合理地节省税款是帮助公司发展的合法的好方法。许多公司希望通过合理的税收节省来帮助公司节省更多资金。对于企业而言，如何实现合理的避税是一个非常重要的事情。实际上，有许多常用的避税方法。行业中必须有更先进的避税方法，但是无论如何提出，这里我们都需要提醒大家，避税必须是合法合理的。
I.解决“减税”以享受税收优惠政策
荣昌的优惠税收政策如下：公司增值税和所得税享有地方财政保留的30％-60％的优惠支持，支持资金每月兑现。针对企业生产经营过程中税收压力高的问题，地方政府还为企业提供优惠的扶持政策。通过合理的税收筹划，可以通过有利的政策达到企业节省大量税收的目的。
II。并发业务合理避税
税法规定，同时经营不同税率项目的纳税人应分开核算，增值税应按各自税率计算。否则，增值税以较高的税率计算。因此，纳税人同时经营不同税率的项目时，在收到收入后，应另开帐户，计算各自的销售额，以防多缴税款。
三种合理的销售方式可以节省税款（{}}税法规定，以现金折扣出售商品时，折扣金额应在发生时计入财务费用，并且不得从销售金额中扣除；商业折扣法用于销售。增值税可以计算并作为折扣后的销售余额支付。因此，如果纯粹是为了避税，则选择商业折扣销售方法比现金折扣方法更具成本效益。请记住，在实际操作中，应注明折扣金额和销售金额，并且折扣金额不能单独开具发票，否则应在销售金额中包括税款。
IV。纳税义务时的合理避税
全媒体记者周从晓
临近年底，所有单位都该向员工分发年终奖。每个人都必须期待它。
当然，除了计划进行购买之外，每个人都应该最担心应该为他们的年终奖支付多少税？拿到之后我真正能拿到多少钱？
根据财政部和国家税务总局的《关于修改个人所得税法后优惠政策衔接有关问题的通知》，每年2021年12月31日之前居民个人获得的奖金可以选择和支付。工资是集体征税的，或者您可以选择单独征税。
年终奖金缴税方式可以选择一种
因此，选择年终奖更划算？记者将与您合作。
让我们看一下算法一，并分别计算税额。
将年度一次性奖金收入除以12个月内获得的金额，然后根据每月综合所得税率表（表2）确定适用的税率和年终奖金的快速计算扣除，用于分别计算税金。计算公式为：
的应税金额=全年的一次性奖金收入x适用的税率-快速计算扣除额。
居民个人全年可获得一次性奖金收入，或者他们可以选择合并年度综合收入并按年纳税，并根据综合收益确定适用的税率和快速计算扣除额所得税税率表（表一）。
以下是两个示例，可帮助您学习如何计算税金：
示例1：
方法1：小刘的一次性奖金未计入年度综合收益
方法2：小刘的一次性奖金被合并到年度综合收益中
由此可见，小刘选择年度一次性奖金并将其纳入年度综合收益更具成本效益。
示例2：
方法1：曹莉的一年期奖金未计入年度综合收益中
方法2：曹力的一次性奖金被合并到当年的综合收益中
由此可见，曹Li选择不将当年的一次性奖金纳入当年的综合收入中也更具成本效益。
税务部门提醒：对于纳税人，特殊的一次性红利税计算方法只能在一个纳税年度中每年使用一次。
对于年收入较低的人群，哪种税收方法更具成本效益
在这种情况下，如果年终奖是单独计算的，它将产生更多的应纳税额并增加税收负担。
如果您排除收入刚好高于阈值的情况，那么对于大多数收入高于上一个情况的人，是单独计算还是合并计算年终奖，或者纳税人是否需要根据税收政策。
当应税收入为负数时，合并税是最佳选择
据估算，这里有一些“节税”技巧供您参考：
如果综合收入的应税收入为负，则一次性奖金和全年综合收入的组合计算必须是最佳选择。
尽管有许多合理的避税方法可用于公司节省税款，但实际上没有多少方法可以真正取得成果。
为了能够选择合理的避税方法，有必要了解哪些合理的避税方法可用于企业节税。
有哪些可用于公司节税的合理避税方法？
可用于节省公司税款的合理避税方法包括：
1.充分利用税收优惠政策。
比较普遍的税收优惠政策称为税收支出。政府的目的是支持某些特定地区，行业，企业和企业的发展，或为某些有实际困难的纳税人提供照顾，并提供某些特定的纳税人有特殊的税收政策。
税收优惠的常见形式包括：免税，免税，起征点，减税，优惠税收退还，加速折旧，优惠税率，抵销损益，免税，递延税项等。
2.企业增加其公益支出。
企业可以使用非货币支付方式来增加员工的公益支出，例如免费为员工提供宿舍（公寓）；
免费交通，员工免费餐食等等。
企业为个人雇员支付这些费用。企业可以将这些支出作为减少企业所得税应纳税所得额的支出。在不降低实际工资水平的情况下，个人减少了应由个人承担的一些税款。个人公司利益。
3.使用捐款进行税前扣除以达到避税目的。
《中华人民共和国个人所得税实施条例》：个人通过社会捐赠将其收入捐赠给教育和其他社会福利事业，以及遭受自然灾害严重和贫困地区中国的组织和国家机构。纳税人申报的应纳税所得额的30％可以从应纳税所得额中扣除。换句话说，个人捐赠时，他们必须遵守有关捐赠方法，捐赠资金和捐赠配额的规定，以便免除这部分捐赠的个人所得税。
4.运用区域税收优惠政策以实现有效的税收节省。
当前，许多地区（尤其是中西部地区）都有相应的税收优惠政策。通过地方税收增值，企业所得税返还，个人税收等优惠税收政策，可以大大减轻企业的税收负担。
企业主要可以通过迁移注册地址或在税收优惠园区中设立新公司来享受总部经济的税收优惠政策。在税收优惠园区中，企业无需亲自去园区经营，只需要注册地址即可。
有限的退税额是根据当地增值税和企业所得税所保留的退税额的30％-80％计算的。个体工商户适用批准的征收政策。企业的综合税收负担仅为5％左右，例如小额营业额500万。批准后，仅需缴纳约25万种税款，征税后可以由法人自由控制。
近年来，以阿里巴巴为代表的电子商务公司迅速崛起，电子商务行业的竞争日趋激烈。但是，京东是美国第二大电子商务平台。许多人认为京东必须支付很多费用。实际上，否则，税收负担远远不如淘宝网。
刘强东说：“京东从不逃税。如果我睁开眼睛，闭上一只眼睛，京东将在一年内获得很多利润。但是我一直梦想着，希望一切都遵守税法。法在这种情况下，成为一家成功的公司是我创业的目的。 ”
质量始终是JD Mall的一大优势。大多数产品都是相当可靠的，特别是对于大型家用电器和数字技术。大多数人会选择京东。京东是一家零售公司，主要拥有自己的商店和第三方商店。它主要是自己做生意，卖别人的东西，收取一些服务费，并开具6％的增值税发票。正是因为中国的税制改革近年来没有停止。征收电子商务税后，它将是电子商务平台上的企业和企业。
由于电子商务平台业务模式的差异，对不同电子商务平台的税收影响也将有所不同。京东（JD.com）和天猫（Tmall）等B2C电子商务平台相对接近传统商业模式。电子商务信息安全加密系统和虚拟电子支付工具具有较大的流动性特征，使税务机关难以掌握交易双方的具体交易事实。审核变得更加困难。
但是，随着“金三”制度的建立，税收审计的强度也有所提高。不再需要向企业声明没有逃税和逃税行为。注定。
足以表明逃税不是企业的决定。即使您的企业没有逃税，但在遇到税务检查的情况时，电子商务老板和会计师都担心会对其公司的税务问题进行检查。
实际上，京东和天猫老板都知道，在订购过程中电子发票并不容易。因此，敦促业内人士不要因为价格便宜而放弃发票。除公司所得税外，公司还必须在支付股息时缴纳个人所得税。
为了减轻税收负担，不要以为发票的收入流向了公共帐户，而没有发票的收入流向了私人帐户。从公司账簿中，所有成本和费用都具有合规发票，您应该获得相应的发票。否则，一旦发现账外收入，后果将非常严重。
作为互联网时代的新兴产业，其成本低廉，利润高。高利润意味着需要缴纳高额的企业所得税。俗话说“螳螂捉蝉和百灵在后面”。为了应对竞争激烈的市场，公司必须学会预先计划并掌握必不可少的技能。那就是：税收筹划。
电子商务平台如果能够有效地执行税收筹划，则尤其重要。以下编辑将介绍京东企业的税收筹划方法。
2017年，刘强东表示：“我坚信，到2021年，京东商城将在2020年之前尽快成为中国最大的B2C电子商务平台。”
为此，京东率先表达了自己的立场，利用科学技术的力量来发展公司！我怎样才能更快地达到目标？此时，服务于B边企业的第三方支付公司已逐渐开始为B边商家建立支付帐户，并结合银行电子帐户作为基础帐户，为B边企业和C提供支付帐户服务。企业侧用户解决企业问题。疼痛点，例如各种操作的不合规性或合规性，或者需要收集和支付服务。
简易帐户电子帐户就是这样的电子帐户，它是代表性的银行产品。必将解决天猫，京东等支付场景中商家的收付问题，以及企业的高税收问题。发挥积极作用。专注于电子商务平台的税收筹划专家表示，支付系统的实施将充分发挥电子账户的有效性，有效降低企业运营成本，并为企业支付提供便利。
可以看出，支付系统已逐渐从实体卡转移到银行电子帐户支付，并且银行电子帐户支付的时代已经来临。目前，佳福科技主要使用电子账户电子账户来帮助企业解决收款和支付问题，进一步帮助企业进行税收筹划。
如何识别公司税风险并做好公司税风险的自我检查，掌握天猫节税，京东节税等基本的税收筹划知识，并系统地学习如何做这是企业采取合理的避税措施，降低税收成本和税收负担水平，提高企业投资管理效率的重要措施。
[案件]
市区的一家制药公司是75％的外资企业，是一般增值税纳税人。 2013年公司主营业务收入5500万元，其他业务收入400万元，营业外收入300万元主营业务成本2800万元，其他业务成本300万元，营业外支出210万元，营业税金及附加420万元，管理成本550万元，销售成本900万元，财务成本180万元，投资收入120万元。
当年发生的一些具体业务如下（省略了业务1-6）：
（7）提取一家公司的股权投资100万元，其中包括原始投资成本60万元，这相当于通过减少实缴股本计算出的被投资公司的累计未分配利润和累计盈余公积。资本比率十万元。
[问题答案]
回答上述业务的税收调整。
[参考答案]
（7）应纳税所得额减少人民币100,000元。
[密钥分析]
为什么要减少应纳税所得额10万元？作者的分析如下：
投资企业从投资企业撤回或减少投资。收回的资产包括三部分：（一）初始投资等值60万元，应当确认为投资回收；）（2）以实收资本的减少额计算的被投资单位的累计未分配利润和累计盈余公积10万元，确认为股利收入； （这部分的税收待遇会有差异）30万元的部分确认为投资资产转让收益。（本部分的税务处理方法是一致的。）在会计处理中，确认投资资产转让收益30万元，股利收益10万元，等同于实际未分配利润和累计盈余公积。被投资公司。在计算资本比率时，会计处理与税法不一致。 《企业所得税法》第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息，股息和其他股权投资收益为免税收入。因此，需要减税10万元。[已审查的税收政策]
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局2011年第34号公告，自2011年7月1日起生效）
五，投资企业提取或减少投资的税收待遇
投资企业从投资企业撤回或减少投资。等于初始出资额的资产，确认为投资回收；被投资单位的累计未分配利润和累计盈余公积应减少实收资本比例计算的部分，确认为股利收入；其余部分确认为投资资产转让收益。
被投资企业蒙受的经营损失，应当按照规定结转并弥补；投资企业不得进行调整以降低其投资成本或将其确认为投资损失。
《中华民国企业所得税法》第26条：符合资格的居民企业的股息，股息和其他股权投资收入以及符合资格的非营利组织的收入免征企业所得税。
[知识扩展]
1.此业务涉及税务会议差异。这是进行笔记考试的高频测试站点，尤其是在涉及税务会议差异的多年实际问题的综合阶段。
2.涉及税收筹划知识。
如果在实践中遇到了准备进行股权转让或撤资的两种选择，那么如果有用于撤资的税收筹划空间（例如上述撤资），则可以享受税收优惠），然后为企业撤回投资更有利的是应该首先选择的计划。
这里提到了税收筹划，有些学生可能会问：
什么是税收筹划？
税收筹划除了节省税款还有什么好处？
实际上，税收筹划的哪些方面是可能的？（{}}税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。纳税人的决定是在遵守国家法律和税收法规的前提下，从各种税收方案中选择最大税收优惠。性别。
除了税收筹划，它还可以帮助公司在经济活动中做出有效的决策并增强竞争力。其优势主要体现在以下几个方面：
1.有利于增加企业可支配收入。
2.企业获得延期纳税的好处。
3.有利于企业做出正确的投资，生产和管理决策，并获得最大的税收优惠。
4.减少或避免税收处罚对企业有利。
实际上，可以进行税收筹划。作者简要地举了一些例子：
1.选择小规模纳税人和增值税纳税人的一般纳税人：
除非国家税务总局另有规定，否则一旦注册为一般纳税人，就不能转换为小规模纳税人。登记哪种纳税人，首先必须了解将普通纳税人和小规模纳税人区分开的标准。主要有两个标准，一个是经营规模
在税收方面，许多人想到了计划。那么，您如何计划合理的避税措施呢？我为您提供7种方式。
企业
1
利用税收优惠
税收优惠的形式包括：免税，免税，起征点，减税，优惠退税，加速折旧，优惠税率，损益抵销，免税，递延税项等。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们地区的工业园区内注册企业的示例。园区为注册企业提供地方增值税的40％〜50％；公司所得税由当地保留的40％〜50％的税金来支持；税率可以达到50％以上。个人独资企业（用于业务改革和增加）可以申请对小型企业进行复核，其税率为2％，总税负为5.2％。
案例分析：
以建筑设计为主要业务的设计公司，无法解决500万无门票的高昂费用，企业所得税的25％+股息收入的20％，企业所得税总负担500万* 25％ = 125面对如此高的税收负担，通过在我市注册一个个体独资企业来申请1000万，征税（500万-125万）* 20％= 750,000，共200万已批准收集，与该企业的500万业务关系不带票的合规成本是建筑设计费，技术服务费，技术咨询费等，纳税合规，综合税负为5.2％，利润500万，总税负减少为26万。
2
企业增加员工福利支出
企业可以使用非货币支付方式来增加员工的公益支出，例如免费为员工提供宿舍（公寓）；免费提供便利的运输；为员工提供免费餐食等。企业为个人雇员支付这些费用。企业可以将这些支出作为减少企业所得税应纳税所得额的支出。在不降低实际工资水平的情况下，个人减少了应由个人承担的一些税款。。
个人
3
使用捐赠进行税前扣除以避税
4
利用临时免税的优势
根据现行税收法规，买卖价差中的股票或资金的个人投资者暂时免征个人所得税。这是针对个人财产转让收入的几项暂时免征个人所得税的方法之一。纳税人可以选择适合自己购买或出售的股票或基金，通过低价买入和高价卖出获得收益的差额，间接实现避税。但是，由于许多纳税人不是专业的财务人员，也不具备专业知识，因此在使用此方法时，需要咨询专家，及时学习相关知识，并谨慎行事。（注：投资是有风险的。就金融市场中的散户投资者而言，股票和基金投资略有疏忽，可能会亏钱。与避税相比，这毫无价值。）
5
使用年终奖来实现避税
税法规定，对于实行年薪制和绩效工资的单位，个人在年底获得的年薪和绩效工资应服从纳税人收到的年度总奖金，分别计算为一个月的工资和工资收入。但是，获得全年一次性奖金以外的其他奖金的雇员，例如半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励，都与他们的月薪和薪金收入和薪金合并在一起。按照税法征收个人所得税。
注意：在纳税年度中，每个纳税人只能使用一次这种税收计算方法。因此，这要求纳税人能够接受“半年奖，季度奖，加班奖，高级奖，勤工奖的牺牲部分”的价格，并要求单位发放年终奖金以实现避税。
6
成立个人工作室！
喜欢八卦的朋友应该或多或少听到这个词。实际上，个人工作室是独资经营。规模较小的个体企业（进行业务改革和增长）可以在税收优惠地区申请征税，税率为2％，总税负最高为5.2％。
7
使用住房公积金避免税收
根据《个人所得税法》的有关规定，工人阶级个人每月缴纳的住房公积金可从税款中扣除，即，不按标准缴纳住房公积金。同时，员工可以支付补充公积金。因此，普通雇员仍有增加公积金存款的空间。工资纳税人利用公积金避税是合理可行的。
应该强调的是，在使用个人提供补充公积金避税时要注意两个问题：第一，纳税人必须在其单位中开设个人补充公积金帐户。避免税收，但不随意提取，巩固了个人资产。（注：不仅可以避税，利用公积金贷款来重新产生收益，而且还可以做很多事情。）