在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司正在等他。这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
工资和薪金始终是每个人最重要的问题。无论您是在工作，白领工人，高级领导甚至首席执行官，您都无法绕开个人所得税的话题。根据目前国内企业的主流做法，列出了五种类型的税收违规措施。一旦有遗漏，他们将面临非常大的税收风险。
1
请禁止这5种避税方式！
这是许多企业普遍使用的避税策略，不仅非法而且非法。该公司将员工的工资分解为基本工资，年终奖，假期费用，各种补贴等，然后让员工每月查找发票以抵消它们，并以报销的形式达到了避免工资的目的。但是，如果长时间处理大笔款项，将导致异常的公司支出，并引起税务局的关注和检查。
2现金支付
有些公司以现金付款，而不是使用银行付款。随着支付管理系统的发展，国家大力推行非现金结算，全面推行银行的工资核算模式。想象一下：公司有基本家庭，有很多员工，而且公司不在偏僻的山区。用现金支付现金是否正常？
3未宣布税收补贴
有些公司会为食品补充，言语补充，房间补充，婚姻补贴和生日礼物（不含加薪）提供税。
4大量员工的零申报
强调比例问题。如果一家企业的工资比同一地区的同一行业低得多，则该企业已经属于高风险企业。税务审计正在等待企业。
5故意混淆劳工和工资声明
许多劳动密集型企业，劳动者，临时工和第三方雇员，其中许多是纳税人，他们报告劳务收入，但根据工资申报！特别是在业务改革增加之后，劳务公司，建筑公司等需要引起高度重视。根据个人所得税法，不允许全职员工对工资进行纳税申报！
2
税收变得越来越规范
在2019年推出了频繁的财政和税收政策，增值税起征点的重大变化，新工资的新税率以及2019年的新社会保障法规……毫无疑问，它们正在释放这种信号，并且将来会要求更严格。公司，每个人事部，都必将使行业适应更加标准化的局面。
但是，与此同时，随着消费者压力的增加和经济的快速变化，公司和员工都希望减轻其税收负担。这样，薪水和税收节省的压力就已经施加到企业人力资源部门。对于人力资源而言，至少存在两个主要挑战：
➤如何及时且迭代地了解和掌握最新策略
➤如何避免与税收相关的风险，降低税收成本，阻止员工纳税以及为企业高管和股东减少税收
3
学习财务思维
主要的节税策略
尽管政策在不断变化，但人力资源部门仍然拥有许多切实有效的节税策略。
➤阿里巴巴马云声称自己从未领薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅获得1美元。这种方法完全避免了高收入。同时，老大哥仍然可以从股票和股息中获得收入。
➤许多员工的月薪都高于1W元，因此每年必须缴纳大量的个人所得税，并且一些公司将通过偿还办公费用，燃料成本，运输成本来代替工资支付。等，并避免税收。
...
当然，这些只是冰山一角。要掌握更多的节税策略和方法，您必须首先掌握财务思想。优秀的人力资源将从财务角度了解税收计算和节税，因此将解决许多问题。
葛长银（中国农业大学经济管理学院副教授，中国和新加坡经纬专家）
最近，有媒体披露，恒大集团（Evergrande Group）年薪1500万元是创办方正证券首席经济学家任泽平的经历，这使大多数网民都大吃一惊。热心的专业网民还根据当地的税费标准计算了任泽平先生的税后收入。
个人所得税不仅是国家税收的重要组成部分，而且还涉及每个纳税人。以此为契机，以任泽平1500万元的年薪为例，探索高收入阶层的税收现象，不仅要遵守纪律和法律，而且要避免不可避免地带来的税收风险。
根据恒大集团的工资条件，任泽平的月总工资为125万，其中包括625,000的工资和625,000的福利奖金。但是，当月发放的福利工资应计入工资总额并征税。在不执行任何节税方法的情况下，任先生实际可在北京获得的年薪总额计算如下：
为了便于计算以下情况，我们取840万的整数，也就是说，如果未按照一般方法执行和处理节税计划，任泽平先生将“ “标价” 1500万元，年薪可达到840万元。税费660万（1500万-840万）。
如果考虑了节税，则可以参考以下“四个级别”的节税选项：（（））（1）基本计划
这个初级计划非常简单。通过“将月薪的一部分转换为年终奖金”，将部分收入从45％的税率减少到35％。考虑到有关税收法规和年终奖的起征点，假设将8万元从月薪125万转为年终付款，即月薪为117万元，年底奖励为960,000（80,000×12月）。根据国税发[2005] 9号文件，这960,000件商品可按35％的税率征税。总体税收计算如下：
该方案可节省约10万元人民币的税款。
以这种方式稍作调整后，任先生的全年薪金比通常的840万（即850万）高出100,000。税费650万元，其中税金约644万元，社会保障费用约6万元。（（））（2）中级计划
中间计划是通过“特定税项的转换”的形式将高税率税项转换为低税率税项。例如，上市公司发给独立董事的报酬是劳动报酬。劳动报酬的最高税率为40％，免税额为20％。假设任先生与恒大集团签订了劳动报酬合同，并且每月发放125万，那么纳税额和工作岗位将发生变化。计算如下：
这比普通方法可获得的840万个多了188.4万个。
您的双手越多，操作起来就越困难。此外，富人的“ 1亿”帐户是一个小目标。不动摇地讨论将20％的税率用于劳动报酬的情况。（（））（3）高级计划
所谓的高级计划是使用“地方退税政策”以获得更多利益。假设任先生与位于35％退税地区的恒大集团公司签署了合作协议，并且享受退税政策的公司将支付薪水并享受35％的退税。基本计划可退还225.4万元（644万×35％），可获得1075.4万元（850万+225.40万）的退款；中间计划可以是1,650,600（471.60万×35％），即1.193,600（1208.4万+ 16506万）。由于不可能有25家公司享受退税政策以及劳务报酬，因此不考虑该计划的退税因素。（（））（4）最佳计划
所谓的顶层计划是利用上述优惠条件，然后使用一些优惠政策，例如改变纳税人的性质，以减少税收并获得更多。但是限于这种方案更加复杂，并且文章的长度也受到限制。用几句话还不清楚。如果不清楚，可能会有错误的传播和误导社会。因此，为了防止误导，这里不再详述。
为了方便比较，以下以10,000元为单位列出了每个方案的相关数据：
程序
税
实际数字
比正常处理增加
常规处理
660
840
主要计划
650
850
10
中级计划
1个分布
471.6
1028.4
188.4
25
300
1200
360
高级计划
按主要
418.6
1075.4
235.4（{}}由中间人1发布
306.54
1193.46
353.46
最佳计划
未在线
应该指出的是，我给出的解决方案都是一个家庭的话。尽管我已尽力防止虚假信息的传播，但也有一些考虑仅限于知识或政策水平，更不用说理论和政策讨论了成分不一定全部“下降”。如果任泽平先生想通过减税计划减轻税收负担，他不妨主动与当地税务机关进行沟通。（中信经纬APP）
[专家简介]葛长银，中国农业大学经济与管理学院会计学系副教授，MBA教学的杰出老师，现任中粮糖业，中国工业国际和独立非营利性组织的独立董事。 -春丽医疗执行董事；高等教育出版出版社，北京大学出版社等27部著作，是中国财税领域的专家。
任何进行过建筑融资的人都知道
建筑行业的会计工作真的很难！
因为建筑行业有太多问题！
价格虚高，开具发票，公有制，无发票偿还，
不愿缴纳所得税，为农民工购买社会保障，
管理层未缴税，
委托付款，“已关联” ...
建筑行业会计不仅累人，工资低，风险高，
在哪里做某事，让您拍摄指纹，拍照，
已解决所有压力！
主要老板还认为，正是会计使公司支付了超过100,000税！
别担心！如何正确规划建筑业融资并规避风险？中智材商学院推出了一系列“建筑业财务人员税收筹划的五项要点”。有关完整的课程视频，请单击文章末尾的原始文本，然后单击课程列表。
＃课程摘录＃
接下来，志智君将为您选择本课程的某些精髓！
首先，建筑行业的个人纳税申报和社会保障计划政变！
1.建筑工人经常跨地区，单位和项目工作。为所有雇员申报全部税款非常困难。如果其他支持系统不完善，则必须使建筑行业的所有员工完全合格。正面管理是不现实的。
就是这种情况。建筑业的个人税收申报基本上是根据项目的所在地，根据项目的位置征收的。这种声明不需要全部扣除所有员工。薪级表原则上是根据实际支出确定的，税务局可能无法核实差异。
然后有人会问：我该怎么做才能批准为农民工收取社会保障？
如果未在批准的收款项下完整报告农民工的工资，则税务机关将无法验证农民工的社会保障。
但是，《中华人民共和国人力资源和社会保障部令》（第10号）规定，建筑施工企业可以将建筑施工项目作为一个整体实施，并可以计算并支付工伤保险费。按照项目总成本的一定百分比。
2.对于少数工人（例如吊装和其他项目），仍然最好根据全部员工进行全额申报，以使所缴纳的个人税款少于批准的税款。批准征收个人所得税。
国家税务总局2015年第52号公告规定，各省和地区的建设单位应就其支付的建筑工人的工资和薪金向建设作业所在地的税务机关提出申请。进行完整的预扣详细申报。实施了全部从业人员全部预提的详细申报的，执行项目经营地的税务机关不得批准征收个人所得税。
3.建筑企业与个体承包商签订建筑劳动合同的雇用形式在建筑行业中也很普遍。有几种支付人工成本的方法：
（1）直接按照薪水表付款，并向所有雇员进行完整申报。此类风险将来可能涉及个人所得税，社会保障和其他风险。
（2）领班注册为个人企业。在支付劳动报酬时，以个体工商户的名义开具发票。这是与公司的服务关系，而不是雇佣关系，并且没有社会保障等风险。
与下图类似，可以注册为独立企业
在向承包商支付劳务成本时，他去了税务机关代表个体工商户开具发票，并且每月可免交100,000欧元的增值税。
（3）代表个人承包商去税务局开具发票。必须以营业收入（合同经营和租赁经营）为基础开放，并且绝不能代表人工成本。自2019年1月1日起，工资，薪金，手稿酬金和特许权使用费被用作综合收入。将来，个人所得税的结算和清算可能会涉及退税风险。
注：并非承包商是注册为个体工商户，而建筑业可以！
劳动和社会事务部[2005]第12条：建筑和采矿企业之类的雇主将工程（业务）或管理权外包给不具备就业主体资格的组织或自然人，招募他们具有用人单位资格的承包商，应当承担用人单位的责任。
因为个体工商户不具备主要资格，所以农民工的安全责任仍由建筑公司承担。
2.谁的“一般税收”和“简单税收”的税收负担较低？
在实际工作中，经常有出价和出价。对于建筑企业，哪种方法是计算9％的“一般税”和3％“简单的税”的更好方法？
1.一般税额计算方法（（））应付增值税=合同金额A /（1 + 9％）* 9％-进项税
= 8.26％A-进项税
2.简单的税收计算（（））应付增值税=合同金额A /（1 + 3％）* 3％= 2.91％A
3.假设：一般税收计算方法=简单税收计算方法
2.91％A = 8.26％A-进项税（{}}进项税/ A = 5.35％
这种一般税收计算方法的最大优点是进项税额，因此：
（1）当进项税与合同总收入的比率= 5.35％时，可以选择两种方法。
（2）当进项税占合同总收入的比率> 5.35％时，请选择一般税种计算方法。
（3）当进项税额占合同总收入的46.52％时，请选择一般税种计算方法。
（3）当物料占合同总收入的比率<46.52％时，选择一种简单的税金计算方法。
第三，既有一般的税收计算项目，也有简化的税收计算项目，如何扣除投入？
财税（2016）36号：纳税人采用通用税法，同时计算简化税法的应税项目，免征增值税项，不能划分不能扣减的进项税额，根据以下公式计算不可抵扣进项税：
不可抵扣的进项税费=当期不可分割的进项税总额×（根据当期简化税法计算的应税项目销售额+免征增值税的项目销售额）÷总销售额
根据上述公式，主管税务机关可以根据年度数据清算无法抵扣的进项税
注：其中涉及的固定资产，无形资产和房地产仅将进项税额转出，仅用于简单的税项计算项目。建筑公司购买的固定资产用于一般税项和对于简单的税收计算项目，无需转移进项税额。在项目部门租赁的情况下，当另一方开具租赁发票时，无需转移进项税。
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[会议时间] 2019年10月26日（星期六）9：00-12：00，13：30-17：00
[会议地点]广州市南会六楼北厅·1站酒店（★★★★）（天河区天河路683号，地铁3号线岗顶站A出口，BRT岗顶站，中山三路）医院对面）
[组织者]中国财税在线广东省粤港澳经贸发展促进会
泽化教育集团泽化财税培训学院，广东省纳税人协会，广东省财税精英俱乐部，《财税》杂志
[课程优惠] l
1）掌握公司员工薪水和税收节省的设计
l2）劳务派遣，人力资源外包和劳务外包之间的区别
3）劳务派遣，人力资源外包，劳务外包财税待遇
[课程背景介绍]
在2019年，由于国内外经济环境的影响，大多数企业都面临运营困难。一方面，原材料成本上升，另一方面，人力资源成本上升；
因此，如何优化公司的员工结构，选择人力组织的形式，降低人力成本并增强市场竞争力是公司的管理应尽快摆脱业务困境，并且必须由公司面对。公司的管理层。
本课程邀请税收第一线的高级专家专注于企业的人力资源结构和人力组织，并依法设计薪资，薪金，劳务派遣，人力资源外包和劳务（服务）外包税-税收政策，尤其是财政和税收方面的节约点难题，对各种税种进行综合分析，使学生了解和掌握企业人力成本的税收政策，运用税收政策有效降低人工成本，为企业带来经济效益。
将获得一项培训！一年的培训受益匪浅！参加年度会员培训后，您会认为“绝对价值”和“迟见”！
“中国财税在线”（泽化财税培训）可让您花费最少的钱，收听最优质的实践课程！
[参与者]公司财务部，人事部经理，财务总监，人事总监，税务总监，财务经理，人事经理，税务经理，财务总监，税务组织者等。
里奇先生拥有坚实的财务基础，可以将金融和税收相结合，可以准确地掌握政策，并且具有很高的实用性。擅长教授企业所得税的结算和支付政策与操作，房地产开发和建筑安装行业的财税培训，个人税收筹划和薪资设计，税法和会计差异分析，税收审计实践，企业清算，重组和股权转移，业务改革和增加等许多领域。
【课程大纲】
薪水和薪金税收分析和节税计划的第一部分
1.企业员工的定义和薪资范围
l企业员工的会计范围是什么？会计总工资是多少？
l企业所得税人员和总工资的范围是多少？
l个人所得税人员和总工资的范围是多少？
l社会保障工作者的范围和总工资是多少？
l受雇人员的薪酬如何纳税？
II。企业员工工资节税计划
l如何区分工资和劳动报酬，以及在实际工作中如何使用工资和劳动报酬？
l如何区分工资和营业收入，以及如何在实际工作中使用工资和营业收入？
l如何实施股权激励税计划？
l通过员工持股平台，工资和薪水收入以及股息股利收入如何在实践中转换？
l如何实施一年期奖金个人所得税计划？
l如何将补充养老保险和补充医疗保险用于个人所得税计划？
l在实践中可以节省解雇税吗？
l如何申请补贴和津贴以减轻实际工作中的个人所得税负担？
l在实际工作中如何利用集体利益减轻个人所得税负担？
l在实际工作中
l在实际工作中如何利用资产的隐性收益减少个人所得税？
劳务派遣的第二部分财务和税收分析以及税收节省计划
l如何确定合法的劳务派遣方法？
l如果企业不授予员工终止劳动合同并直接由劳务派遣公司开具发票的税款，会有任何税收风险吗？
l可以通过劳务派遣扣除劳务进项税吗？
l公司社会保险费的负担可以通过劳务派遣转移吗？
l雇主如何从劳务派遣部门获得发票？
l母公司如何派遣高管到子公司进行税务处理？
l团体内提供的劳务税收服务？
第三部分人力资源外包财务和税收困难分析与税收节省计划
l如何确定人力资源外包法律的范围？
l是否有用于将人力资源完全外包的特殊发票？
l人力资源外包方如何核算？
第四部分劳动力（服务）外包和节税计划中的财政和税收困难分析
l委托劳务外包的财务和税收问题分析
l技术服务外包的财务和税收问题分析
l分析外包建筑服务的财务和税收问题
l分析清洁服务外包的财务和税收问题
l提供运输服务外包中的财务和税收问题分析
l外包餐饮服务的财务和税收问题分析
之前：互动交流和问题解答
[收费说明]
单身：2980元/人绝对超值！（包括学费，教材，场地活动，午餐，茶歇，税费等），中国财税在线（泽化财税）会员可免费使用会员卡。自费预订酒店。
（有关详细信息，请参阅《 2019年中国财税在线（泽化财税）培训指导手册》）
【报名表】（{}}单位信息
组织名称（盖章）：
工作地址：
邮政编码：
联系：
电子邮件：
电话：
联系信息
名字
职责
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移动电话
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成为“中国财税在线”（泽化财税）的会员，您可以免费享受以下各种形式的培训：普通万事达卡（无限卡）：
1.在为期一年的服务期内，成员将被允许在当地机构每月一次或两次的现场财务和税务培训中任意次数参加课程（包括培训）。位置，每月一次或两次在不同的位置费用，材料费，午餐费，茶歇费等），但一次只能一个人：
2.在一年的服务期内，邀请一位免费参加高级财务和税收研讨会。
3.在一年的服务期内，您可以免费观看免费的行业视频课程和其他视频课程。
4.在一年的服务期内，选择参加在全国范围内举行的专业行业会议之一。
5.在一年的服务期内，您可以通过电话，互联网，视频等方式免费咨询专家和老师有关工作和学习期间遇到的财务和税收问题的信息。
6.在一年的服务期内，为会员提供私人和专用邮件服务。有关会员单位隐私问题的查询可以直接发送到专家邮箱并收到书面答复；
7.在为期一年的服务期内，将免费向会员提供一套免费的财务和税务管理与控制手册。
8.在为期一年的服务期内，每月向会员提供“财务和税务界”期刊，供会员回答问题。
9.在一年的服务期内，“内部财务和税务参考”的电子版将直接发送到每个月。
10.在一年的服务期内，可以轻松访问在线财务和税收信息：政策解释，计划评估，财务和税收法规等；
注：副卡仅允许一个人在一年中无限次数地上课，并且不能享受其他服务。
付款
方式
□在线电汇□银行转帐□其他付款方式：□主卡会员； □副卡会员； □其他会员卡会员； □单身参加者：每人；
总金额：人民币发票抬头：
付款（{}}帐户
帐户名称：广州泽华财税咨询有限公司
帐户银行：中国工商银行广州天河支行
联系
备注
（住宿安排和其他要求）预订：标准双人房；大型单人间。 [有效复制]
《中国财税在线》（泽
中国财税在线九月课程安排：
广州9月5日（星期四）“对财务报表的深入分析和财务风险的预警管理”
9月26日至27日，广州（星期四和星期五），“城市更新/ 2019年三大旧建筑和房地产开发的特殊业务的财务和税收优化以及风险管理与控制”
海口市9月25日（星期三）“综合预算管理与控制”
太原市9月6日，“管理会计在企业财务管理中的实践与应用”
西安，9月7日，“ EXCEL在财务管理中的实践和应用”
济南，9月6日至7日，“国家土地和土地税合并下的房地产全额征税，全过程，实际操作以及风险防控”
青岛9月19日“解决21个税务会计中的错误问题”
“深化增值税改革后的最新发票管理和风险控制”，郑州，9月19日
郑州9月20日“准确应对与税收相关的风险和创新计划”
昆山，9月27日，“关于工资政策规定和企业薪资制度的若干问题（沙龙）”
昆山9月18日至19日，“在天网的监督下，优化公司税收负担并解决税收危机”（{}}合肥2019年9月20日，税务审计风险管理与计划
9月20日，苏州《税收返还计划与风险管理实务》
9月19日至20日，成都，“各个运营环节的财务控制和价值创造”
绵阳9月21日“新改革下企业重要业务的多税制税收筹划”
昆明9月21-22日，“新形势下的土地增值税清算实务和税收筹划”
呼和浩特9月18日至19日，“主流税收筹划构想中的错误和缺陷的分析和纠正”
全国注册热线：4001-568-528
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