通常需要结算和支付税收调整。通常，无需专门处理调整事项，而仅需应付最终调整的所得税。
如果税项调整更为严格，则需要一些递延所得税，但一般公司是否
所得税调整增加了去年的临时费用的一部分并支付了所得税。今年，材料不应该转移。如果材料被转移，您的企业所得税税率将被白白支付。如果公司所得税的支付额没有增加，则要等待发票索要冲冲的估计成本，并计算发票的实际成本。
企业所得税的结算以及相关会议答案的结算：
1，弥补企业所得税，
借：上一年的损益调整
贷款：应付内部税款和费用-应付所得税
2.交税时，
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
3.调整未分配利润，
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
增加的原因是物料尚未收到发票
因此，发票是调整的基础
①临时估算将被处理成数百：
借：原材料/库存X
贷方：应付帐款-临时应付帐款X
②供应商开具发票并冲回临时会计分录：
借用：原材料/库存商品-X
贷方：应付帐款-临时应付帐款-X
③基于发票金额的会计：
借：库存中的原材料/大宗商品
借：应交应交增值税（进项税）
信用额：应付帐款供应商
填写2013年季度所得税预付款申报表时，将不会进行任何调整
填写2013年度所得税申报表时，增加X
填写2014年度所得税申报表时，您需要回答X减少