所谓节税主要是增值税和所得税。增值税是中国最大的税收，是企业经营中不可避免的税收。合理的税收筹划也可以减轻企业的负担。
01
分别计算不同的税率项目
如果企业同时经营不同税率的项目，则可以单独核算，并根据各自的税率计算增值税。否则，如果统一按较高的税率计算增值税，则将支付不必要的税款。
02
合理的折扣销售
折扣销售方式支付的增值税比现金折扣方法少，但是必须在工序中指定折扣金额和销售金额。折扣金额不能单独开票，否则不能从销售中扣除。
03
合理安排何时发生税收义务
如果企业可以准确地预测客户的付款时间，则公司将通过签订信贷销售或分期付款的合同来出售商品，并推迟纳税。由于金钱的时间价值，延迟纳税将为企业带来意想不到的税收节省。
04
使用出口退税政策
这样，公司必须了解退税的规模和退税核算方法，并努力使自己的出口满足合理退税的需求。不建议某些公司与税务人员或海关人员合作以欺骗“出口退税”方法，并且一定不能采取非法手段避免税收！
05
扣除特殊发票
企业基本上知道可以扣除特殊的增值税发票，但是许多公司不知道可以扣除其他类型的票证。
税法要求的减税凭证包括：增值税专用发票，海关税收凭证，免税农产品的购买发票或销售发票，货运行业的统一发票（或增值税中的部分实施增值税）运输业发票）。
当然，公司不得虚假开具发票，这是违法行为，任何税收筹划都必须基于合理和合法的水平。
06
享受税收优惠
许多企业并非天生就有享受优惠政策的条件。这就要求企业为自己创造条件，并制定一些享受优惠政策的条件，以通过使用优惠政策达到合理节税的目的。
最近，虚假发票案件引起了人们的注意。广西玉林北流市开具其他增值税专用发票445万元，造成国家税收损失337万元。被告苏某因虚假开具增值税专用发票被定罪，一审判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币20万元。
法院认为，被告Su违反了国家税收和发票管理规定，并为他人虚假开具了增值税专用发票。虚假开征的税款数额巨大，他的行为违反了刑法，构成了虚假开立的增值税。特殊发票的犯罪。根据苏某的犯罪事实，犯罪性质，情况和对社会的危害程度，北流法院作出一审判处有期徒刑十二年，罚款二十万元。
许多读者看到，苏某开票445万元，却给国家造成337万元的税收损失，不解的是，这表明企业的税收负担太重了。
其实并不是。
那么，这337万损失是如何计算的呢？
也就是说，苏对国家造成的损害是37家公司使用苏的虚假增值税发票向税务机关申报的损失。 445万元的销售额，无需征税345万元。元。
目前，税务部门的审计方法非常强大，其中最重要的是税务部门黄金税的三个阶段的体系。黄金税收第三阶段系统使用人工智能，大数据分析和云计算技术在很短的时间内发现与税收有关的异常行为。另外，一旦金税系统的第三阶段检测到企业的异常行为，它也可以远程冻结企业的金税磁盘或税收控制磁盘，这将导致企业的财务运作失败。后者甚至更简单，税务部门将立即检查和控制企业。
因此，公司要想减轻税收负担就必须完全合法。
实际上，我国已经引入了许多税收优惠政策，例如对小型和小型利润企业的税收优惠政策（最低公司所得税为5％），例如对小型纳税人的增值税优惠政策（每季度销售30万）增值税（VAT），例如扣除政策（最多扣除100％的企业所得税）。
依法节省税款不仅100％安全，而且减税率通常高于非法避税。
一千个单词的减税必须走在正确的轨道上。
使用特殊增值税发票（也称为特殊发票）时，您是否曾经蒙受损失？您是否要求另一方签发特别发票，但该发票被拒绝了，但无济于事？您是否不了解专用发票就不多？您知道发行特殊发票也有风险吗？我将与您分享共享会计师的收支平衡表的60秒栏，“使用特殊发票时请务必注意以下情况！”，并向读者添加一些相关的法律法规。
01.必须根据实际产品开具发票，不得更改名称，也不能按照不合理的要求开具客户；
02.不得虚假开具发票，并应根据实际金额开具发票，以确保发票，货物和资金这三个方面的一致性；
03.作为一家商业企业，您必须确保所发出的货物具有相应的输入发票，并且您不能随意打开它们并随意开具发票；
04.产品名称必须选择正确的税收分类代码，并且不能随意选择；
05.如果特殊发票的商品名称很多，则必须对销售清单进行标准化，并且必须填写销售清单并将其打印在开票系统中；
06.打印发票时，必须以标准化方式将其打印在发票上。
07.特殊发票在交付过程中不得损坏或污染。
08.坚决杜绝非法发票销售！任何买卖发票的行为不仅会节省税款，而且还会交税，交纳滞纳金和罚款，并严重违反刑法！
编辑：如果不按照特殊发票的要求发行特殊票，可能会导致罚款。如果虚报，伪造甚至面临刑事处罚，最高刑罚是无期徒刑。
《中华人民共和国发票管理办法》第35条规定：如果
票证或所有发票未按照规定的时限，顺序或栏一次发行，或未贴有发票专用邮票，则税务机关应下令更正，并可以并处一万元以下的罚款；没收非法收入。
《中华人民共和国刑法》第205条规定：[伪造增值税专用发票，用于骗取出口退税，扣减税款发票的罪行；虚假发票罪]虚假开具增值税专用发票虚假开立其他骗取出口退税，扣税发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下的罚款；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下的罚款；如果虚假税额巨大或有其他特别严重的情况，应判处十年以上有期徒刑或终身监禁，并处五万元以上五十万元以下的罚款或没收财产。
犯本条所列罪行的单位，由该单位处以罚款，负责人和其他直接责任人员应处以三年以下有期徒刑或拘留；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚假税额巨大或者有其他特别严重情况的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
错误地开具用于欺骗出口退税和扣减税款的特殊增值税发票或其他发票，是指对他人虚假开放，对自己虚假开放，让他人虚假开放自己以及向他人虚假介绍。驱动其中之一。
第205条中的一项错误地开立了本法第205条中规定的发票以外的其他发票。情节严重的，处二年以下有期徒刑，拘留或者控制，并处以罚款；情况特别严重。他被判处二至七年有期徒刑和罚款。
如果该单位犯有前款所述的罪行，将对该单位处以罚款，并根据前款的规定对负责人和其他直接责任人员进行处罚。
如果您对增值税专用发票有任何疑问或想法，欢迎大家讨论。
本文最初是由一位共享会计师创建的。欢迎关注并带您发展知识！
我们经常听到某个工作室的声音，但我们不一定知道它有什么用？对于某些人来说，拥有一个私人工作室不仅可以监管他们的业务，还可以节省税收。让我向大家解释一下。
以下编辑者使用不同的角色来描述具有营业执照的各个工作室的使用：
自由职业者拥有工作室
例如，如果您是设计行业的大公牛，那么您不希望能够以自己的设计技能来作为自己的老板来养家糊口。您决定独自一人去。
但我可以要求您参加这样的盛会，通常是一家正规的大公司或品牌，他们委托您工作，而金钱却是给您的，通常他们会要求您提供发票，否则人们就不会擅长会计什么。为了更正发票，您可以转到电线杆，SMS或Internet。 100％的“发票”是假票！去朋友的公司开。另一方通常会说：“我们没有足够的配额。如果您真的想要配额，甚至20点！”如果确实没有票可提供，则甲方将告诉您您去税务局为您打开票。或者，我可以帮助您报税，但是您必须自己支付20至40个税点！
此时，您必须吐血，因此，此时，拥有可以发票的工作室非常重要。如果工作室设置在有税收政策的地方，则总税收负担仅为0.5。-7％，那不是从天上掉下来吗？
兼职者有工作室
如果您是公司高管或大学老师，没有人要求您做私人工作，否则您还不够，否则会浪费您的才能。
收到私人作品时，您会遇到与自由职业者相同的问题。否则，您将出票，或者在减税点获得现金！这给您的专业工作增加了很多麻烦。
当然，有些人会抬起手来抵抗它。雇主已经明确表示没有发票，他们会去找票，您只需要报告银行卡号即可直接将钱转给您。确实，如果有道理，我只能假装无语。我只想说，对于高收入人群，尚峰的眼睛越来越紧。您的银行流量记录将被检查回来。没有税或罚款！
想赚钱的老板拥有一间工作室
您说我已经有一家公司。例如，我是摄影界的大牛。我不想在工作室工作。我成立了自己的公司，并招募了一些弟弟为公司拍照。甲方需要发票，我们公司可以打开它！
是的，是的，您的公司可以开具发票，但是问题是您没有正式发票就需要大量费用。例如，如果您为一张帐单开具一张10,000的发票，那么您兄弟的工资费用为3000元（已经退税），租车要花费5,000元。问题是您没有得到租车的5,000元门票，因此您净赚了7,000元（实际上是2,000元），那么您的公司应该支付7,000元企业所得税（25％）？您是否还要对股息支付20％的个人所得税？
实际上，如果您注册另一个工作室，是否可以通过为无法开具发票费用的企业开具发票来节省很多钱？
然后问题又来了。这样，我可以同时拥有一家公司和一家工作室，并经营相同的业务。这么说不科学吗？
如果您要反驳我，那么我问您，您只能成立一家公司吗？一个人只能出售一家上市公司的股份吗？!!!!!!请知道官方正在考虑这个科学原理！
想要进入资本市场的老板
再举一个例子，如果您是企业家世界中的一头大牛，并且已经筹集了很多钱，并且公司将以正式方式发展，那么它应该支付的税款将被支付。但是公司是公司，个人是个人。如果有人要求您进行授课，或者您帮助朋友获得FA佣金，则该收入一定是您的。以公司名义开票并不成功。公司的收入与你无关！
在这种情况下，如果您仍然有工作室，并且出票，您的收入就是您的收入。!!
税收优惠政策是税收筹划的手段之一。此方法非常简单，但它也是一种非常有效的方法。公司应缴纳大量税款和大量税款。交叉。税收优惠是总部经济的政策。税收优惠政策如此之多，为什么公司强烈建议总部经济投资采用税收政策。
为了解决实践中难以获取发票的问题，企业必须找到一种很好的方法来解决难以获取不含税风险的发票的问题。今天，我将带大家了解一种免税的方法，可以解决上述问题，并且没有税收风险。
一，节税方法的政策依据
1.小型增值税标准
根据《财政部和国家税务总局关于统一小规模增值税纳税人标准的通知》第1条和第3条的规定（财税[2018] 33号） ，增值将从2018年5月1日起生效小规模纳税人的标准是年增值税500万元以下。根据该规定，无论是制造企业，贸易企业还是服务企业，小规模增值税的缴纳标准为年增值税销售额在500万元以下（含500万元）。
2，个体工商户和个体工商户不缴纳企业所得税，可以征收个人所得税。
（1）个人独资企业仅对个人所得税征税的规定
《关于个体工商户和合伙人投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000] 91号）第七条有下列情形之一的，主管税务机关应当采取征收方式：以及个人所得税的征收：（{}}（1）企业应按照国家有关规定设立但不设立账簿；
（2）尽管企业已经建立了帐簿，但是帐目混乱或成本数据，收入凭证和费用凭证不完整，难以检查帐目；
（3）纳税人有纳税义务，未能在规定的期限内完成纳税申报。税务机关下令在期限内提交纳税申报表后，纳税人仍未报告。
（2）个体企业批准的个体税收规定
已注册的个体工商户和独资企业，应根据国家有关规定设立，但不得开设账户簿或设置账户簿，但账户混乱或费用数据，收入凭证和费用凭证不完整，很难检查帐户。可以通过申请应税所得率来征收个人所得税。
第二，节税技巧可以解决企业难以获得发票的问题
选择针对个人企业和独资企业实行财政退税并实施个人所得税政策的区域，并注册个人企业和独资企业。
对于难以获得发票支出的企业，请将其外包给新注册的个体工商企业和选择收取个人所得税的独资企业。
控制年销售额在500万元以下的个体工商企业和独资企业，即保持小规模增值税纳税人的身份。
三，节税效果
解决税收政策问题，享受税收优惠政策。即，选择以核定税率征收个人所得税的个体工商户和个体经营企业，根据其收入（或发票金额）和税务机关（服务业）批准的税率计算应纳税所得额。行业10％，贸易行业5％），并按照《个人所得税法》的“个体工商户的生产经营所得”征税项目，按五级累进税率的5％至35％计算和征收个人所得税。 。
使用核定税率收取个人所得税的个体工商企业和独资企业应使用验证，因为它们应设置但不设置账簿或设置账簿，但账目混乱或费用数据，收入凭证和费用凭证不完整。个体经营的工商企业和独资企业按固定税率征收个人所得税的费用，可以用白条和收据抵销。
由于使用核定税率收取个人所得税的个体工商企业和独资企业均为小规模增值税纳税人，因此它们向上游企业开具3％的增值税普通发票（可以代开特殊发票）其中）解决了上游问题。企业很难获得发票。享受折扣的前提是输入必须达到输出的30％。目前，仍然需要一张费用票。
如果您有减税的相关要求（享受税收优惠政策，并将征税税率降低不到25％至2.08％！），请参见钱志尚的税收计划，我们将不定期地分享节税干货。时间帮助业务发展。
节省税款不是逃税。记住这16个常识税！
1.小规模纳税人的每月（每季）增值税免税率是多少？
自2019年1月1日起，小规模纳税人从事增值税应税销售活动，每月总销售额不超过100,000元（以一个季度为纳税期，每季度不30万元以上），免征增值税。
2.小规模纳税人是通过合并计算还是单独享受免税销售？
自2019年1月1日起，纳税人使用所有增值税应税销售活动（包括商品，服务，服务，无形资产和房地产的销售）来计算销售总额，以确定他们是否已达到免税标准。
3.小型纳税人出售房地产可以免税吗？
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额未超过免税标准，则所有销售（包括房地产销售）均可享受免税政策。
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额超过免税标准，那么从不动产销售中获得的销售将无法享受免税政策。但是，在扣除当期发生的不超过免税标准的房地产销售之后，从商品，服务，服务和无形资产的销售中获得的销售可以享受免税政策。例如：
范例1：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务并出售了20,000元的房地产。销售总额为90,000元（= 4 + 3 + 2）元，不超过10万元的免税标准。纳税人销售商品，劳务和房地产销售9万元，可以享受免税政策。
示例2：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务以及出售了100,000元的房地产。总销售额为170（= 4 + 3 + 10）百万，不包括不动产的销售额为70（= 4 + 3）百万。纳税人的商品和劳务销售额可达到7万元。为享受免税政策，房地产销售收入人民币十万元应按规定征税。
4.如何确定应用增值税差异税政策的小规模纳税人的免税销售？
在适用增值税差额税收政策的情况下，将差额后的余额用作销售额，以确定其是否可以享受免税政策。例如，2019年1月，建筑行业的小规模纳税人（按月纳税）获得了20万元的建筑服务收入，同时又向其他建筑公司支付了12万元的分包费，扣除了小规模纳税人套餐后的销售额为8万元，不超过10万元的免税标准，可享受当月的免税政策。
5.在固定时期内缴税的小规模纳税人是否可以自愿选择每月或每季度缴税？
小规模纳税人可能有不同的免税政策，享受免税政策的效果可能会有所不同。例如：
示例1：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为50,000元，11万和12万元。如果按月纳税，一月份仅可免税5万元；如果按季度纳税，则由于该季度的销售额为280,000元（未超过免税标准），因此所有280,000元都可享受免税。
示例2：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为8万元，11万元和12万元。如果按月纳税，那么一月份可享受免税额8万元。如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额31万元已超过免税标准，因此31万元将没有资格获得免税。
基于上述情况，为了确保小规模纳税人充分享受该政策，在固定时期内纳税的小规模纳税人可以根据其实际业务情况选择每月或每季度进行一次纳税。但是，一旦选择，就不能在一个会计年度内更改。
6.其他人如何以一次性租金的形式出租房地产而获得的租金收入免税？
以一次性收取租金（包括预付款）的形式出租房地产的其他个人可以在相应的租赁期内平均分配。分配后的月租金收入不超过10万元的，免征增值税。税。
7.应按照现行法规缴纳增值税预付款的小规模纳税人，在预付款地点实现的每月（每季度）销售额是否不超过免税标准，他们是否需要提前付款？
根据现行法规，应提前缴纳增值税的小规模纳税人，例如：提供跨地区的建筑服务，出售不动产，出租不动产等，其中每月（每季度）销售预付地点不超过对于免税标准，无需在当期预缴税款，也无需填写“增值税预付税表”。如果已经预缴税款，则可以向主管税务机关申请退款。
8.当小规模纳税人的单位和个体工商户出售预售增值税用于房地产销售时，如何应用免税政策？
出售房地产的小规模纳税人中的单位和自雇企业应根据其销售，纳税期限和其他现行政策和法规，决定是否预付增值税。例子：一个单位卖出的房地产销售额为20万元。在第一种情况下，如果您选择按月纳税，并且房地产销售额超过每月免税额10万元，则应在房地产所在地预缴税款；第二种在某些情况下，如果选择按季度纳税，并且房地产销售额不超过季度销售额30万元的免税标准，则无需在房地产所在地提前缴税房地产。
9.其他人如何出售不动产？
其他个人按税率出售房地产，并根据现行政策继续征收和免征增值税。例如，如果其他已出售住房两年的个人符合免税条件，他们仍然可以享受免税待遇；不符合免税条件的，应当按规定纳税。
10.实行免税政策的小规模纳税人如何填写报税表？
对于实行免税政策的小规模纳税人，如果月销售额不超过100,000元（季度销售额不超过30万元），则在“增值税纳税申报表（小额纳税人规模纳税人））“在“免税销售”列中，具体为：
（1）如果纳税人注册类型为“个人”，则填写第11栏“销售额尚未达到阈值”；
（2）如果纳税人注册的类型不是“个人”，则在第10栏中填写“小型和微型企业的免税销售”；
（3）“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”主要形式的第10栏和第11栏不能同时计算。
11.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，如何开具一般增值税发票？
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人可以继续使用现有的税收控制设备开具普通增值税发票。
不使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，可以向税务机关申请开具普通增值税发票，而无需支付增值税。
在2019年1月，小规模纳税人的月度（季度）销售额未超过免税标准，但已经为当期开具的普通发票支付的增值税可以在纳税申报期间向主管税务机关申请退款。
12.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，那么如何开具增值税专用发票？
（1）如果它已包含在开具增值税专用发票的试点中，它可以继续开具增值税专用发票，并针对增值税专用发票的销售计算并支付增值税。如果通过销售获得的房地产需要开具特殊的增值税发票，则仍需要向税务机关申请发行。
（2）如果其本身不属于开具增值税专用发票的试行计划，则应向税务机关申请开具增值税，并计算并缴纳增值税用于销售增值税专用发票。
（3）因开具增值税专用发票而当期支付的税款可在所有增值税专用发票被收回或专用红色退还后，向主管税务机关申请退还增值税信件发票是按照规定开具的。税。
13.自2019年1月1日起，住宿，建筑，认证和咨询，工业和信息传输，软件以及信息技术服务行业中的小规模纳税人已被纳入增值税发票开发试点行业，可以自己发行增值税发票的销售标准发生了什么？
自2019年1月1日起，已纳入试点行业自行发行特价机票的小规模纳税人的销售标准已调整为每月100,000元（季度销售额为30万元） ），其他事项应当按照现行规定执行。
14.在2019年，一般纳税人可以转移为小规模纳税人吗？
自2019年1月1日起，在转让注册日期之前连续12个月（税期为1个月）或连续四个季度（税期为1个季度）都没有累积销售。超过500万元人民币的一般纳税人（包括原始的一般增值税纳税人和增值税改革的一般纳税人）可以选择在2019年注册为小规模纳税人。如果转让登记日之前的营业期少于12个月或4个季度，则根据月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。实行增值税差别税政策的一般纳税人确定差额之前的销售额是否符合转让登记标准。
15.纳税人转让注册后，如何处理销售折扣，暂停或退货的情况？
对于在一般纳税人期间由重新注册的纳税人出售或购买的商品，劳务，服务，无形资产和不动产，如果从下一个纳税期间开始发生销售折扣，暂停或退货－注册日期，重新注册日期应统一调整。当期（即一般纳税人申报的最后一个期间）的销项税，进项税和应交税款。
调整后的应纳税额小于转让登记日当期报告的应纳税额。当发生销售折扣，暂停或退货时，填写小批量申报表的预付款栏。应付税款已抵销；如果不足，将结转到下一个期间。
调整后的应纳税额后的少缴税额大于转让登记日当期宣布的应纳税额，并从“应扣除的进项税额”中扣除；扣除后仍有余额是的，它是通过税收评估调整模块来支付的。
16.重新注册为一般纳税人后，我可以重新注册为小规模纳税人吗？
选择在2018年重新注册的纳税人仍可以选择在2019年重新注册。但是，如果您选择在2019年重新注册，则在重新注册为一般纳税人后，您将不会重新注册为小规模纳税人。
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