在税收筹划中，首先必须分析企业的生产投入和产出，根据市场分析获得最大的销售量，并分析应根据各自的增值税或营业税率计算的税金和附加费。月和年。一些企业涉及更多类型的税收以及企业所得税等，在分析时必须全面考虑它们，并且必须了解国家税收政策。
在具体实施税收筹划期间，应注意以下问题：
首先，要注意培养正确的税收意识，树立合法的税收筹划概念，并通过合法的税收筹划合理地安排业务活动。同时，我们应该透彻学习和掌握税法的规定，充分理解立法精神，使税收筹划活动应当遵循立法精神，以免涉嫌避税。
其次，充分了解与投资，运营和融资活动相关的税收法规，其他法规和处理方法。
由于税收筹划方案主要来自比较不同投资，运营和融资方式下的税收法规，因此需要全面了解税收法规，其他法规以及与投资，运营和融资活动有关的处理惯例，如成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，就可以预测并比较不同的税收选项，以优化选择，然后为纳税人做出最有利的投资决策，业务决策或融资决策。相反，如果您不了解相关的政策和法规，则将无法预测多个税收计划，因此无法进行税收筹划活动。
第三，对特定问题的具体分析，不能照搬别人的例程。
在现实生活中，没有固定的税收筹划例程或模型，税收筹划的方法和形式也多种多样。因此，对于不同的问题，我们应该适应当地情况并分析具体问题。税收筹划计划和结果随纳税人的具体情况以及有关国家政策的变化而变化。适用于他人的方案可能不适用于您自己；目前可能无法按时应用该方案。
第四，注意税收和非税收因素，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益之间的关系。
有很多影响公司税收筹划的因素，包括税收和非税收因素。从直觉上讲，税收筹划是为了节省税款，但是企业税收筹划的根本目的不能停留在节省税款的时刻，而是通过节省税款增加收入并为企业发展做出贡献。因此，全面衡量税收筹划方案和处理地方利益与整体利益之间的关系已成为税收筹划的核心问题。这就要求我们从上到下，从粗到精进行税收筹划，并逐步达到理想的最佳总体效益。这可以从三个方面理解：
首先，我们不仅应关注各个税种的税负，还应关注总体税负的权重。从更大的角度来看，如果某个计划的资本收益率最高，但应纳税额却最少，那么该计划仍然是最理想的计划。因此，最大化资本回报率也是税收筹划的目的，即以最小的成本获得最大的回报。
其次，我们必须使用长远的眼光来选择税收筹划方案。一些税收筹划计划可能会使纳税人在一定时期内的税负最低，但这不利于其长期发展。因此，在选择税收筹划计划时，不仅应着眼于在一定时期内缴纳最少税款的计划，还应考虑企业的发展目标，选择有利于企业发展的税收计划。企业，增加企业的整体利润。程序。
第三，公司还应考虑非税收收入，例如外部环境条件的变化，未来经济环境的发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及税收协定规定的非税收激励措施州。因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收筹划方案，处理地方利益与整体利益的关系，为企业增加利益。
第五，注意保持帐户证书的完整性。就公司税收筹划而言，保持账目完整性是最基本，最重要的原则。税收筹划是否合法，必须首先通过税收检查，检查的基础是公司的会计凭证和记录。如果公司不能依法取得和维持会计凭证或记录，则将是健全的，税收筹划的结果可能无效或打折扣。
1.企业税务筹划员应具备的素质
税收筹划是纳税人积极实施税法的工作，是一项高度专业和技术性的计划活动。成功的计划方案可以使企业的税负降至最低，这也要求企业税务计划者必须具有专业素质。优秀的税务筹划者不仅可以制定成功的计划计划，而且应该成为最有效的沟通者。沟通能力主要体现在与主管税务机关的沟通中。对于税务筹划者来说，如何通过税务沟通技巧获得税务筹划计划的批准是一个非常重要的问题。计划者应具有良好的职业道德，严格区分税收相关事项和税收相关环节的合法边界和非法边界，并且不得在计划规划中包括违反税收政策和法规的情况，以免将税收计划引入逃税。个人带来税收风险。
2.税收筹划不能仅仅依靠财务部门
在普通百姓眼中，税收筹划是与税收相关的问题，当然，这是财务部门的事。实际上，企业的财务工作只是为了准确地计算和反映企业的业务成果，许多特定的业务并不是单方面可操作的。真正的税收筹划应该从生产和运营开始，也就是说，在财务处理流程之前，有些人甚至应该在业务发生之前就了解税收对业务的影响。以上述文瑞都国际一期工程土地增值税纳税规划的实际操作为例。公司财务部门于2006年初完成了税收筹划计划的总体设计（思考）。提交给公司管理层的特别研究报告已开始实施。在此过程中，公司负责人密切协调和协调，工程，市场和财务部门密切合作。
因此，税收筹划不能仅依靠财务部门，而要依靠决策，采购，生产，销售，财务和其他部门的统一协调。企业要做好税收筹划，就必须规范业务流程，加强业务流程的税收管理，加强各部门的协作，按照税法的规定进行经营，将生产经营与经营结合起来，并计划和控制一切。与税收相关的链接。只有这样，才能获得令人满意的计划结果。
3.税收筹划的风险和预防
税收筹划风险是指企业的税收筹划活动由于各种原因而失败的可能性。税收筹划的风险主要包括四个方面：一是依法不纳税的风险。也就是说，由于对相关税收政策精神的把握不正确，导致事实上的逃税行为，因此受到税务机关的惩罚；其次是有关税收优惠政策实施和执行不充分的风险；第三是税收政策对税收完整性的把握不足，这会产生税收筹划风险。例如，公司重组，合并和分立过程中的税收筹划涉及各种税收优惠政策。如果不能系统地理解它，则很容易发生计划失败的风险。第四，计划收益和成本的风险大于收益。对于税收筹划的潜在风险，企业应主要从以下几个方面进行风险防范：
1.加强税收政策学习，提高对税收筹划风险的认识。通过研究税收政策，企业税收筹划人员可以准确掌握税收法律和政策。由于税收筹划计划主要来自税法在税收计算基础，纳税人，税率等方面的不同规定，因此对相关税法的全面理解成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，我们就可以预测不同税收方案的风险，进行比较，优化选择，然后为企业制定最有利的税收决策。相反，如果您不了解相关的政策和法规，则无法预测各种纳税计划，并且无法进行税收筹划活动。
通过研究税收政策，您可以提高对风险的意识，并密切关注税收法律和政策的变化。