首先，根据国家税务总局国家税务总局公告[2008] 28号《关于跨区域营业税缴纳企业所得税征收管理暂行办法的通知》具有法人资格的分支机构应缴纳所得税（具体分配请参见第28号通函）。分行根据总部的利润分配表按季度（每月）纳税。在这里，您需要确保公司确实是二级分支机构，并且总部确实有跨省的分支机构，并且您已被保留为分支机构（不会生成年度申报信息）。没有跨省的分支机构企业来执行总公司的总付款，并且分支机构不纳税（没有利润分配表）。
其次，根据国家税务总局国税函[2009] 377号《关于企业所得税核定和征收若干问题的通知》，集体纳税的企业不准予征收。
理论上，
1.受总部管理的企业无法批准收取。
2.具有跨省分支机构的总部需要按季度（每月）向每个二级分支机构分配利润分配表。
3.没有跨省分支机构的总部应合计支付，每个分支机构均不得缴税，
上方，您需要将其保留为税务局的分支机构。这与在线税收报告和三方协议无关，但是在线税收报告不会在大厅遇到人为的问题。
1.按照会计准则填写表格的营业收入和营业成本
2.扣除广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
尽管从主表的第一行中消除了假定的销售收入，但是企业根据计算广告费用，业务促销费和业务娱乐费的扣除额计算出的收入仍包括假定的销售收入。
3.非货币资产的外国投资被视为销售问题
4.房地产企业是否可以根据估计的毛利率扣除营业税和土地增值税
5.扣除房地产企业所得税的广告费，业务推广费，业务娱乐费
6.企业是否可以将财务资金用于应扣除的研发支出的问题
7.免税项目的损失可以由应税项目的收入补偿吗
报告的设计与国税函[2010] 148号的分析相结合。如果企业有多个免税项目，则该填充规则的政策实际上是明确的。如果公司有多个免税项目，则首先应该有所不同。免税项目的损益是相互补偿的，如果不同的免税项目最终获得收入，则可以享受免税待遇。如果不同免税项目的损益最终损失，则无法用当年的应纳税项目收入弥补损失。
8.填写政府补贴声明表的问题
9.报告投资损失的问题
10.报告非货币资产交换行为
11.外国对非货币资产的投资报告
12.填写销售分期付款问题
1.尝试根据会计口径填写公司的营业收入和营业成本
其次，发行被视为销售业务的公司所得税
尽管我们已更改了针对认定销售额的公司所得税的报告规则，但是在认定销售额报告规则的设计上仍然存在某些缺陷。例如，一家企业使用自产产品进行业务推广，产品成本为100，市场价格为150。企业会计处理如下：
借：商业推广费125.5
贷款：库存100
应付税款应缴增值税（销项税）25.5
3.扣除广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
4.企业的非货币资产被视为销售问题
五，房地产企业是否可以根据估计的毛利率扣除营业税和土地增值税
六。扣除房地产企业所得税广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
VII。房地产企业产品建成后企业所得税申报表
但是，这里存在一个问题，即房地产完成产品的税收确认标准与会计标准不一致。如果公司已经满足国税发[2009] 31号要求确认成品收入的三个条件，但是会计核算不符合确认收入，则如何填写报告是一个不确定的问题。更复杂。
8.企业是否可以将财务资金用于应扣除的研发支出的问题
IX。可以通过应税物品的收入来补偿免税物品的损失吗
10.填写政府补贴声明表的问题
XI。报告投资损失的问题
12.非货币资产交换行为的报告
XIII。外国对非货币资产的投资报告
14.填写分期付款形式
这些只是我简要查看声明表单后看到的一些项目。在特定的声明表单中必须存在各种问题。但是，作为这样一个系统的项目，当前表单的内部和表间结构之间的关系的清晰性和信息的实用性比以前的声明表单集合要强得多。它肯定会继续改善，并将成为企业所得税风险管理的重要后盾。