2018年10月以后，新税法率先实施，其中工资及免税额提高到5,000元，适用新税率。个人税制改革后，毫无疑问，许多高收入人士都面临着高额税收的负担。在此基础上，作家，导演，律师，讲师等高收入专业人士也可以使用一些地区性政策来进一步享受税收。提供。
高净值人士（企业高管，董事，编剧，画家，律师，投资银行经理，讲师，作家，专业股东，自雇人士，软件开发商，房地产销售，O2O共享经济平台，演艺经纪人，高收入自由职业者迫切需要通过税收激励措施合理地优化高个人所得税。个人所得税征收项目如下：
1.工资收入：7％的超累进税率，为3％-45％
2.个体工商户的生产和营业收入：5％-35％5级超额累进税率
3.来自企事业单位的合同经营和租赁经营的收入：5级超额累进税率的5％至35％
4.劳动报酬收入：5级超额累进税率的5％至35％
5.手稿报酬收入：5％-35％第5级超额累进税率
6.特许权使用费收入：第5级超额累进税率的5％-35％
7.利息，股息，股息：20％
8.物业租赁收入：20％
9.财务转移收入：20％
10.意外收入：20％
11.其他收入：20％
解决方案：独资/合伙经营
高净值个人或自由职业者以公司的独资形式与业务方签署合作协议，并支付增值税，个人所得税和附加费。总部经济区注册有独资公司，个人所得税按0.89％〜2.1％的标准征收，综合税率在5.18％以内。
以年营业额500万的业务为例：
增值税：500 /（1 + 3％）* 3％= 1145,310,000
附加税：14.4531 * 5％/ 2 = 3640.78元（包括城市建设，教育，地方教育附加费）
独资企业个人所得税综合税率核准的参考，请参见下图
进入总部经济投资园区时需要注意的事项：
1.未打开。
2.企业不招募废物处理者。
3.现代服务业保证三合一集成（合同，发票，银行流量）以及工商业物流集成（合同，发票，银行流量，物流，发票）。
企业进入总部经济区的程序：
1.名称验证法人提供的ID scan-5-8字体大小
2.商业信息法人签名---然后提交商业---颁发营业执照----刻图章
4.开设银行帐户---税务报告---核税类型----发票收款----正常业务运营
从2019年1月1日起，中国新税法将全面生效。在此修订的新税法中，首次出现的“反避税条款”意味着将加强高净值个人的收集和管理：
自中国新税收法规实施以来仅13天，对于高净值个人而言极为重要的2019年就将开始。
高净值人士过去常常采取特殊行动以节省税款。现在，一项新的税法将“刀”放在了他们身上。其背后有三个主要逻辑：
（1）这是稳定政府财政收入的需要。新税法提高了税收的起点。它仍然使大多数中低收入人群受益。工人阶级一天要吃三顿饭。但是，少数高收入者缴纳的税款是大笔。
在2017年，仅约四分之一的中国从业人员是个人纳税人。在2019年新税法实施后，这一比例甚至可能低于8％。
然后，为了稳定政府的财政收入并减少纳税人的数量，高净值人士自然会在税收风暴中首当其冲。
自古以来，当国库变空时，只有两种选择：从公众那里收集和从大家庭那里收集。根据我们之前的分析，高收入者的税收调查和待遇将更加严格，以确保国库盈余。
（2）这是恢复历史上的逃税和逃税的需要。从立法者和国家税务总局的角度来看，让一些逃税者按照法律法规吐出钱是完全道德的。波士顿咨询公司估计，尽管中国政府去年加强了对资本退出的控制，以减少高风险的海外并购交易和防止资本外逃，但海外资产规模在2018年仍将达到1万亿美元。
波士顿咨询公司的数据显示，2017年，中国的个人财富估计增加到21万亿美元。在过去的七年中，中国富人的海外财富增加了一倍以上。将财富存储在海外或更改税收居民身份是很平常的事。
（3）抚慰社交情绪的需求。在过去的十年中，一些人致富的心态变得更加突出，甚至成为加剧社会矛盾的根源。
过去，高净值人士希望依靠自己的智慧来避免征税，例如，改变具有多个海外身份的税务居民身份；在特定地区和国家购买大量保险，以避免CRS金融信息交换;通过指定受益人来建立家庭信托，将财富转移到受益人手中，并让受益人代表我纳税，从而避免了未知资金在我的账户中泄露的风险。
目前，除了新税种之外，中国还致力于迎合国际形势，并积极加入经合组织经济合作与发展组织的自动交换与税收有关的信息，以实现逃税和反钱洗钱的目的。
在目前的环境中，高净值个人很难避免自己进行税收审计的风险。使用单一方法存在多种缺点，例如保险，信托和私人银行业务。然后，聘请专业人员进行纳税。计划变得更加重要。
米兰贝拉家族办公室汇集了国内外精英税务专家，税务律师，审计师，会计师和其他专业人士，共同为您的家庭和企业提供专业的税收筹划指导，有效地减少了企业和家庭的财富和国外。税收负担，合法的税收节省，可以保护您来之不易的企业和家庭财富。
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信任是一种资产分配，一种特殊的财产管理系统和法律行为以及一种金融系统。
信托与银行，保险和证券一起构成了现代金融体系。信托业务是一种基于信用的法律行为，通常涉及三方，即信用的客户，受托人和受益人。
因此，与其他金融系统相比，信任能为高净值个人带来什么？
1.信托资产不用于清算债务
为了发展业务，不可避免地要借钱，这将使债务欠账。在债务危机期间，许多公司也倒闭了。如果没有事先计划，他们将失败。如果企业家了解信任，他们可以将资产转让给信托公司。当企业面临债务纠纷时，至少其中一项财产属于信托财产或保险资产。他们不能破产。这是受法律保护的个人资产。
不久前，鄂尔多斯市的许多老板不得不出售豪华汽车以偿还债务，但如果他们了解信托并将部分资金投入信托公司，则至少这部分信托资产可以即使出售所有其他个人资产以偿还债务，也可以免除债务纠纷。
信托资产独立于投资者的个人资产。他们的名义所有权属于信托公司，受益权属于受益人。单个资产可以被有效隔离并具有法律可执行性。
《信托法》第2条：本法中的“信托”一词是指受托人根据其对受托人的信任将其财产权委托给受托人。《信托法》第15条：信托财产与受托人尚未建立信托的其他财产区分开。《信托法》第十二条：受托人设立损害他人债权人利益的信托时，债权人有权向人民法院申请撤销该信托。
2，无法扣押和冻结隔离资产
信托财产也不包括在扣押和冻结的资产范围内，也受法律保护。
我们拥有银行资金，房地产，股票，基金等。如果发生债务纠纷或破产，我们将面临扣押和冻结的风险。如果您不提前离开家庭或个人个人资产，一旦风险来临，那将是无法想象的悲惨后果。
中国首富李嘉诚，艺术家梅艳芳，龙湖集团的吴亚军，SOHO中国的潘石屹和张欣，以及该国许多其他富人都选择了将财产转移给信托公司。公司变大了，表明了受益者。一旦出现风险，他们的资产将被保留。由于信托财产无法冻结和清算，而且信托财产的受益人明确，因此可以实现有效的财富继承。
3.避免婚姻风险资产分割
无论世界还是中国，成功人士面临的一个重要难题是离婚率很高。王石和赵本山的离婚离开了屋子。日照钢铁控股集团有限公司董事长杜双华的离婚案和伍兹的离婚案，涉及财产分割问题，困扰着夫妻，尤其是恋爱的一方。。信托可以在这方面发挥独特作用。
由于信托财产的独立性，夫妻离婚时信托资产是不可分割的，但是可以按比例指定信托财产的受益人。这样，即使不影响离婚，也可以实现夫妻双方约定的财产分配方法。
当龙湖吴亚军和蔡奎离婚时，龙湖房地产的股权被移交给信托公司，并与蔡奎就收入权的分配达成协议。离婚并没有影响她的财产保护和龙湖房地产的股价。
媒体大亨默多克（Murdoch）和邓文迪（Deng Wendi）的离婚案，默多克（Murdoch）将家庭财产移交给了信托公司，并享有分配信托财产受益权的权利。默多克将所有受益权转让给他儿童。邓文迪的离婚在北京四合院只有一间房子和一些钱，总金额不到默多克的1％。
4.合法避税和财富继承
由于信托财产名义上归信托公司所有，因此很自然不会征收遗产税，但客户可以指定信托财产的受益人，以实现家庭财富的继承。
现在中国大陆的遗产税即将到来，高净值个人如何有效避免高遗产税，并确保财富，信托和人寿保险分配的有效传递是有效的工具。
台塑集团的创始人王永庆于2008年去世，在台湾留下了600亿元人民币的遗产。由于他一生没有制定任何节税计划，因此他仍然确定遗产税总额约为119亿新台币，创下了台湾历史上最高的遗产税纪录。
台湾首富蔡万林留下了巨大的资产。根据台湾法律，其子女必须缴纳新台币782亿元的遗产税。蔡万林以信托与人寿保险业务起家，在避税方面经验丰富，最终的遗产税仅新台币5亿元。
5.避免儿童挥霍
家庭信托是一种信托服务，可以指定信托资产的受益人。真正实现了受托人的意愿，合理安排了家庭财富分配比例。同时，信托收入可以支付日常开支，医疗，婚姻和创业精神以及其他福利人们维持高质量的生活。
财产继承案件被其子女破坏很多。若奎诺曾经坐着从父亲那里继承下来的20亿美元。这位与玛丽莲·蒙（Marilyn Meng）在一起的兄弟与希腊船长是兄弟姐妹，并与美国总统大笑起来。领取养老金，在贫困中不幸去世。沉殿霞的女儿郑欣怡为男友改变了财产，这是资产被毁的典型案例。阿妮塔·穆（Anita Mu）担心母亲的资金管理不善，宁愿将财产转移给一家信托公司，并指出受益人是她的母亲。
家庭信托服务可以防止资产冻结，偿还债务，清算，分割和损失，并真正实现家庭财富的继承。
8月27日，引起社会广泛关注的《个人所得税法修正案》草案提交第十三届全国人民代表大会第五次会议第二次会议审议。在第二次审查中，对税法进行了许多修订，而且力度更大。除了将起征点调整为每月5000元外，还存在着对养老金领取者减税的问题，引起了大家的热切关注。和讨论。
5,000美元的免税额是否适合此税收修正案（草稿）？“最高税率是45％吗？”，“为什么应该在全国范围内实施成本扣除标准？”权威人士和专家怎么说？
为什么将免税额定为5,000元？
草案规定，居民个人的总收入为应纳税所得额，以每个纳税年度的收入减去6万元的支出以及依法确定的特殊扣除，特殊附加扣除和其他扣除为基础。这项规定被称为每月免征额5,000元。
财政部长刘Kun说，该标准考虑了人们消费支出增长等各种因素，反映了一定的前瞻性。根据该标准并结合税率结构调整计算，获得工资，薪金等综合收入的纳税人总体上减轻了税负，特别是中低收入群体的税负明显下降，有利于增加居民收入，增加消费。能力。
为什么将最高税率定为45％？
草案规定，全面收入应征收3％至45％的超额累进税率。
的45％税率涵盖每年超过960,000元的应纳税所得额，其下部分适用于每个档案的低税率。从中国目前的收入分配调整来看，高，中，低收入之间的差距相对较大。维持一定的税收调整率对于维持包容性发展和促进包容性增长是必要的。
“税法修正案草案未采纳某些人的建议，将最高边际税率降低45％至35％。我认为仍从社会公平的角度考虑。”朱，中国人民大学金融学院教授清认为，个人所得税除增加财政收入外，还具有调节收入分配的重要作用。当与社会保障体系结合使用时，它可以起到“消瘦”的作用。当然，税率太高不利于人才引进，但税率太低不利于矫正不正当收入分配。
为什么分类税制转向综合税制？
中国目前实行分类税制，即不同性质的个人收入分类，扣除不同的费用，并按不同的税率扣除税款。个人税法修正案的最大亮点在于，已经开始了从分类税制到分类与分类相结合的个人所得税制改革。
国家税务总局税务科学研究所所长李万福说，在原来的税收制度下，每赚取的收入中，收入支付单位将被用作代扣代缴所得税的代扣代缴人。税务部门。个人基本上不与税务机关打交道。虽然这种分类税制度很容易征收，但它并未充分发挥个人所得税对收入分配的调控作用。全面纳税计算的实施，可以更好地反映个人收入的合理负担，增强纳税人的识别意识。增强纳税人参与社会治理的动力，对促进国家治理的现代化具有重要作用。
在第二次纳税审查中，起征点被调整为每月5,000元，基本符合每个人的期望。以前，可以在征税前扣除个人居民的四项支出，例如教育支出，继续教育，重病医疗保健，住房贷款利息和住房租金，现在增加到五项。
此外，考虑到人口老龄化正在加速，工人阶级的独生子女家庭数量庞大，老年人的负担沉重，第二稿的新变化是：老年人的支出也要在税前扣除。诸如增加养老金领取者的支出的税前扣除额，手稿和收入的税收激励措施以及门槛的提高等措施，实际上减轻了普通百姓的税负。作为大多数纳税人的成员，每个人都可以从减轻税前扣除负担的效果中受益。作为有财务需要的高净值人士，税前扣除项目代表财务机会。家庭支出结构的变化通常是获得金融投资机会的金矿。
这种个人税制改革也对高净值个人产生重大影响。第一次全面引入了反避税条款，而自下而上的条款则是税务机关有权针对其他没有合理商业目的的安排进行调整；该机制的全面立法包括以立法的形式阐明自然人的税号，以利于将来对税收信息的全面监管，所有相关政府机构都有法律义务与税务机关合作，提供纳税人信息和账户信息。 。
为高净值个人提供的节税方法：
1.企业帮助避税并增加免赔额
增加免赔额是为了充分利用各种税前扣除，例如：
（1）工资单中补贴项目的多个示例：通讯补贴，交通补贴，取暖补贴，伙食补贴，旅行补贴等。这些都可以用作税前扣除，税收您预扣的金额越多，所需支付的税款就越少；
（2）与公司协商以增加公积金的支付基础：由于公积金是在税前扣除的，因此如果您的工资未达到公积金的支付上限，则可以提高缴款比例；
（3）公积金贷款的税前扣除：最新消息是天津已对个人公积金贷款引入了可以在税前扣除的利息；
（4）购买税前可抵扣保险：如税收保险，健康保险（税前扣除额为2400元/年为限），递延商业养老保险（递延纳税时间）。
以上是根据国家政策可以扣除和豁免的项目。如果您听不懂，可能会损失很多钱。
2.降低税率并使用年终奖金合理地节省税款
税率如何降低？如何使用年终奖金合理避税？
如果您的固定年收入为30万元人民币，则每月付款为25,000美元/月，适用税率为25％，快速计算扣除额为1005。
但是，您需要知道年终奖金和薪水是分开计算的，然后如果您要求公司调整收入分配，例如将分配规则更改为：
月薪21,000元，年终奖金48,000元
随着中国经济长期以中高速发展，中国居民的财富同时快速增长，高净值人士的数量也在增加。《 2017年中国私人财富报告》显示，2016年中国高净值人口达到158万（注：可投资资产超过1000万元），2017年约为187万；其中，超高净值人士（注：可投资2016年（资产超亿元）达到12万。同时，为了保护财富安全和增值，越来越多的高净值人士意识到财富管理的重要性和必要性。实际上，财富管理的目标不仅是保存和积累财富，更重要的是，在将来有效地继承家庭财富。财富的保存和增值需要选择合适的投资产品和方向，而财富的有效转移需要选择合适的法律和金融工具。本文的目的是在中国市场条件的指导下分享财富保存，升值和继承的相关内容。具体而言，作者首先介绍了财富保值和增值的问题，即从股权投资，供应链金融和反周期思维投资开始，分析中国市场条件下的未来投资前景。然后，介绍了财富继承涉及的主要风险，共六类：健康风险，婚姻风险，税收风险，家族企业继承风险，家族企业财富混乱风险和移民风险。最后，在风险分析的基础上，专门使用了涉及财富继承的三个特定法律和金融工具：遗嘱，保险和家庭基金。
未来投资方向
随着我国经济的不断发展，居民的消费观念不断变化，财富和投资观念也发生了变化。在过去的十年中，房地产，互联网和相关产业的财富得到了迅速发展和积累。现在，整个行业已经发生了变化。为了确保财富的延续，关键是要确定未来的投资方向。
股权投资
中国是经济发展的政策导向市场。因此，未来的投资方向应集中在政府鼓励和管理相对宽松的领域。根据“中国制造2025”前十年的行动计划，未来发展战略涉及的十个重点领域主要包括新一代信息技术产业，高端数控机床和机器人，航空航天设备，船舶工程设备和高科技船舶，先进的铁路运输设备，节能与新能源汽车，动力设备，农机设备，新材料，生物医学和高性能医疗设备。金融作家吴晓波曾直言不讳地表示，未来在中国最有价值的投资是良好的股权和良好的人才。实际上，股权投资的本质是对未来的投资。当今的高科技，互联网+，医疗保健，新材料，新能源等都是市场的焦点和发展方向。但是，在中国实行“无障碍”政策的背景下，工业基金的债务投资受到了一定程度的限制。该政策提倡的股权投资还具有严格的风险保护措施和不确定的股息等因素。考虑在债务+股权模型上增加投资。债务+股票投资基金不仅可以从提款和分红中获得超额收益，而且可以有固定的固定收益。在风险控制方面，还有其他保障措施，例如抵押和担保。
供应链管理
“为经济实体服务”是中国金融市场发展的政策指南，供应链金融已成为直接而重要的方式之一，已成为各行各业中备受争议和关注的领域。 。2017年，国务院办公厅印发了《关于进一步促进物流成本降低和效率提高，促进实体经济发展的意见》，强调了供应链发展对国家房地产发展的重要性经济。十多年前，中国的商业银行已开始涉足供应链金融服务领域，并且保理公司和金融租赁公司也逐渐涉足其中。根据商务部和中国服务贸易商会的商业保理委员会的统计，2016年中国的金融租赁公司和商业保理公司的数量已超过5500家。供应链金融主要以核心企业的上下游为服务对象，在真实交易的前提下，在采购，生产，销售的各个环节提供真实的金融服务。在传统模式下，贸易采购过程中涉及的大多数材料主要以信贷方式出售。当项目量很大时，将涉及大量货物。对于供应商而言，大量的信贷销售将导致公司资本链断裂。通过整合信息，资金和物流等资源，增加物理建设成本和供应链融资可以提高资本使用效率并创造更高的价值。此外，供应链金融的结构设计还可以有效降低实体经济建设中涉及的相关风险。具体来说，在供应链金融项目的设计中，经常使用各种金融风险控制工具来确保资金的实施，包括应收账款质押，股权质押，固定资产抵押，担保机构，商业保理等。在选择供应链融资项目时，投资者应注意参与该项目的交易对手和参与者。如果项目参与者是具有一定规模或影响力的大型国有企业，国有企业，财富500强公司，上市公司或其他公司，则此类供应链资金的保护程度相对较高。这主要是因为此类公司具有良好的运营条件，良好的信誉和完善的公司管理体系。他们在资本利用和安全性方面比市场上大多数私营和私营公司更为专业。
反周期投资
除了股权投资和供应链管理领域外，许多金融专家还提出了以“反周期”思想为指导的财富管理和投资方向，这主要是由于国际贸易争端和去杠杆化等因素造成的。中国发展增速逐渐放缓。实际上，每次经济衰退都会导致银行，信托，企业和其他机构产生大量的坏账。根据中国银监会的统计数据，截至2017年底，中国商业银行不良贷款规模达到1.71万亿元，预计今年将达到3-5万亿元。《 2017年不良资产投资处置报告》显示，中国不良资产已进入“存货时代”。全球不良资产投资专家霍华德·马克思说，他对未来20年中国的不良资产投资市场感到乐观。不良资产也称为不良债务。对于金融机构而言，不良资产是指银行，信托和其他机构所持有的无法按时偿还的借款人所持有的贷款。对于非金融机构，不良资产是未经处理的。资产净损失。实际上，不良资产并不是真正的“不良”资产。大部分选定的不良资产都是基于优质资产。专业的不良资产投资机构通常会通过法律和其他重组范围内的多种方式处置不良资产来获得超高回报。不良资产机构已经从最初的四家大型资产管理公司（资产管理公司）发展到了60多个地方省市，甚至包括橡树资本和高盛在内的外资也加入了进来。可以看出，不良资产是值得投资者关注的投资。领域。
认识到未来的投资方向是实现财富增值和保值的重要一步，但是财富增值和保值并不容易。这主要是由于大多数人相对缺乏投资意识和投资意识，并且投资通常伴随着许多未知的系统和非系统风险。实际上，财富的积累并不容易，财富的继承也更加困难。过去，人们的累积财富，尤其是家族企业财富，经常涉及多个行业，其不确定因素影响很大。因此，在继承过程中会存在很多问题，例如健康风险，婚姻风险，税收风险，家族企业风险问题，例如继承风险，家族企业资产和与家族财富相关的风险（家族企业财富的混合风险）和移民风险。
健康风险
俗话说，我们无法预测谁会明天或发生事故。相关研究结果表明，大多数高净值人士对职业的追求程度较高，加班和饮食不规律是普遍现象。从长远来看，他们很可能患有严重的疾病并引起事故。高净值人士的意外死亡通常会导致严重的家庭纠纷，甚至导致家庭财富的损失。为避免不必要的财富继承纠纷，高资产净值人士应考虑健康风险，并提前计划和安排财富，这样更有效。继承自己的财富。
在我们的国家，财产的继承是基于亲属关系和法律关系的，亲属拥有继承权。根据中国法律上的继承原则，配偶，子女和父母是一等继承人。兄弟，姐妹，祖母和祖父母是第二顺位的继承人。份额通常应相等。因此，高资产净值人士的意外死亡会引起财富继承风险，例如持有风险和反向继承风险。具体而言，丈夫在工作时意外死于心脏病，而岳父由于法律继承的原则而获得了25％的股权，该股权后来转移给了叔叔。
婚姻风险
有人问巴菲特：财富投资的最大风险是什么？巴菲特直率地说：最大的风险是结婚的风险。对于家庭财富继承而言，由婚姻风险引起的财产分割是影响财富有效继承的另一个风险因素。根据夫妻共同财产的定义，在存在婚姻关系的过程中，夫妻共同财产和各种财产收入均包括在内。例如，根据中国《婚姻法》第十七条，结婚后的股本收入属于“投资和营业收入”，是夫妻共有的财产。例如，甲母亲给她的女儿公司股权，并通过公证文件确认了这笔礼物是对女儿的礼物。由于她的女儿在结婚五年后离婚，因此她的女son最终获得了2000万现金。
在家族企业中，家族成员扮演着重要角色。家庭婚姻的变化不仅影响家族企业的运作，而且影响家族企业的控制。如上文所述的股权发行中所述，如果婚姻失败，如果所有权和控制权问题无法得到有效处理，公司很可能面临分裂的可能性。这样的例子在现实生活中很常见。有关数据表明，就婚姻稳定性而言，高净值人士的离婚率低于普通家庭。由于婚姻的变化，它们对企业管理产生重大影响，并经常影响投资者，员工和股东的发展前景对公司盈利能力和经营能力的判断，影响到公司的市场价值，最终影响到公司财富。例如，B先生和C女士因婚姻关系提起诉讼，B先生拒绝出庭并恶意散布谣言伤害C女士，导致市场猜测导致股价暴跌，并且它带来的市场价值是难以想象的。。
在我们的国家，大多数家族企业家都希望该业务可以传给下一代的孩子。儿童的配偶是否有权享受家庭财富也将影响财富的有效继承。中国的《婚姻法》规定，如果财富不仅由遗嘱或赠与合同中的夫妻共同拥有，通过继承或赠与获得的财产是夫妻的共同财产。换句话说，子女和配偶拥有财产所有权，因为他们是夫妻的共同财产，即使将来离婚，他们也有权分割资产，这也将导致家庭财产外流。
实际上，对于高净值个人，尤其是家族企业，结婚事件涉及广泛的利益，涉及许多利益，对财富的影响更大。特别是面对中国的《新婚姻法》，如何保护自己的财富和婚后财富规划是一个值得高度重视的问题。但是，这一点在我国，特别是家族企业中并未引起特别注意。在现实生活中，许多高净值人士在意外死亡后失去了多年积累的财富，这是因为与财富继承相关的事情没有事先安排。例如，北京D化工公司的负责人和他的妻子年轻而强壮。这是他们发展生涯的顶峰时期。夫妻外出度假时意外死亡。。如今，由于婚姻纠纷，有很多高净值个人或家族企业对财产继承进行分割的案例。除上述以外，还有很多情况。
税收风险
本杰明·富兰克林曾经说过：‘在这个世界上，除了死亡和税收之外，没有什么是确定的。对于财富继承，税收风险相对简单。其中，遗产税和赠与税较为明显，在中国市场上，房地产税不容小under。
自2006年以来，中国的房价一直在上涨。由于房地产业的高回报率，中国已进入房地产投机时代。今天，国家已经明确表示，住房不是投机活动，一系列政策也将减少房地产的增长。征收房地产税一直是中国税收政策中的热门话题。财政部在三月表示，中国的房地产税法草案已经设计和完善，这意味着征收房地产税势在必行。在我国，许多富裕家庭拥有大量房地产，征收房地产税无疑是对家庭财富的巨大打击。实际上，2011年重庆，上海已经启动了房地产税试点，但税率不高，对房价的抑制作用还没有明确体现，房价涨幅仍然很大。 。如果要有效抑制房地产投机活动的现状，很可能会逐步计算房地产税，即将征收对象的金额分为不同的级别，然后规定不同的税率级别。简而言之，名称中的属性越多，税率就越高。在目前的中国市场形势下，房地产的增长速度不如前几年。此时，持有大量房地产并不拥有资产，但实际上是一种负债。随着征收房地产税，拥有资本的成本将非常高。因此，在我国目前的情况下，应适度持有房地产，并仔细考虑家庭资产的结构。关于中国高资产净值人士的财产继承问题，房地产税的征收应引起高度重视。
关于遗产税问题，国务院于2013年发布了《关于深化收入分配制度改革的通知》（国发2013年第6号文件），明确规定应征收地税。在适当的时候。北京大学于2014年发布了《中国民生发展报告》，指出中国的贫富差距严重。有专家说，这份报告实际上是在提倡尽快实施遗产税。由于遗产税的征税对象主要是“富人”群体，因此其征税效果更多是为了调节贫富差距。实际上，中国已经采取了一系列实名制的要求，例如采用存款人的实名制和实施第二代身份证，执行《财产法》和《新婚姻法》，房地产，并整合了五证企业。促进资产透明度并为征收遗产税做准备。总而言之，中国征收遗产税只是时间问题。除遗产税外，赠与税也是财富继承中要考虑的成本问题。2010年，财政部委托专家起草了《遗产税暂行办法》，其中提到对遗产税开征前五年的捐赠财产赠与税。
如今，越来越多的高净值人士开始关注财富继承问题。财富的有效继承需要以先前的减税计划为基础。为了节省财富继承的成本，让更多的财富被继承。人群非常需要提前进行税收筹划。
家族企业继承风险
自改革开放以来，家族企业在我国国民经济中发挥了不可或缺的作用。但是，家族企业的传承一直制约着家族企业的持续健康发展。相关数据显示，全世界只有33％的家族企业已经传到了第二代。“子女继承与父亲的生意”模式的家族企业继承是一种比较普遍的方式，也是适合我国家族企业发展的一种模式。它主要源于中国几千年的文化血统和情感的影响。但是，并非所有孩子都愿意接受父母的安排并继承家族企业。根据《 2013年中国私人财富报告》的数据，约35％的受访者表示愿意继承家族企业，而其他人则表示愿意通过担任股东的方式继续发展家族企业。然而，家族企业控制权的下降将导致财富继承的不确定性，这将对家族企业的持续发展产生重大影响。如今，大多数孩子不愿或无法从事父母的职业。他们将选择从事其他行业或自己创业。因此，在处理家族企业事务中，父母积极参与，子孙后代成为被动选择。这也将影响家族企业的治理和管理。管理产生负面影响。另外，大多数富裕家庭选择送子女出国学习，甚至子女移民到国外居住，这样，将来在继承企业时，后代将无法有效地管理和经营家族企业。由于与国内的业务氛围和管理不兼容。影响家族企业财富的有效继承。例如，E先生的孩子们已经在国外学习了很多年，并且不愿返回家乡继承父亲的制衣厂。
实际上，家族企业的继承是物质的继承，也是价值，生活方式和态度的继承。我的父母是原始企业家。他们经历了许多试炼和创建家族企业的困难。他们通常具有强烈的社会责任感和使命感，还具有较强的管理和管理能力。对于子孙后代，财富的便捷获取可能使他们无节制地使用自己的财富，浪费了自己的财产，无法保护继承的财富，甚至不顾家族企业的财富来满足奢侈生活，从而产生了家庭财富。搅动。所有这些都会在一定程度上损害家庭财富。此外，父母的良好作风和责任感可能无法在子孙后代延续，这也对整个社会构成威胁。
与家族企业资产和家族财富相关的风险
有效的财富继承和资产分配需要将自身风险与家族企业风险区分开来，并区分个人财富和家族企业财富。从理论上讲，当高净值个人的自身资产面临风险时，他们经营的公司可以被继承；当企业面临风险时，他们自己的资产也可以被继承。实际上，应该并行操作的两条线路通常不是这种情况。例如，对于一些民营企业，由于没有完善的财务监督制度，当经理的资金不足时，会直接从公司提取资金，然后计入公司的相关账户进行核算。根据中国《公司法》的有关规定，公司在经营过程中形成的债务全部用公司的全部资产偿还，公司股东仅对有限投资负责。但是，当股东滥用权力逃避公司债务并严重损害相关债权人的利益时，债务责任将从有限责任变为连带责任，甚至可能构成刑事犯罪。换句话说，当一家公司面临诉讼或破产以偿还债务时，家庭财富也将涉及其中。例如，F的儿子和女儿结婚后，直接从公司账户中提取了7000万元人民币，而没有采用分红模式获得股权收益和缴纳个人所得税。结果，在公司危机之后，公司在公司重组过程中得以恢复“分配”了超过7000万。可以看出，家庭资产与公司资产之间缺乏有效的分离，不仅会给财产继承带来巨大障碍，还会影响他们的生活保障。
除上述内容外，大多数企业在开发过程中都缺乏资金或资本需求，他们通常从银行或贷款公司筹集资金。而许多经理人在签订相关合同时，由于公司资金紧张或银行，贷款公司等机构的要求，会签署连带责任保证书，这是常见的合同签订情况。但是，如果公司将来没有偿还能力，那么当债权人到法院提起诉讼时，法院有权冻结相关人的家庭财产，这无疑对整个人构成了巨大的压制。家庭。例如，当公司筹集资金时，几个创始人为公司提供了无限的连带责任保证；当一家公司面临风险时，由于连带债务和一些债务，家庭资产也应包括在债务追回范围之内。企业家不以企业为家！
移民风险
改革开放以来，中国的对外开放政策不仅促进了经济的发展，而且还促进了海外投资和居民移民的发展。根据2017年海外移民数据分析，高净值人士是移民的主力军，他们大多出于儿童教育，生活环境和税收等原因参加移民计划。但是，对于家庭财富的继承，由于中国与移民地之间的婚姻法，继承法，税法等法律的差异，能否有效地继承家庭财富取决于能否充分考虑实际的法律问题。在移民期间考虑在内。
就企业性质而言，中国的《外国投资者并购境内企业的规定》规定：“如果境内公司的自然人股东变更国籍，则企业性质将不变。”尽管国籍的改变不会影响企业的性质，但后续投资是外国投资。在继承家族企业时，如果孩子的身份是外国的，将来还会存在将国内资本转移为外国资本的问题，而企业经营的业务是否是具有外国能力的业务领域则是另一个问题。 。例如，G先生的儿子由于读书和移民而成为外籍人士，最终无法继承海洋捕鱼业务。根据《中华人民共和国渔业法》，禁止非中华人民共和国公民从事近海捕捞活动。继承家庭财富的外来子女不仅需要考虑中国的有关法律法规，还需要考虑移民地的法律制度，例如赠与税，遗产税等，而中国目前尚未对此进行征收。这个阶段。结果，由于身份问题，很可能会重新计划预先计划的财富继承。
在税收方面，由于中国实行预扣和基于税收的税收制度，许多个人或家庭没有申请纳税申报表的习惯。因此，并非所有资产都已在移民登记财产申报中申报。未能及时采取适当措施可能会导致巨额罚款和额外付款。例如，华裔美国人H先生在移民后的大部分时间都在中国做生意，没有及时到美国汇报。由于国内营业收入，最终他被罚款500万美元以上，律师费超过20万美元。再例如，移民到美国的北京J女士在移民时没有如实报道。后来，她周围的人向美国税务机关举报，并被罚款超过100万美元。
实际上，财富继承所涉及的风险通常超出了我们的预见。防止财富继承的风险并有效地继承财富已成为企业一代应考虑的问题。缺乏有效的财富继承计划可能会影响家庭和谐，导致家庭文化中断，家庭财富流失，甚至使家族企业陷入危机。因此，计划中的财富继承就像一条漫长的水，连续不断的过程可以继续进行。计划外的财富继承就像一块沙子，无法抵挡一丝风和草。
财富继承有两个核心问题：第一，是否要继承财富？第二，如何有效地继承财富。有效继承财富的前提是保存财富并拥有转移的财富。由于家庭和企业之间的财富混乱和明显的代际差异，可能难以实现财富保全。因此，高净值个人应解决企业与家庭资产之间混淆的风险，并确保公司债务与家庭财富不直接相关，以便可以继承财富。此外，有必要澄清将各种资产传递给谁。以李嘉诚的财富传承为例，由于长子和次子的个性和利益不同，李嘉诚把公司交给了一直对公司管理感兴趣的李泽珍，让李泽楷选择创业。自己的事。李嘉诚并不完全同意子承父亲的生意。他认为，公司的管理权应由有能力和愿意的人来管理。如果没有合适的人选，则有必要设计一种更合理的股权分配方法，并将其留给职业经理人。人们管理业务。最后，使用各种法律和金融手段来确保家庭财富的有效传递。应当指出，并非所有法律和金融工具都适用于所有财富转移机制。高净值个人在选择时需要从实际情况入手，并选择合适的继承工具或使用多种继承工具来规避风险，有效继承的目的。
在财富继承过程中，常见的法律和金融工具包括：遗嘱，保险，基金（家庭基金）。
将
遗嘱是指遗嘱执行人在其一生中根据相关法律规定对遗产和相关事项进行的后续处理，在遗嘱执行人去世时具有法律效力。在财富的继承中，遗嘱是最常见，最简单和最忌讳的事（我国的传统思想使大多数人认为财富的继承是幕后推手，并安排了不幸的事）。法律形式主要有五种：公证遗嘱，口头遗嘱，自写遗嘱，代理遗嘱，记录遗嘱。遗嘱的有效条件是遗嘱人的死亡。因此，以这种方式继承财富具有非常强的保密性。我国“无金融风险”的传统思想使遗嘱成为中国财富继承中最常见的方式。而且，继承不会被视为子女夫妇的公共财产。在一定程度上，家庭财富不会流失，继承人也可以根据自己的意愿进行财富分配。然而，认证财产所需的时间相对较长，因此时间成本很高。当遗产的效力未知时，很可能引起家庭财产纠纷并影响家庭和谐。此外，无法避免债务和税收是遗嘱的不利条件。如果未清偿遗嘱前的债务，则债权人有权通过遗产清算债务。同时，在中国征收遗产税是大势所趋。将来，需要额外支付遗产税。
保险
精英人士的“新财富概念”调查报告显示，大多数人会选择“保险”来继承财富，这主要是因为保险不仅可以满足财富保值和增值的作用，而且还能保持财富信息相对保密。与传统的遗嘱形式相比，保险不需要公证的继承权，而是受益人，可以由保险公司根据保险合同履行，并根据有关信息迅速完成理赔。同时，指定保险受益人的保险利益不在债务追回范围之内，也不在遗产税征收范围之内。实际上，许多高净值个人选择购买大型保险（注：具有较大保险金额的人寿保险）。相关研究报告显示，中国30％以上的高净值个人持有大型保险产品。建立第一类基金主要是为了防止家族企业之间出现财富混乱的风险，并避免在家族企业承担公司债务时将家族资产带入未来。建立家庭基金可以隔离一些家庭资产，并保护家庭成员的基本生活问题。当企业濒临破产时，客户将来将有机会卷土重来。同时，越来越多的高净值人士选择移民。财产申报是移民之前的必要步骤，也是导致多重税收负担的一个因素。建立移民基金可以有效地防止税收风险和移民风险，避免所有资产的申报，家庭基金的资产也可以产生连续性收入。它也是非移民家庭成员的生活保障，以及家庭基金的资产它不在继承税的征收范围内，可以减轻税收负担。例如，K先生的家人已移居国外，但根据国家有关法律和法规，不允许他的工作子女陪伴他。通过家庭资金，他不仅可以照顾非移民儿童的感情，而且可以维持和增加无法被剥夺的财产的价值。
建立了婚前财产基金和已生育多个子女的再婚家庭财产分配基金，以防止婚姻风险。设立婚前财产基金可以有效地隔离婚前财产，并在将来发生婚姻失败的情况下防止财富外流。婚前协议也可以隔离婚前财产，但在一定程度上会损害夫妻之间的关系。对于改组的家庭，通常存在多个子女的继承问题。通过家庭基金的个性化设计，可以防止子孙后代因财富分配不均而影响未来家庭的和谐，甚至造成财富外流。
建立艺术基金主要是由于中国艺术市场的不断发展。越来越多的高净值人士喜欢购买和收藏艺术品，因此艺术遗产也是财富遗产中应考虑的特殊情况。艺术基金是一种将艺术转化为金融资产的特殊形式，在继承方面具有其天然优势。通常，艺术品需要专业评估和维护。对于家庭继承，艺术品可能由于子孙后代的不专业和监护问题而受到破坏，从而影响到财富的有效继承。建立艺术基金可以保护艺术品的独特价值，解决艺术品的保存和继承问题，专业人员的管理也可以使艺术品的艺术价值最大化。
作者：吴勇林兰