电子商务面临的法律和税收问题如下：
1.投资内部技术更新，改善企业的自动化和信息化；尤其是对实施Btob电子商务建设的企业将给予税收优惠，例如投资抵免；
2.对于以电子商务为载体的新服务行业，应提供优惠的供应政策，例如减免营业税；
3.鼓励企业使用电子商务进行国际产品销售或服务（例如提高出口退税率）并提高国际经济竞争力。
5.国际避税问题。电子商务从根本上改变了企业开展业务活动的方式。最初，人们进行的商业活动现在更多地依赖于软件和机器来完成商业活动。这将进一步增强业务流动性，并使企业或公司可以免税。国家或低税国家中的站点可以轻松避税。同时，电子商务使大型跨国公司更容易在其中进行转让定价。甚至任何在Internet上进行交易的国内企业都可以在免税国家或低税国家中建立站点，并使用该站点与其他国家的公司进行业务活动。出现在仓库和分销中。这表明国际避税问题也是电子商务面临的严重问题。
第二，电子商务的税收对策
中国的电子商务系统环境尚不完善，但由于电子商务的快速发展，为了适应电子商务的发展，必须制定相应的税收政策。
1.尽快建立适合电子商务的收款管理方法。世界各国非常重视电子商务的税收征管，并迅速采取行动。例如，经合组织（经济合作与发展组织）成员同意免征电子商务关税，但也认为，当商品的定义不稳定而数字化时，决定免征关税是不合适的。通过互联网销售的产品作为劳务销售征税；欧盟贸易委员会提出了基于监管支付系统建立税收征管系统的想法;日本规定，软件和信息通常不受关税的约束，但是用户可以下载海外软件和游戏等。还有义务缴纳消费税；新加坡和马来西亚的税务机关规定，应针对电子商务中的软件供应征收预提税。根据不同国家的经验和中国的国情，我们可以考虑强制性的税收链接，海关链接和银行与网络服务器的连接，以确保实时有效地监控电子商务，确保税收收集和管理以及打击税收通过租用在线交易进行规避。
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2.尽快建立电子商务法律法规，并完善现行税法。世界各国已经制定了电子商务法律框架。在中国，关于电子商务税收问题的研究还处于起步阶段，因此有必要尽快建立电子商务法律法规体系。首先，必须制定电子交易法规，为电子商务提供有效的法律保护；其次，必须制定电子货币法律，为电子支付系统提供相应的法律保护；第三，我们必须协调国际金融和商业法律法规，以防止发达国家依靠经济和技术优势来制定不平等条约。此外，有必要改革和完善现行的增值税，消费税，所得税法，并补充有关电子商务的规定。
3.坚持税收中立和效率原则相结合，并为电子商务制定适当的税收优惠政策。税收中性原则要求有形和电子交易应遵循中性原则，并平等对待经济上相似的交易收入。税收效率原则要求税收的收取和交接应尽可能方便和经济，尽可能避免额外负担，促进市场经济的有效运作，并建立优惠税率以指导法律运作。企业而不影响纳税人的贸易选择。但是，要求在线企业必须分别对通过Internet提供的服务，劳动力服务和产品销售进行会计处理，否则它们将无法享受税收优惠。
4.积极参加国际对话，加强税收协调与合作。电子商务是一项全球性的经济和贸易活动，它带来的税收问题是国际问题。因此，必须加强国际合作与磋商以解决这些问题。电子商务是一种联网的开放交易方法。税收系统必须与外国税务机关交换税收信息并协调监督，对纳税人的国内和国外信息有深入的了解，并应从世界各地充分收集有关信息和情报。及时了解纳税人分布在世界各地的地点，尤其是在避税天堂开放的地点，以防止逃税和逃税。
6.开发电子税收软件以实现税收信息化。随着电子商务的飞速发展，电子商务税收将成为国家税收的重要组成部分。因此，必须大力加强税收征管管理方面的科研投入，尽快建立电子商务管理技术平台，加快电子税收管理流程，提高税收管理能力和效率，完善电子税收制度，并提供电子商务税收技术保证。该电子税收管理技术平台应具有非常强大的功能和简单的操作。它可以根据每次交易的交易类型和金额自动计算统计信息，计算税款，并自动交付和存储它们以完成电子商务的无纸化税款。职位。
7.在“互联网时代”培养复合型高级税务管理人才。现代竞争是对人才的竞争。税务部门应依靠计算机网络来增加对现代技术的投资。有必要培养懂计算机，精通外语和税务专业知识的高素质人才，使税务行业进入``互联网时代""。
1要使税务机关进行有效的收款和管理审核，他们必须拥有大量有关纳税人应纳税事实的信息和准确的证据。因此，各国的税法普遍规定，纳税人必须忠实地保存账目，并保留账簿，会计凭证和其他与税收相关的材料数年。供税务机关检查。这为跟踪和审计帐目奠定了法律基础，成为税收收集和管理的基础。然而，在因特网的独特环境中，各种票据以电子形式存在，并且电子凭证可以容易地修改而不会留下任何痕迹，从而导致传统凭证追踪审计的基础丧失。2电子商务的发展刺激了电子支付系统的完善。网上银行和数字现金的出现将跨境交易的成本降低到了可与国内成本相当的水平。一些银行已经在网上开设了网上银行。目前，国内银行一直是税务机关的重要信息来源。如果信息来源是一家海外银行，则税务机关很难监控付款人的交易，从而对逃税者造成重要的威慑作用。使用数字现金可以随时通过网络进行转移和结算，从而避免了存储和运输大量现金的麻烦，并且数字现金的用户可以使用匿名方法，这种方法难以跟踪，难以控制和控制。收集，并具有比现金货币更快的流通率快速，交易量更大。
3随着计算机加密技术的发展，纳税人可以使用加密，授权和其他保护方法来隐藏交易信息。税务机关必须严格执行纳税人的知识产权和隐私权的法律保护，广泛收集纳税人的交易资料并做好税收管理工作变得越来越困难。
2.应基于互联网建立一种新的税收收集和管理模型以防止反税收
这种模式主要是为了建立一个专门机构，以快速应对电子商务中的避税问题，并负责提出措施，以建立常规或计划外的跨地区或跨境税务部门联系系统，以应对跨地区或跨边界的偷税漏税情况。特别是，必须密切注意跨国集团内部实施的转让定价方法的更新，及时采取措施弥补漏洞，并由结算机构代扣代缴税款。具体的实现应从以下几个方面开始：
（1）完善《税收征管法》，为电子商务税收征管提供法律依据
1建立特殊的电子商务税收注册系统。从事电子商务交易的纳税人必须到主管税务机关进行专门的电子商务注册，填写相关的电子商务税收登记表，并提交相关的网络信息，例如公司网站，电子邮件地址以及备份的备份。计算机加密密钥。
2严格实施财务软件备案系统。对于开展电子商务的企业，税务机关必须实施严格的财务软件备案系统。财务软件备案系统的实施要求企业使用财务软件向主管机构提供财务软件的名称，版本号和密码等信息，并且只有在经税务机关审核后才能使用。
3为电子商务交易启用特殊发票。所谓电子发票是指纸质发票的电子图像。这是一系列电子记录。通过电子商务完成每笔交易之后。必须开具特殊发票，并且必须以电子邮件形式将已发行的特殊发票发送到银行，然后才能在电子帐户上结算付款。同时，纳税人在银行开设的电子帐户必须在税务机关注册，并应使用真实居民身份证以促进税收的收集和管理。
4采用电子税收申报。纳税人上网访问税务机关的网站。用户登录后，填写申报表并进行电子签名，申报数据将发送到税务局的数据交换中心。税务局的数据交换中心进行核查。并将验收结果退还给纳税人。