上一年的企业所得税可以补计提-上一年的企业所得税对本年利润

年终时计提企业所得税会影响本年利润吗？

无需重新累积。结转到当年的利润为利润总额。利润总额应计为公司所得税。应计完成后，净利润结转到利润分配-未分配利润。

关于补缴上一年度的企业所得税的分录问题！

因为是前一年的盈亏，所以不能计入“本年度的利润”

因为在年末，今年的利润帐户余额将转移到利润分配-未分配利润中，因此将其写为：

借款：利润分配-未分配利润贷款：往年的损益调整

企业所得税如何计提，如果有上年的企业所得税该如何处理。

答：1.实施会计准则或企业会计制度的人：

应计，

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

第二，实施小型企业会计准则：

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：过去应付的税款和费用企业应付税款

上年末没有计提企业所得税，今年1月份如何补记