在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司正在等他。这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
中信经纬客户，12月30日，问题：“葛长银：如何支付最节税的工资和年终奖？》
作者葛昌银（中国农业大学会计系副教授，中国和新加坡经纬特别专家）
自2019年1月1日起实施的新税收政策，“优惠套餐”变得越来越大。除了将免税额提高到5,000元外，还增加了6个特别的额外扣除额。财税[2018] 164号文明确：“获得年度一次性奖金的居民个人，符合《国家税务总局关于调整个人所得税征收方式等的通知》的规定。（国税发〔 2005年第9号）在12月31日之前，不合并当年的合并收入，根据年度综合所得税率表（以下简称月度税），将年度一次性奖金收入除以12个月内获得的金额。费率表）。确定适用的税率和快速计算扣除额，并分别计算税额。 “年终奖金政策不仅持续三年，而且没有纳入综合收益。对于一些纳税人来说，它几乎等于“半额征税”。
不管政策有多好，都必须落实该政策才能享受它。如果打工仔想在依法纳税的同时获得最大的收入，他们必须设计一个薪金计划。为了依法指导依法纳税和减税，笔者为大家共享一个系统的工资节税计划。这也是公司的计划案例。主要的计划方法是将雇员的年收入分为“月工资”和“年终”奖项将分为两个部分。因为不是每个人都可以享受这6种特别扣除额，为了便于计算，我们将5000元的免税额作为基本扣除额。根据新的税率表（参见表1），选择11个关键点。年薪收入组计算“分开开发”的节税收益，并提醒操作时注意的事项。
单独支付税金2520元（4680-2160），减轻了53.85％的负担，减少了一半以上，对于这个收入组来说无疑等于“半额征税”。
从上述11个工资收入关键点的节税效果可以看出，可以适用的最低工资税率是最高的，可以超过一半，但是税收储蓄相对较低；但是节省的税款是可观的。简而言之，有好处。为了易于使用，我们将它们列出，如表2所示：
一些附加说明：
（1）此节税计划的核心是基于员工的估计年薪以及“低税率匹配”以及月薪和年终奖。该方法更加灵活，单位必须根据实际情况进行学习和利用。。
（2）节税计划列举了工资的关键点。实际上，大于临界点的“零”可以由企业的人力资源部门或财务部门酌情处理。
（3）如果年薪超过198万元（例如，数万以上），则超出部分将计入月薪，这是因为未使用这6种特殊的额外扣除政策，但该年度-结束奖金必须固定以96万元起征点，每增加1元，适用税率将从35％提高到45％。
（4）如果年收入超过很多，例如300万，则根据企业内部管理规定，可以计划将部分收入“降低所得税的45％降至35％” “递延收入”的形式。税制改革后发行。现在，工资强调支付系统的实现，必须对工资征税。
（5）根据财税[2018] 164号的规定，年终奖必须在当年颁发，以计入当年收入。该条款在2021年必须特别注意。“年终奖将被纳入全面所得税；这项计划将在这种情况下自动终止。
（6）在新税收政策实施后，对于结算和综合收益的结算也存在一个关键的税收问题。但是，在介绍结算和结算方法之后，我们将在另一篇文章中进行讨论。（中信经纬APP）
葛长银
中国新闻网
刚开始！
3月份的纳税报告期延长至3月23日
1.对于每月提交纳税申报表的纳税人，其纳税申报期已从3月16日延长至3月23日；对于仍在3月23日对流行病预防和控制做出第一级反应的地区，纳税申报期限可以适当延长，省税务局应当依法明确规定适用范围和期限。
2.受疫情影响，在2020年3月纳税申报期内仍难以申报的纳税人可以向税务机关申请延期申报。
当地税务机关必须遵守实施规定。有问题请及时向国家税务总局（税务管理与科学技术发展司）报告。
国家税务总局
2020年3月3日
3月份的报税有什么不同？
如何知道我的卡是否已被清除？
自上个月以来，所有发票软件均已升级。升级到发票软件的最新版本会取消报告和汇总操作。而是确认并汇总发票数据，然后清除卡。这要求在报告期结束之前，必须清理所有税控设备。
一，检查计费软件的版本号
其次，在本月初首次进入开发票软件后，将出现带有摘要信息的提示：
以上信息是上个月开发的发票信息的摘要。通过此图表，您可以了解上个月的发票数据信息！
3.如果是季度纳税人，或者如果增值税申报已经完成并且可以满足卡清算条件，那么在输入帐单时，将显示以下数字：
出现此提示，表明已复制了纳税卡！
第四，检查金税盘的状态，看是否清除了税收清除卡：
“摘要处理→状态查询”点击“增值税专用发票和增值税普通发票”：
本月是2020年3月
上图显示税款已被复制且卡已成功清除
1.僵局日期是：下个月中旬和下半年的一天；
死锁日期：2020年4月21日
2.税收报告信息：“无”；
纳税信息为“无”，表示该卡已成功清除（{}} 3.上次报税日期是：当月的00:00；
（如上图）上次报税日期是2020年3月1日00:00（{}} 4.税收复制的开始日期是：下个月的1日；
（如上图）税收复制的开始日期是2020年4月1日
同时，如果您符合上述条件，则可以确认本月的纳税申报和卡清算是否成功。
如果纳税副本的开始日期为下个月的1号，但是纳税申报单数据显示为“是”，则表示该公司尚未清除该卡，因此需要进入开票系统以申报成功后，再次清除卡！
紧急提醒：退税原定于3月1日开始，将暂时暂停！
根据国家税务总局发布的《 2019年个人所得税综合收入处理办法的公告》，2020年3月1日至6月30日，要求纳税人在2019年处理个人综合收入。结算和结算。
由于流行病的原因，2019年个人所得税综合收入核算系统将暂时停用。具体开放时间将另行宣布。
尽管退税已被推迟，但有一件事情要提醒大家：需要办理和解的小伙伴必须绑定银行卡。在
税收清算开始之前，
记住要提前做！
I.注意事项
1.建议绑定Ⅰ类银行卡
2.必须为我的身份证处理的银行卡
第二，卡片绑定操作
可以在个人所得税应用程序或自然人电子税务局的网站（网络端）上填写我的银行卡信息。
（I）填写个人所得税应用程序
1.在个人所得税应用程序的主页上选择“个人中心”，然后选择“银行卡”。
2.选择“添加”并填写银行卡信息。
3.完成SMS验证后，银行卡已成功添加。
4.添加银行卡后，可以在“管理”中将其解除绑定。
（II）填写自然人电子税务局的网站（网络端）
1.在自然人电子税收局网站的主页上选择“完善的个人信息”；
2.选择“银行卡”，然后单击右侧的“添加”；
3.添加银行卡信息。完成短信验证后，银行卡添加成功；
4.选择需要进行管理以解除绑定银行卡绑定的银行卡；
最近免费直接直播
，3月5日，星期四19:30
税制改革和公司和个人面临的社会保障税挑战？
股东或合伙人薪酬设计的注意点？
工资表现的哪个百分比更合适？
外包服务在节税计划和人工成本安排中扮演什么角色？
在新形势下处理并响应公司的薪资和税收吗？
从3月开始，将特别发行1％的特价票和普通票！
地区已连续开具发票，税率为1％：
税率下降，客户要求“降价”
是否合理？
客户今天打电话说：“增值税降低了2％，您的价格也降低了2％？”
第一种情况：
我是一家销售汽车配件的小型公司，到2020年3月的销售额为206,000元。假设1月至2月的疫情没有销售，增值税是一个季度报告。进行
销售的会计处理：
借款：银行存款人民币206,000元
贷款：主营业务收入—餐饮收入20万元
应付税款-应付增值税60万
降低增值税：
借款：应付税款-应付增值税60万
贷款：营业外收入（或其他收入）60万
参考：
《国家税务总局关于小额纳税人征收和免征增值税政策的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定按季度申报税收的小规模纳税人，季度销售额不超过30万元的，免征增值税。
情况2：
我是一家小型餐饮酒店，属于小型增值税纳税人。主要的餐饮服务伴随着住宿服务。 3月份，外卖和餐饮营业额为206万元。假设没有销售受1月至2月爆发的影响，增值税是季度报告。占
收入的原因：
借款：银行存款206万
贷款：主营业务收入—餐饮收入206万元
“关于预防和控制肺炎流行以支持新的冠状病毒感染的税收政策公告”（财政部SAT公告2020年第8号）指出：
五，通过提供公共交通服务，为纳税人提供生活服务以及为居民的必需品提供快递服务而获得的收入免征增值税。
情况3：
我是办公用品市场中的小规模个体经营者。到2020年3月，我卖出了404,000元的商品。假设1月至2月的疫情影响了市场的关闭，就没有销售。增值税是季度报告。进行
借款：银行存款404,000元
贷款：主营业务收入40万元
应付税款-应付增值税40万元
“关于支持对个体工商户和其他行业征收和恢复税收的公告”（2020年第5号国家税务总局公告）规定：
一，增值税的小额纳税人获得应税销售收入，且应纳税额在2020年2月底之前发生。如果按3％的税率征收增值税，则增值税发票将按3％的比例开具发票率;义务发生在2020年3月1日至5月31日，并且如果适用增值税税率的1％减免，则增值税发票将以1％的税率开具。
2.小规模增值税纳税人应按照财政部和国家税务总局《关于支持恢复个体工商户增值税政策的公告》的有关规定减税。和商业住户（2020年第13号，以下简称“ 13号公告”）如果增值税按1％的税率征收，则销售额将根据以下公式计算：
销售额=含税销售额/（1 + 1％）
5月-5月，我还能开具3％的发票吗？
小规模纳税人的税率已从3％降至1％。我仍然可以在3月到5月之间开具3％的发票吗？
回复：
是的。如果增值税义务是在2月底之前发生的，则您仍将采用旧的增值税税率，因此仍可以开具3％的发票。但是，对于在3月至5月之间发生的增值税纳税义务，必须对发票采用1％的征费率。
特别提醒：
从3月1日到5月31日这时，发票的3％或1％的发出不是由客户的要求决定的，而是由发生增值税义务的时间决定的。
《关于支持个体工商户征税和恢复营业的公告》（国家税务总局2020年第5号公告）规定，小规模增值税纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生的时间在2020年2月下旬之前，如果按3％的税率征收增值税，则将按3％的税率开具增值税发票；纳税义务发生在2020年3月1日至5月31日，适用1％的征税率减免如果征收增值税，增值税发票将以1％的比例开具。
问答政策热点中的类似问题
还回答了：
我们的公司是江苏省的摩托车配件制造商。它是每月申报的小规模增值税纳税人。每月的销售额通常约为20万。您可以享受减税政策，以支持恢复工作政策。但是，由于我们公司与客户签订了长期合同，因此合同中同意为买方提供3％的特殊发票以减税。我们可以放弃减税而仍开具3％的特殊发票吗？
答案：财政部国家税务总局关于支持恢复个体工商户增值税政策的公告（2020年第13号）规定，从2020年3月1日至5月31日，湖北省除外其他省，自治区，直辖市的小规模增值税纳税人，其应税销售收入为3％，增值税减少1％。《增值税暂行条例实施细则》和《营业税改增值税试点实施办法》规定，纳税人在发生应税行为时可以免税，减税的，可以免征免税。 ，按照规定减免增值税。放弃免税或减免后，可以按适用的税率或征费率开具特殊发票。
因此，如果您的公司获得了适用于3％税率的应税销售收入，则您可以按照支持政策享受1％税率的减免增值税率并按1％税率开具特殊发票恢复工作和恢复。您可以放弃减税，以3％的收税率申报税款，并以3％的收税率开具特殊发票。
有许多增值税减免政策。我申请哪一个？
最近，引入了一系列的增值税减免政策。一些会计师有些尴尬，他们的花朵越来越吸引人。让我们看一下这些想法，并按照步骤进行逐步比较。
第一步：查看业务范围并确定其是否免税
如果公司从为居民提供基本生活材料的公共交通服务，生活服务和快递服务中获得收入，则免征增值税。
此政策不限制纳税人的身份，小型和普通纳税人均可使用。从2020年1月1日开始，将确定该政策的截止日期。
第2步：查看该区域并确定其是否免税
如果是湖北省的小规模增值税纳税人，则从2020年3月1日至5月31日，适用3％的应税销售收入，且免征增值税；适用3％税前预付增值税项目的税率，已暂停预付增值税。
第三步：查看销售并确定它是否免税
如果公司不符合以上两个条件，请查看第三个条件，即月销售额。月销售额在10万元以下（或季度销售额在30万元以下）（含）的小规模纳税人，自2019年1月1日起至2021年12月31日免征增值税。
步骤4：对于不符合上述免税条件的小规模纳税人，适用减税政策
除湖北省外，其他省，自治区，直辖市的增值税小规模纳税人应当按照3％的税率应用应税销售收入，并按照1％的税率减少增值税；对于预付增值税项目，应按1％的税率降低预缴增值税。实施期限为2020年3月1日至5月31日。
最后提醒您一些问题：
1.适用的免税政策。如果您需要开具增值税专用发票，则不能免税。
2.适用的税收减免政策可以通过普通票或特殊票签发。
3.减税或免税的适用期限根据应纳税义务发生的时间确定。