经营公司还是个体经营比较好？
说白了，这个问题就像问：
吃白萝卜或胡萝卜更好吗？
哪有这回事
哪个适合您
让我们来看看公司和个体经营者之间有什么区别〜
首先要说的很重要
不论是公司还是个体经营者，他们都需要一个营业场所，一个经营者，所有这些都必须刻上，并具有统一的社会信用代码（未申请多证书的人除外）集成或两次认证集成。如果您还没有做，为什么不做呢！ 12月31日之后将无效！）。针对个体工商户的“两证融合”改革不要求他们更改执照。对于尚未获得具有统一社会信用代码的营业执照的个体工商户，其营业执照和税务登记证仍然有效。
组织VS自然人
公司制度是现代企业的一种组织形式，而自雇人士本质上是自然人。公司拥有组织机构代码证书，而自雇人士则无需申请组织机构代码证书。当然，目前，在全国各地已实施了多种证书，并且合并中也包含组织代码证书。（{}}有限责任与无限责任
公司对债务承担有限责任，而自雇人士则承担无限责任。
不同的名字
公司的一般形式是区域+字号+行业+有限责任公司，例如成都xxx电子商务有限公司，而自雇人士是某个城市+地区+字号+行业。 +组织形式，例如成都xx区xx书店。
不同的提交
▲进行注册时，公司提交的信息要比自雇人士提交的信息多，包括申请，公司章程等。它还需要设立执行董事，监事，经理或董事会，监事会等自雇人士只需要提供一份申请表和房地产使用证明。在成都保税区成都地区，目前是“口头声明，当场拍照”，身份证可以领取您的营业执照。
▲更改注册时，公司还需要提交一系列信息。而且，自雇人士一般大多改变地址，而以个人操作形式的自雇人士不能改变经营者。
▲取消注册时，除了简单的注销外，还需要报告公司的总体注销情况，并且需要45天的宣传期。自雇人士要简单得多，只需申请取消。
在许可方面
许可业务内容的相当一部分（即必须从相关部门获得许可才能运营）要求申请人必须为公司形式。另一方面，大多数常见的商业活动通常不需要营业执照。
在年度报告中
自雇人士和公司都需要年度报告。如果没有年度报告，则该公司将被包括在业务异常列表中，并且该异常列表将始终存在，即使将来申请将其删除。如果自雇人士没有年度报告，则会被标记为经营异常。
会员
自雇人士无法开设分支机构。公司可以成立分支公司以形成集团公司。
各种政府奖励措施和资金支持政策
政府受行业和资金的支配，通常与特定的组织形式关系不大。当然，大型市场实体可能一次拥有更多的支持资金或政策。
一，业务案例
张三和李思投资建立了一家聪明的培训公司，张三持有51％的股份，李思持有49％的股份。注册时，公司类型被选为有限责任公司，2018年实现的利润总额为200万元。在2019年，张三和李思计划分配已实现的利润部分。如何纳税？
II。政策依据
根据《企业所得税法》第1条：在中华人民共和国境内，获得收入的企业和其他组织（以下统称为企业）是企业所得税的纳税人并支付企业收入依照本法规定纳税。
该法律不适用于独资企业和合伙企业。
根据《个人所得税法》第3条第3款：来自利息，股息，股利，财产租赁的收入，财产转让的收入和或有收入的收入应按20％的比例税率缴纳所得税。
根据《财政部和国家税务总局关于印发〈民营企业和合伙企业个人所得税条例〉的通知》（财税[2000] 91号），
个体企业和合伙企业（以下简称企业）减去“成本”，“费用”和“亏损”后的每个纳税年度的总收入，作为投资者的个体生产和经营收入，与“个体工商企业”相比家庭的生产和经营收入是应税项目，适用五级超额累进税率5％至35％来计算和征收个人所得税。
根据《财政部和国家税务总局关于合伙企业合伙人的所得税问题的通知》（财税[2008] 159号）第2条和第3条：
合伙企业将每个合伙人作为纳税人。合伙企业的合伙人为自然人，缴纳个人所得税；法人和其他组织的合作伙伴应缴纳企业所得税。
来自合伙企业生产和经营的收入以及其他收入基于“除税前”原则。
三项税收分析
通过对上述案例和政策的分析，有限责任公司必须在实现利润后缴纳公司所得税，而股东在分配缴纳企业所得税后的净股息和股息时必须缴纳股息和股息。所得税。
，即：
聪明的公司应缴纳的企业所得税= 200 * 25％= 500,000元；
聪明公司的税后净利润= 200-50 = 150万元；
应缴纳的个人所得税税后净利润= 150 * 20％= 30万元；
张三和李四共缴纳税款80万元，税后收入120万元。
假设：
张三和李四注册的公司类型不是有限责任公司，而是合伙企业。那么，税收之间有什么区别？
通过对上述政策的分析，对于不具有法人资格的个人独资经营和合伙企业，他们自己无需纳税，仅对营业收入即投资者分享的利润征税。
，即：（{}}张三英个人所得税= 200 * 51％* 35％-6.55 = 29.15万元（{}}李思颖的个人所得税= 200 * 49％* 35％-6.55 = 270,700元
张三和李思共上缴税金56.9万元，税后收入143.1万元
通过分析以上两种不同的业务类型，税率差异和税收形式，不难发现有限责任公司要根据企业纳税，而合伙企业要根据企业纳税。个人。百分比的五级超级累进税率用于计算和征收个人所得税。
也就是说，合伙企业中“合伙人”的数量增加时，每个投资者获得的收入越少，适用的税率就越低，合伙人的数量也会增加（例如增加妻子和子女的数量）合作伙伴）相当于减轻税收负担。
目前，电子商务有两种商业模式，即匹配电子商务和自营电子商务。匹配电子商务的代表是淘宝和天猫，而自营电子商务则由京东代表。B2C型电子商务公司（如天猫店）为买卖双方提供“匹配”服务，其业务性质是中介服务或代理服务。
进入“互联网+”时代，在线支付的商业模式一直在不断升级。但是，企业的潜在经营风险无处不在。去年，数百家天猫商店接受了退税的采访。今年“双十一”前夕，最大的电子商务天猫再次被围困！“二选一”的话题再次引起争议，三大电商纷纷面对天猫。
“两种选择”限制交易行为，破坏市场竞争秩序，违反互联网的开放性和共享性概念，损害平台，合作伙伴和消费者的利益，并要求天猫停止滥用市场主导地位。
此外，电子商务平台还存在许多痛点，例如客户流失和投资。资本成本管理和税收管理也有很多痛点。最重要的是为企业解决一系列税收风险问题。下一步是分析和解决天猫企业和企业的税收难题。
让我们先来看一个案例。天猫公司的财务人员不了解电子商务税。该公司的公司支付宝从公司账户中提取了超过100万元。提前付款。结果，这笔付款被吊销了2年。当股权发生变化时，税务局发现要求退税。
再例如，天猫只允许拥有营业执照的公司进驻。天猫不能拒绝，因为第三方卖家必须从天猫的销售数据税务局取回它。因此，如果第三方卖方不自行申报税收，那么税务局一旦对电子商务企业进行调查，就一定要纳税。
对于企业商店，例如天猫旗舰店，天猫专卖店和天猫特许经营店，相对合法和合规的解决方案是使用Easy Account电子帐户全面解决该问题，从而进一步阐明Easy Account Easy Account业务性质。
目前，许多天猫公司经常陷入支付更多税款或逃税的怪圈，并陷入困境。电子账户电子账户是中邦银行推出的产品。后来，中邦银行与嘉福科技达成战略合作，共同计划企业支付结算。相对而言，电子账户电子账户实际上是一个虚拟电子账户，为用户提供了实现交易资金的支付和临时管理的能力。
现在，许多电子商务公司通常通过简易帐户电子帐户充值或提取资金，以确保资金安全。根据中邦银行的公共帐户，该帐户不能单方面使用。提款时，只能进入商户指定的实物账户。因此，借助E-Account电子账户，完全可以轻松解决企业收款和付款的问题，并通过简单的操作程序实现各笔资金与订单的匹配。
但是也有一些第三方支付公司可以为客户提供上述的帐户和借记功能，但这涉及到支付公司的资金存入业务，而中央银行目前不允许这样做。
此外，国务院对“互联网+”产业的重要支持，税收政策也与对微型和微型企业以及个体工商户的优惠税收政策有关。进一步完善有关税收法律法规，切实为企业实现合理的税收节省和税收筹划。必须知道，“电子商务不征收税”根本不存在。天猫商人通常也有一些税收问题，在收缴企业方面存在困难。
第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《中华人民共和国电子商务法》，正式标志着电子商务领域税收法规的实施开始。其中包括电子商务经营者应当依法办理主体注册，依法履行纳税义务，依法开具纸质发票的规定。
如果是自雇平台，则必须对每笔收入征税。如果它是一个匹配的平台，则一些资金将代其收集和支付，并且无需纳税。使用“简易帐户”电子帐户可以大大减轻公司商人的税负，并且符合规定。特别是，它可以解决天猫商户个体工商企业或小型和微型企业在重运营成本方面出现的各种税收。可以通过电子帐户电子帐户的操作过程来解决风险问题，以实现合理的公司合规性并节省税款。
为企业合理避税不是逃税。公司会计利用这16种方法来做好税收筹划！
现在，每个行业都非常竞争，每个老板都希望降低自己的业务成本，并使业务利润更高。企业主既要降低成本，又要做好企业税收筹划，不要让企业最终多缴不公平的税收，减少企业利润，这需要财务专家进行会计核算。
如此多的企业主要求其业务会计师将税收筹划和公司税收风险放在首位。
最近，税务管理的前线后台也收到了很多会计界人士关于税务筹划的信息。今天让我们仔细看看！什么是税收筹划？
什么是税收筹划？
税收筹划与避税和逃税有何不同？税收筹划，也称为“合理的税收节省”，是指纳税人通过事先计划和安排，在法律允许的范围内尽最大努力减少公司税收负担并实现公司税收节省的经济性的努力。用于商业，投资和财务管理最大化收益。逃税本质上与逃税相同。它是指纳税人使用虚假举报，说谎，隐瞒和伪造等各种非法欺诈方法逃税，并且不支付或少付税款。避税是纳税人利用漏洞，例外情况或税法中的其他缺陷并采取非非法措施减少应纳税额的行为。这是纳税人使用的非非法形式，显然遵守了税收法律和法规，但实际上与立法意图背道而驰。该州对避税和逃税有明确的处罚规定，具体如下：
1.逃避缴纳巨额税款并占应纳税额10％以上的，将处以三年以下有期徒刑或拘留，并处以罚款。
2.如果数额巨大且占应纳税额的30％以上，应处以三年以上七年以下有期徒刑和罚款。
3.如果单位犯罪，将对该单位处以罚款，并根据上述规定对负责人和其他直接责任人员进行处罚。
4.税务机关依法发出追缴通知书后，支付应付税款，支付滞纳金，并已受到行政处罚，不承担刑事责任，但已受到处罚在五年内逃税或税务机关对两种以上的行政处罚有例外。
5.与这种犯罪的犯罪分子串通并构成这种犯罪的帮凶的税务官员，海关，银行和其他国家机关，应受到严惩。
6.税务机关依法发出追缴通知书后，应退还纳税人并支付滞纳金，对已经受到行政处罚的人不承担刑事责任。 。税务机关对两种以上的行政处罚有例外。因此，严格来说，避税和逃税是非法的。国家仅允许税收筹划。
如何处理公司税收筹划？
企业的合理避税≠逃税。财务和会计人员会充分利用这6种政策来进行税收筹划！
1.从2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农民，小企业，微型企业以及个体工商户发放小额贷款的利息收入免征增值税。金融机构应当备妥有关免税证明材料，以备将来参考，并分别计算符合免税条件的小额贷款的利息收入，并按照现行规定向主管税务机关申报纳税；没有单独核算的，不免征增值税。
2.小规模增值税纳税人应分别核算用于加工，维修和服务的商品或服务的销售，服务的销售以及无形资产的销售。销售商品或加工，修理及服务的增值税小规模纳税人，每月销售额不超过30,000元人民币（每季度90,000元人民币），销售服务和无形资产每月销售额不超过30,000元人民币（每季度征9万元）元），从2018年1月1日至2020年12月31日，他们将享受暂时免征小微企业增值税的优惠政策。
3.自2016年2月1日起，教育费附加费，地方教育附加费和水利建设基金的范围将免征。当月营业额或当月营业额的月营业额不超过30000元（季度销售额或营业额不超过9万元的纳税人，应扩大到每月销售额或营业额不超过10万元的纳税人（季度销售额或营业额不按季度征税）。（超过30万元人民币）。
4.自2017年4月1日起，残疾人就业保障福利的豁免范围已扩大。从工商注册之日起的三年内，将残疾人总数为20人（含）的微型企业调整为3人以下。调整豁免范围后，在剩余期间内，工商登记不满3年且共有30名（含）以下雇员的企业可以按照规定免征残疾人就业保障金；从2018年1月1日到2020年2013年12月31日，金融机构与小微企业签订的贷款合同免收印花税。
5.从2018年1月1日至2020年12月31日，将中小企业的年度应税所得限额从50万元提高到100万元，且年度应纳税所得额低于规模在100万元（含100万元）以下的小微企业，其收入减至应税所得的50％，企业所得税按20％的税率缴纳。
6.从今年9月1日至2020年底，对符合条件的小型和微型企业以及个体工商户的贷款利息收入免征单户增值税的信贷额度上限户数从100万元提高到500万元。国家融资担保基金用于支持小微企业融资的担保金额不少于80％，其中单户信贷500万元及以下的小微企业贷款担保金额；个体工商户和小微企业主的经营性贷款比例不少于50％。
个人所得税计划有哪些方法？
个人所得税回避≠逃税。财务和会计人员会充分利用这10种方法来进行税收筹划！
1.差旅费补贴（差旅费200元，伙食费200元。超额收入按“工资，薪金”缴纳“个人所得税”）；它是由商务旅行产生的，不含税。该标准基于地方税务部门已指定
2.员工流失有一项税法优惠，并且员工获得的解雇补偿金少于当地员工平均年薪的三倍；
3.通讯费用：单位因工作需要需要支付个人办公通讯费用时，可全额或有限报销，暂不收取，每人不超过300元。每月。具有法律证书，则不会包含在每个月中对工资和薪。征收个人所得税。单位支付给个人的办公通讯费用，以补贴或者其他方式分配的，应当计入个人的月工资，工资收入和征收的个人所得税。
4.可以以无税报销的形式报销员工夏季的降温凉饮。（{}} 5.发票抵销（不建议用于虚假费用）
7.增加福利，减少工资。西安高新区的一家公司雇用高管，并计划支付120万的年薪。然而，在咨询了一家税务会计公司之后，它与高级管理层达成了一项协议，将年薪降低到80万。该管提供了一套现有房屋和一辆汽车供使用。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。税收分析师的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪金税率是一个过高的累进税率，因此，在一定程度上进步时，新工资带给个人的可支配收入薪水逐渐下降。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
8.劳动报酬西安一家私营企业的老板雇用其他人经营自己的私营企业并在另一家公司工作。月薪在4000元左右。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
给会计人员参与税收筹划的一些建议：在许多会计师看来，最具挑战性的任务是税收筹划。每个人都在学习会计并从事会计工作。所有人都知道，老板最想要的是如果公司赚钱就少缴税。这需要进行会计操作和处理以合理地避免税收。合理避税的目的是减轻法律范围内的税收压力，避免税收知识的盲点，这将使企业多缴税款或被税务局罚款。因此，作为会计师，有必要了解合理避税的基础知识，以提高您的能力并帮助您的老板实现少缴税款的目标。