支持人员。
（4）财务状况。
（5）投资意向。
（6）对待风险的态度。
（7）纳税历史。
此外，有必要了解纳税人的要求，例如增加短期收入或长期资本增值，还是同时增加短期税收收入和要求增加长期税收，术语。
签订委托合同
税收筹划的一般步骤是，在收到委托单位的申请后，受托人进行初步谈判，然后澄清税收筹划的目标，进行现场调查，收集信息，然后综合考虑自己的意见。业务能力来决定是否接受佣金，如果接受，则需要签订佣金合同。
税收筹划合同没有固定格式，通常包括以下内容：
有关委托人和代理商的一般信息。
一般。
委托事项。
商业内容。
薪酬和计算方法。
税收筹划成就的形式和归属。
保护客户的权益。
保护规划者的权利。
签名并盖章。
合同签订的日期和地点。
制定并实施税收筹划计划
税收筹划的主要任务是根据纳税人的要求和情况制定税收计划。计划者需要考虑各种因素，尽可能详细地制定税收计划草案，包括：税收计划的具体步骤，方法和注意事项；税收筹划所依据的税收法律法规；以及税收筹划过程中可能存在的风险。拟定计划草案的过程实际上是一个操作过程，包括以下内容：
分析纳税人的业务背景并选择一种节税方法。
进行法律可行性分析。
计算应纳税额。
分析各种因素的变化。
敏感分析。
控制税收筹划计划的运作
税收筹划可能需要很长时间。计划实施后，计划人员需要通过某些信息反馈渠道定期并定期了解税收计划的实施情况，纠正与计划的偏差，并根据新的该情况将修改税收计划计划，以使计划的预期收益最大化。
1.规划企业的基本情况和需求分析
税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。开展税收筹划活动时，必须了解筹划企业的基本情况有：
不同的公司组织形式具有不同的税收待遇。了解企业的组织形式可以根据不同的组织形式制定针对性的税收计划和税收计划。
企业税收筹划是为了合法合理地减少税收。只有充分，透彻地了解企业的真实财务状况，才能制定出合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和帐户记录。
投资有时可以享受税收优惠，而不同规模的投资额有时也会有不同的税收优惠；投资额往往与企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）密切相关，并且规模大小不一公司税收待遇和优惠政策有时会有所不同。
不同风格的企业领导者对节税风险的态度也不同。开拓性的领导人通常愿意冒更大的风险来减少最多的税收。健壮的业务主管通常希望以最小的风险降低风险。税。节税与风险并存，节税的方案越多，风险就越大。两者之间的平衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，他们可以制定更能满足企业要求的税收筹划计划。
同时，在了解企划企业的基本情况的基础上，我们还必须了解企划企业的需求。纳税人进行税收筹划的共同要求是尽可能节省税收。节省税款的目的是为了增加最终的企业财务利益，此时，不同纳税人的要求可能有所不同，这是计划者必须了解的：
首先，是否需要增加收入或资本增值。
大约有三种类型的财务福利要求：一种是使年收入最大化；另一种是使年收入最大化。第二是要求在几年后最大程度地增加企业资本；第三是既要增加收入又要增加资本增值。。根据不同的财务要求，税收筹划计划应有所不同。
第二，投资要求。
有些企业只有一种投资意图和要求才能获得更大的财务回报。此时，计划者可以根据纳税人的具体情况进行税收筹划，并提出各种投资建议。但是有时公司有一定的投资意图，包括投资项目，投资地点，投资期限等。此时，计划者必须了解企业的要求，根据企业的要求进行税收筹划，提出投资建议或提出建议。对企业的修改所需的建议，例如建议的投资期限从5年更改为3年，以节省更多税款。
2.计划和分类企业的相关财税政策
在进行税收筹划之前，无论是作为企业或税务中介机构的外部税收筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税收筹划者，都要先规划企业的所有相关财税政策和法规应该整理，组织和组织分类。全面了解与企业规划有关的行业和部门的税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助与合作，对于成功实施税收筹划尤为重要。如果条件允许，最好建立公司税信息资源数据库以供使用。
关于获得与计划公司有关的财政和税收政策法规，通常有以下渠道：
（1）税务机关免费提供的税收法规材料；
（2）到税务机关获取免费的税收法规；
（3）通过图书馆查询政府机构的相关出版物；
（4）通过政府网站或专业网站查询政府机构的免费电子税收数据库；
（5）订阅和购买政府机构发行的税收法规出版物；
（6）订阅和购买中介机构以牟利为目的而汇编税收信息。
3.规划企业税收评估和分析
在进行税收筹划之前，非常有必要对计划企业进行全面的税收评估。税务评估可以了解企业以下方面的税务信息：
（1）内部纳税控制系统；
（2）与税收相关的会计处理；
（3）与税收相关的财务管理计划；
（4）与税收相关的主要税种；
（5）过去三年的纳税分析；
（6）分析纳税错误和与税收有关的症结；
（7）税收违规记录；
（8）税收与企业的关系。
4.税收筹划方案的设计与制定
税收筹划计划的设计是税收筹划的核心。不同的计划者可能在计划的形式上有不同的设计，但是他们在程序和内容上有一些共同点，即一般的税收计划由以下部分组成：
（1）确定与税收有关的问题。
主要是确定财务管理活动或与税收相关的项目的性质，涉及的税种以及形成什么样的税收法律关系？
（2）对税收相关问题的分析和判断。
可能会开发与税收相关的项目的哪些方面，其后果是什么？可以进行税收筹划吗？有多少计划空间？需要解决哪些关键问题？
（3）设计可行的多种选择。
对于与税收有关的问题，设计一些替代性税收计划计划，并为相关的业务活动，财务运营和会计处理制定支持计划。
（4）评估和选择替代方案。
比较，分析和评估各种选择，然后选择更好的实现。
5.处理涉及税收筹划的税收纠纷
在税收筹划的实践中，计划者只能根据法律规定和法律惯例来设计和判断计划，并且税务机关和计划者可能对税收法的规定和角度有不同的理解。也可能存在。因此，差异可能会形成对税收筹划计划的不同理解，甚至持有截然相反的观点，可能会导致在税收筹划计划的确定和实施中发生与税收有关的争议。
在实施税收筹划计划期间，筹划企业应尽最大努力与税务机关进行沟通和沟通，以实现税收协调；如果确实引起税务纠纷，则企划企业应进一步评估计划方案的合法性并使其合理合法的计划必须基于理性，非法的计划必须被放弃。
如何确定规划计划的合法性，我们应注意对税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律的角度了解合法性，税务机关和司法机关对案件的审理都是它必须基于宪法和立法机关制定的现行法律；另一方面，必须从行政和司法机关对合法性的法律解释和执法实践的角度来理解合法性。行政机关依法管理，负责执行法律和法律规定的权力。立法机构通常授权他们制定法律和法规以执行法律。这些行政法规更具体地反映了国家政策精神，司法机关依法审理税务案件，并负责维护，保证和监督税法的实施，其判决使国家政策的精神更加明确和清晰。人们可以从税务机关的税收活动的组织和管理以及司法机关对税务案件的受理和审判中，具体了解行政司法机关执法执法过程中合法性的定义。
6.税收筹划计划的实施跟踪和绩效评估
实施税收筹划计划后，应不断跟踪税收筹划计划的实施状况和结果，并在实施税收筹划计划之后，应对税收筹划计划进行绩效评估，以评估其经济效益。好处和最终效果。